Есептеу бөлімі. Шоғырландырылған қаржылық есеп жасау

«КазТрансОйл» АҚ тобының ҚЕХС-ға сәйкес әзірленген

2008 жылдың аралығындағы пайда мен залал туралы біріктірілген есеп беруі

КӨРСЕТКІШТЕРДІҢ АТАУЫ	НК	ЕК	Түзетуге дейін	Түзетуден кейін
1			4	5
1.Өнімді сату мен қызмет ұсынудан түскен табыс	75 222 520	64 421 060	75 222 520 + 64 421060	391 648 580
2. Топ ішіндегі өнімді сату мен қызмет ұсынудан түскен табыс		60 000
3.Жалпы табыс	75 222 520	64 481 060		139 648 580
4. Сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны	40 224 597	38 292 831	40 224 597 + 38 292 831	78 517 428
5. Топ ішіндегі сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны		50 000
6. Жалпы табыс	34 997 923	26 112 8229		61 131 152
7. Кезең шығындары	668 957	809 308	668 957 + 809 308	1 478 265
8. Салық салуға дейінгі пайда (залал)	34  328 966	25 318 921	34  328 966+25 318 921	32 969 256
9. Корпоративтік табыс салығы бойынша шығындар	68 657	50 637		65 938
10.Салық салуға кейін пайда (залал)	34 260 309	2 526 884		32 903 318

КӨРСЕТКІШТЕРДІҢ АТАУЫ	НК	ЕК	Түзету жазбалары		Түзетуден кейін
1	2	3	ДТ	КТ	5
1.Өнімді сату мен қызмет ұсынудан түскен табыс	75 222 520	64 421 060			139 648 580
2. Топ ішіндегі өнімді сату мен қызмет ұсынудан түскен табыс		60 000	60 000
3.Жалпы табыс	75 222 520	64 481 060			139 648 580
4. Сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны	40 224 597	38 292 831			78 517 428
5. Топ ішіндегі сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны		50 000		50 000
6. Жалпы табыс	34 997 923	26 112 8229			61 131 152
7. Кезең шығындары	668 957	809 308			1 478 265
8. Салық салуға дейінгі пайда (залал)	34  328 966	25 318 921			32 969 256
9. Корпоративтік табыс салығы бойынша шығындар	68 657	50 637			65 938
10.Салық салуға кейін пайда (залал)	34 260 309	2 526 884			32 903 318

Есептеу жолдары:

1. 
   Сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны жалпы табысы = өнімді сату мен қызмет ұсынудан түскен табыс жалпы табысы - Сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны
   негізгі компания
   

75 222 520- 40 224 597 = 34 997 923

Еншілес компания:

64 421 060 – (38292631+ 50 000) = 260 782 29

Түзетуден кейін:

139 648 580 – 78 517 428 = 61 131 152

2. 
   Салық салуға дейінгі пайда (залал) = Сатылған өнім мен ұсынылған қызметтердің өзіндік құны жалпы табысы - Кезең шығындары
   

34 997 923 – 668 957 = 34 328 966

Еншілес компания:

26 128 229 -809 308 = 25 318 921

Түзетуден кейін:

33 730 872 - 761 616 = 32 969 256

3. 
   Корпоративтік табыс салығы бойынша шығындар = Салық салуға дейінгі пайда (залал) * 20%
   

34 328 966 * 20% = 68 657

Еншілес компания:

25 318 921 * 20% =50 637

Түзетуден кейін:

32 969 256 * 20% = 65 938

4. 
   Салық салуға кейін пайда (залал) = Салық салуға дейінгі пайда (залал) - Корпоративтік табыс салығы бойынша шығындар
   

34 328 966- 68 657 = 34 260 309

Еншілес компания:

318 921- 50637= 25 268 284

Түзетуден кейін:

32 969 256 -65938 = 32 903 31

2008 жылға қатысты біріктірілген

БУХГАЛТЕРЛІК БАЛАНСЫ

АКТИВТЕР	НК	ЕК	Түзетілгенге дейін	Түзетілгеннен кейін
І. ҚЫСҚАМЕЗІМДІ АКТИВТЕР:
Ақшалай қаражаттар	22 573 424	14 409 368	22 573 424 + 14 409368	36 982 792
Қысқамерзімді қаржылық инвестициялар	2 869 086	33 878 600	2 8690862 + 33 878 600	36 747 686
Қысқамерзімді дебиторлық берешек	1 045 665	3 791 437	1 045 665 + 3 791437	48 371 02
Қорлар	3 265 760	6 320 884	3 265 760 + 6 320 884	9 586 644
Топ ішіндегі қорлар	10 222 410	8 236 850	10 222 410 + 8 236 850	18 459 260
Ағымдағы салықтық активтер	4 738 283	233 145	4 738 283 + 233 145	4 971 428
Өзге түрдег қысқамерзімді активтер	4 602 532	4 761 471	4 602 532 + 4761 471	9 364 003
Қысқамерзімді активтердің жиыны	49 317 160	71 631 755		120 948 915
ІІ. ҰЗАҚМЕРЗІМДІ АКТИВТЕР
Ұзақмерзімді дебиторлық берешек	99 920	2 799 920	99 920 + 2 799 920	2 899 840
Үлестік қатысу әдісімен есепке алынып отыратын инвестициялар	3 656 562	6 169 748	3 656 562 + 6 169 748	9 826 310
Негізгі құралдар		1 440 671		1 440 671
Материалдық емес активтер		45 049 585		45 049 585
Өзге түрдегі ұзақмерзімді активтер	209 435 532	158 932 271	209 435 532 + 158 932 271	368 367 794
Ұзақмерзімді активтердің жиыны	225 494 585	214 392 795	225 494 585 + 214 392 795	3 844 426 856
Баланс (100-жол + 200-жол)	274 811 745	286 024 550		560 836 293
МІНДЕТТЕМЕЛЕР МЕН КАПИТАЛ
ІІІ.ҚЫСҚАМЕЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Қысқамерзімді қаржылық міндеттемелер	2 449 276	23 232 245	2 449 276 + 23 232 245	25 681 521
Салықтар бойынша міндеттемелер	1 205 903	561 922	1 205 903 + 561 922	1 767 825
Топ ішіндегі бойынша міндеттемелер	256 148	90 353	256 148 + 90 353	346 501
Қысқамерзімді несиегерлік берешек	7 673 838	8 505 904	7 673 838 + 8 505 904	16 179 742
Қысқамерзімді бағалау міндеттемелері	1 667 194	2 333 048	1 667 194 + 2 333 048	4 000 242
Өзге түрдегі қысқамерзімді міндеттемелер	13 999 116	12 589 393	13 999 116 + 12 589 393	26 588 509
Қысқамерзімді міндеттемелердің жиыны	27 251 475	47 312 865		74  564 340
ІV. ҰЗАҚМЕРЗІМДІ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Ұзақмерзімді қаржылық міндеттемелер	48 984 283	52 660 901	48 984 283 + 52 660 901	101 645 184
Ұзақмерзімді несиегерлік берешек	427 728	11 017 903	427 728 + 11 017 903	11 445 631
Ұзақмерзімді баға беру міндеттемелері	14 477 507	230 695	14 477 507 + 230 695	14 708 202
Ұзақмерзімді міндеттемелердің жиыны	63 889 518	63 909 499		127 799 017
V. КАПИТАЛ
Капитал	32 916 055	32 916 055	32 916 055 + 32 916 055	65 832 110
Резервтер	75 560 190	78 330 506	75 560 190 + 78 330 506	154 390 696
Үлестірілмеген пайда (өтелмеген залал)	75 194 507	63 055 625	75 194 507 + 63 055 625	138 250 132
Азшылықтың үлесі
КАПИТАЛДЫҢ ЖИЫНЫ	183 670 752	174 802 186		358 472 938
Баланс (300-жол + 400-жол + 500-жол)	274 811 745	286 024 550		560 836 295

Негізгі компания мен еншілес компаниялардың алынып тасталған түзету жазбалары