«Қазпочта» АҚ
2014 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған
жыл бойынша шоғырландырылған қаржылық есеп
Мазмұны
Тәуелсіз аудиторлар есебі
Қаржылық жағдай жөнінде шоғырландырылған есеп 1-2
Пайда, шығын және басқа жиынтық кіріс
жөнінде шоғырландырылған есеп 3
Капиталдағы өзгерістер жөнінде шоғырландырылған есеп 4
Ақша айналысы жөнінде шоғырландырылған есеп 5-6
Шоғырландырылған қаржылық есепке ескертулер 7-60
Тәуелсіз аудиторлар есебі
«Қазпочта» АҚ директорлары кеңесіне
Біз «Қазпочта» АҚ және оның еншілес компанияларында (бұдан былай – «Топ»), 2014 жылдың 31 желтоқсанын қоса қаржылық жағдайы және пайда, шығыс пен басқа жиынтық кіріс жөнінде шоғырландырылған есептер, жыл бойындағы капиталдағы өзгерістер мен ақша айналымын, көрсетілген күнге дейінгі, сонымен қатар, есептік саясаттың негізгі ережелеріне қысқаша шолуға ескертулер және басқа түсініктеме ақпараттардан құралған тіркестірілген аудит өткіздік.
Басшылықтың шоғырландырылған қаржылық есепке жауапкершілігі
Басшылық осы шоғырландырылған қаржылық есептің Халықаралық қаржылық есеп стандарттарына сәйкес сенімді өткізілуі мен құрастылылуына және басшылық шоғырландырылған қаржылық есеп жасау үшін қажет деп санайтын, ықылассыз әрекеттер мен қателіктер нәтижесіндегі елеулі бұрмалауды болдырмайтын ішкі бақылауға жауапты.
Аудиторлар жауапкершілігі
Өзіміз өткізген аудит негізінде осы шоғырландырылған қаржылық есеп туралы пікірімізді білдіру біздің жауапкершілігіміз болып табылады. Біз аудитті Халықаралық қаржылық есеп стандарттарына сәйкес өткіздік. Бұл стандарттар этикалық нормаларды сақтауды, сонымен қатар, аудитті жоспарлау және өткізу шоғырландырылған қаржылық есепте елеулі бұрмалаудың жоқ екеніне батыл сенімді болуды талап етеді.
Аудитта шоғырландырылған қаржылық есептегі сандық көрсеткіштерді растайтын және онда ақпарат ашатын, аудиторлық дәлелдеме алуға бағытталған шаралар жүргізу қарастырылады. Шараны таңдау аудитордың, шоғырландырылған қаржылық есепте ықылассыз әрекеттер мен қателіктер нәтижесіндегі елеулі бұрмалаудың болуы қаупін қоса, кәсіби көзқарасына тәуелді. Аудитор бұл қауіпті бағалау барысында ішкі бақылау сапасы туралы пікірін білдіру мақсатында емес, аудиторлық шараны жағдайға сәйкес жақсарту үшін шоғырландырылған қаржылық есептің дұрыс құрастырылып тапсырылуының ішкі бақылау жүйесін қарастырады
Аудит қолданылған есептік саясаттың тиісті сипатының бағасын және басшылық жасаған бухгалтерлік бағаның негізділігін, сонымен қатар, шоғырландырылған қаржылық есептің жалпы тапсырылымын бағалайды.
Болжауымызша, алынған аудиторлық дәлелдемелер біздің аудиторлық пікірімізді білдіру үшін жеткілікті деп табылады.
Пікір
Біздің пікірімізше, шоғырландырылған қаржылық есеп Топтың 2014 жылдың 31 желтоқсанына дейінгі барлық елеулі қатынастағы қаржылық жағдайын, сонымен қатар, Халықаралық қаржылық есеп стандарттарына сәйкес аталған күні аяқталған жыл бойына ақша айналымы мен оның қаржылық нәтижелерін шынайы көрсеткен.
Маңызды жағдайлар
Біз, осы шоғырландырылған қаржылық есептің 3 (у) ескертпесінде сипатталған түзетуден басқа, берілген салыстырмалы көрсеткіштердің, Топтың 2014 жылдың 31 желтоқсанына дейінгі және аталған күні аяқталған жылдың шоғырландырылған қаржылық есебіне негізделген , аудит жүргізген басқа аудитордың 2014 жылдың 14 наурызында өзінің осы шоғырландырылған қаржылық есеп туралы айтқан өзгертілмеген пікіріне көңіл аударамыз. Біз 2014 жылғы шоғырландырылған қаржылық есеп аудиті барысында осы шоғырландырылған қаржылық есептің 3 (у) ескертпесіндегі сипаттамаға түзету аудитін жүргіздік, ол 2013 жылдың шоғырландырылған қаржылық есебін қайта санау мақсатында қолданылды.
Біздің ойымызша, осындай түзетулер қажетті болып табылады және лайықты түрде қолданылады. Біз Топтың 2013 жылғы, көрсетілген тұзетулерге қатысты шараларды қоспағанда, шоғырландырылған қаржылық есебіне қатысты шаралар, шолу және аудит өткізуге қатыспадық, сондықтан, Топтың 2013 жылдың жалпы шоғырландырылған қаржылық есебіне қатысты кез келген сенімділік түрін немесе пікір білдіре алмаймыз. Біздің пікіріміз осы жағдайға қатысты өзгертілмеген.
Ким Е. В.
|
Сертификатталған аудитор
Қазақстан Республикасы
Аудитордың біліктілік куәлігі
No.МФ-0000042 8 тамыз 2011 жыл
|
«КПМГ Аудит» ЖШС
2006 жылдың 6 желтоқсанында Қазақстан Республикасы қаржы Министрлігімен берілген № 0000021 аудиторлық қызмет жасауға мемлекеттік лицензия.
10 наурыз 2015 жыл
|
Ескерту
|
2014 ж.
мың тенге
|
2013 ж.
мың тенге саналған
|
2012 ж.
мың тенге саналған
|
Активтер
|
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді активтер
|
|
|
|
|
Негізгі қаражаттар
|
4
|
19,852,501
|
18,692,387
|
17,473,666
|
Инвестициялық меншік
|
5
|
1,223,017
|
1,431,356
|
1,438,421
|
Материалдық емес активтер
|
6
|
679,209
|
544,439
|
631,490
|
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар
|
10
|
10,172,347
|
10,735,358
|
6,926,193
|
Қызметкерлерге несиелер, ұзақ мерзімді бөлім
|
7
|
721,210
|
689,059
|
166,320
|
Басқа ұзақ мерзімді активтер және алдағы кезеңдердің шығыстары
|
|
579,264
|
534,269
|
285,490
|
|
|
33,227,548
|
32,626,868
|
26,921,580
|
|
|
|
|
|
Қысқа мерзімді активтер
|
|
|
|
|
Қор
|
8
|
746,572
|
715,166
|
823,935
|
Саудалық және басқа қарыздар, басқа қысқа мерзімді активтер
|
9
|
3,660,323
|
3,185,591
|
2,181,588
|
Қызметкерлерге несиелер, қысқа мерзімді бөлім
|
7
|
49,520
|
51,027
|
38,555
|
Табыс салығы бойынша алдын ала төлем
|
|
137,317
|
182,892
|
159,897
|
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар
|
10
|
1,421,321
|
483,987
|
1,206,548
|
Банктегі депозиттер
|
11
|
1,000,000
|
500,000
|
4,016,178
|
Ақшалай қаражаттар және олардың эквиваленттері
|
12
|
10,955,443
|
11,459,872
|
10,776,699
|
Барлық қысқа мерзімді активтер
|
|
17,970,496
|
16,578,535
|
19,203,400
|
Барлық активтер
|
|
51,198,044
|
49,205,403
|
46,124,980
|
|
|
|
|
|
Капитал және міндеттемелер
|
|
|
|
|
Капитал
|
|
|
|
|
Акционерлік капитал
|
13
|
14,067,051
|
12,251,855
|
10,167,784
|
Қор капиталы
|
13
|
480,587
|
480,587
|
480,587
|
Сатуға арналған құнды қағаздарды қайта бағалау қоры
|
13
|
(886,835)
|
(493,880)
|
(609,335)
|
Жиналған шығын
|
|
(477,766)
|
(730,083)
|
(766,784)
|
Бас компания акционерлеріне тиесілі капитал
|
|
13,183,037
|
11,508,479
|
9,272,252
|
Бақыланбайтын акционерлер
|
|
(778)
|
(1,683)
|
7,307
|
Барлық капитал
|
|
13,182,259
|
11,506,796
|
9,279,559
|
|
|
|
|
|
Ұзақ мерзімді міндеттемелер
|
|
|
|
|
Клиенттердің шоттары мен депозиттері
|
14
|
57,591
|
103,734
|
148,263
|
Қаржылық мекеменің қарыздары
|
15
|
2,768,529
|
2,728,735
|
2,266,203
|
Қызметкерлерге сыйақы бойынша міндеттемелер
|
16
|
501,516
|
426,239
|
168,707
|
Келешекте төленетін салық бойынша міндеттемелер
|
24
|
869,549
|
694,316
|
760,470
|
|
|
4,197,185
|
3,953,024
|
3,343,643
|
|
Ескерту
|
2014 ж.
мың тенге
|
2013 ж.
мың тенге саналған
|
2012 ж.
мың тенге саналған
|
Қысқа мерзімді міндеттемелер
|
|
|
|
|
Саудалық және басқа кредиторлық қарыз, ағымдағы басқа міндеттемелер
|
17
|
4,321,416
|
4,187,025
|
3,415,887
|
Жазылушыларға және алынған жазылымдар бойынша баспаға қарыз
|
18
|
4,898,009
|
5,277,573
|
5,208,386
|
Алынған ақшалай аударымдар бойынша қарыз
|
|
1,037,610
|
846,944
|
718,296
|
Алынған зейнетақы, еңбекақы аударымдары және басқа төлемдер бойынша қарыз
|
|
127,965
|
207,183
|
308,638
|
Келешек кезеңдегі пайдалар
|
18
|
1,573,538
|
1,651,384
|
1,194,664
|
Клиенттердің шоттары мен депозиттері
|
14
|
20,703,262
|
20,762,072
|
20,329,997
|
Қаржы мекемелерінің несиелері
|
15
|
1,106,860
|
760,322
|
635,060
|
Қызметкерлерге сыйақы бойынша міндеттемелер
|
16
|
49,940
|
53,080
|
9,778
|
РЕПО келісімшарттары бойынша несиелік қарыз
|
|
-
|
-
|
1,681,072
|
|
|
33,818,600
|
33,745,583
|
33,501,778
|
Барлық міндеттемелер
|
|
38,015,785
|
37,698,607
|
36,845,421
|
Барлық капиталдар және міндеттемелер
|
|
51,198,044
|
49,205,403
|
46,124,980
|
«Қазпочта» АҚ Басқармасының атынан шығарымға қол қойылған және бекітілген:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мусин Б.Б.
|
|
|
Басқарма төрағасы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кабдыкалыкова М.А.
|
|
|
Бас есепші
|
|
Ескерту
|
2014 ж.
мың тенге
|
2013 ж.
мың тенге
|
|
Табыстар
|
19
|
30,365,539
|
27,820,372
|
|
Ақшаға айналдырудың өздік құны
|
20
|
(26,760,180)
|
(23,864,673)
|
|
Жалпы табыс
|
|
3,605,359
|
3,955,699
|
|
Жалпы және әкімшілік шығыстар
|
21
|
(5,169,880)
|
(4,699,373)
|
|
Қаржылай табыс
|
22
|
1,663,423
|
1,103,814
|
|
Қаржылай шығыс
|
22
|
(381,103)
|
(331,816)
|
|
Саудалық және басқа қарыздар, басқа қысқа мерзімді активтер бойыша қорда есептелген сома
|
9
|
(107,415)
|
(163,353)
|
|
Ақшаға айналдыру бойынша шығыстар
|
|
(50,110)
|
(78,984)
|
|
Операциялық шығын
|
|
(439,726)
|
(214,013)
|
|
Таза жағымды (жағымсыз) курстық айырмашылық
|
|
329,793
|
(46,988)
|
|
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар операциясынан түскен таза табыс
|
|
102,314
|
23,183
|
|
Операциялық емес басқа табыстар
|
23
|
300,745
|
349,958
|
|
Салық салынғанға дейінгі табыс
|
|
293,126
|
112,140
|
|
Табыс салығы бойынша үнем/ (шығыс)
|
24
|
(148,067)
|
52,408
|
|
Жылдық таза табыс
|
|
145,059
|
164,548
|
|
|
|
|
|
|
Тиесілі табыс:
|
|
|
|
|
Бас компания акционерлеріне
|
|
146,006
|
176,060
|
|
Тексерілмейтін акционерлерге
|
|
(947)
|
(11,512)
|
|
|
|
145,059
|
164,548
|
|
Басқа табыс жиынтығы
|
|
|
|
|
Табыс немесе шығын құрамына қайта топтандырылатын салалар:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар операциясынан өткізілмеген (шығын) табыс
|
|
(390,787)
|
138,638
|
|
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар операциясынан өткізілген табыс, табыс немесе шығын құрамына қайта топтандырылған
|
|
(2,168)
|
(23,183)
|
|
|
|
(392,955)
|
115,455
|
|
Табыс немесе шығын құрамына қайта топтандырылмайтын салалар:
|
|
|
|
|
Кейін төленетін салығы шегерілген бекітілген төлемді зейнетақы жоспары міндеттерін қайта бағалау
|
16,24
|
108,664
|
-
|
|
Салығы шегерілген жылдық басқа табыстар жиынтығы
|
|
(284,291)
|
115,455
|
|
Барлық салығы шегерілген жылдық басқа табыстар жиынтығы
|
|
(139,232)
|
280,003
|
|
|
|
|
|
|
Тиесілі:
|
|
|
|
|
Бас компания акционерлеріне
|
|
(138,285)
|
291,515
|
|
Тексерілмейтін акционерлерге
|
|
(947)
|
(11,512)
|
|
|
|
(139,232)
|
280,003
|
|
Базалық және акцияға көбейтілген табыс:
|
|
|
|
|
Бас компания жай акциясының иелері тиесілі жылдық табыс, теңгеде
|
13
|
11.34
|
15.17
|
|
«Қазпочта» АҚ Басқармасының атынан шығарымға қол қойылған және бекітілген:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мусин Б.Б.
|
|
|
Басқарма төрағасы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кабдыкалыкова М.А.
|
|
|
Бас есепші
|
мың тенге
|
|
|
Бас компания меншік иелеріне тиесілі капитал
|
|
|
|
Ескерту
|
Акционер-лік капитал
|
Қор капитал
|
Сатуға арналған құнды қағаздарды қайта бағалау бойынша қор
|
Жиналған шығын
|
Барлығы
|
Тексеріл-мейтін акционер-лер
|
Барлық капитал
|
|
1 қаңтар 2013 жыл
|
|
10,167,784
|
480,587
|
(609,335)
|
(766,784)
|
9,272,252
|
7,307
|
9,279,559
|
|
Жылдық таза кіріс
|
|
-
|
-
|
-
|
176,060
|
176,060
|
(11,512)
|
164,548
|
|
Сатуға арналған қаржылық активтердің әділ бағасының таза-өсу мөлшерінің өзгерісі
|
|
-
|
-
|
115,455
|
-
|
115,455
|
-
|
115,455
|
|
Барлық кіріс жиынтығы
|
|
-
|
-
|
115,455
|
176,060
|
291,515
|
(11,512)
|
280,003
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Акция шығару
|
13
|
2,084,071
|
-
|
-
|
-
|
2,084,071
|
-
|
2,084,071
|
|
Үлесақы
|
13
|
-
|
-
|
-
|
(141,538)
|
(141,538)
|
-
|
(141,538)
|
|
Курстық айырмашылық
|
|
-
|
-
|
-
|
2,179
|
2,179
|
2,522
|
4,701
|
|
31 желтоқсан 2013 жыл
|
|
12,251,855
|
480,587
|
(493,880)
|
(730,083)
|
11,508,479
|
(1,683)
|
11,506,796
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Жылдық таза кіріс
|
|
-
|
-
|
-
|
146,006
|
146,006
|
(947)
|
145,059
|
|
Сатуға арналған қаржылық активтердің әділ бағасының таза-өсу мөлшерінің өзгерісі
|
|
-
|
-
|
(392,955)
|
-
|
(392,955)
|
-
|
(392,955)
|
|
Кейін төленетін салығы шегерілген бекітілген төлемді зейнетақы жоспары міндеттерін қайта бағалау
|
|
-
|
-
|
-
|
108,664
|
108,664
|
-
|
108,664
|
|
Барлық кіріс жиынтығы
|
|
-
|
-
|
(392,955)
|
254,670
|
(138,285)
|
(947)
|
(139,232)
|
|
Акция шығару
|
13
|
1,815,196
|
-
|
-
|
-
|
1,815,196
|
-
|
1,815,196
|
|
Курстық айырмашылық
|
|
-
|
-
|
-
|
(2,353)
|
(2,353)
|
1,852
|
(501)
|
|
31 желтоқсан 2014 жыл
|
|
14,067,051
|
480,587
|
(886,835)
|
(477,766)
|
13,183,037
|
(778)
|
13,182,259
|
|
«Қазпочта» АҚ Басқармасының атынан шығарымға қол қойылған және бекітілген:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мусин Б.Б.
|
|
|
Басқарма төрағасы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кабдыкалыкова М.А.
|
|
|
Бас есепші
|
|
|
Ескерту
|
2014 г.
мың тенге
|
2013 г.
мың тенге
|
Операциялық қызметтен түскен ақшалай ағымдар
|
|
|
|
Салық салғанға дейінгі табыс
|
|
293,126
|
112,140
|
Салық салғанға дейінгі табысты таза ақшалай ағыммен салыстыруға арналған түзетулер
|
|
|
|
Инвестициялық жылжымайтын мүлік пен негізгі жабдықтардың құнсыздануы және тозуы
|
4,5
|
1,802,817
|
1,938,747
|
Материалдық емес активтердің амортизациясы және құнсыздануы
|
6
|
126,735
|
347,675
|
Негізгі жабдықтарды шығарғаннан таза кіріс
|
23
|
(10,994)
|
(252,652)
|
Қаржылық кіріс
|
22
|
(1,663,423)
|
(1,103,814)
|
Қаржылық шығыс
|
22
|
381,103
|
331,816
|
Саудалық және басқа қарыздардың құнсыздануына есептелген сома
|
9
|
107,415
|
163,353
|
Тозған қорға резервте есептелген сома
|
21
|
7,641
|
-
|
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздардың құнсыздану резервін жаңартудан кіріс
|
10
|
(100,252)
|
-
|
Табыс көзіне төленетін салықтар бойынша қарыздардың құнсыздануы
|
|
-
|
6,059
|
Қызметкерлерге сыйақы бойынша міндеттемелер
|
16
|
228,200
|
342,492
|
Өткізілмеген (дұрыс) теріс курстық айырмашылықтар
|
|
(194,266)
|
108,668
|
Айналымдағы капиталдың өзгеруіне дейінгі операциялық қызметтен түскен ақшалай қаражат ағымы
|
|
978,102
|
1,994,484
|
Қор өзгерістері
|
|
(39,047)
|
108,769
|
Саудалық және басқа қарыздар мен қысқа мерзімді активтер өзгерісі
|
|
(693,132)
|
(1,107,356)
|
Қызметкерлер несиесінің өзгерісі
|
|
5,591
|
(776,792)
|
Саудалық және басқа несиелік қарыздар мен қысқа мерзімді міндеттемелер өзгерісі
|
|
224,418
|
547,601
|
Алынған жазылулар үшін баспа алдындағы несиелік қарыздар өзгерісі
|
|
(379,564)
|
69,187
|
Алынған ақшалай аударымдар үшін несиелік қарыздар өзгерісі
|
|
128,364
|
128,648
|
Зейнетақы аударымдары, еңбекақы және басқа төлемдер бойынша несиелік қарыздар өзгерісі
|
|
(79,218)
|
(101,455)
|
Жазылу бойынша келешек кезеңдегі кіріс өзгерістері
|
|
(52,087)
|
434,366
|
Келешек кезеңде жеткізілген пошта үшін кіріс өзгерістері
|
|
(25,759)
|
22,354
|
Клиенттердің шоттары мен депозиттерінің өзгерістері
|
|
(117,949)
|
382,393
|
Қызметкерлерге сыйақы бойынша міндеттемелеріндегі өзгерістер
|
|
(59,154)
|
(52,865)
|
Банктегі депозиттер өзгерістері
|
|
(500,000)
|
3,500,000
|
Операциялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттар ағымы
|
|
(609,435)
|
5,149,334
|
Төленген табыс салығы
|
|
(46,012)
|
(71,467)
|
Төленген сыйақы
|
|
(319,618)
|
(297,538)
|
Алынған сыйақы
|
|
1,630,600
|
924,353
|
Операциялық қызметтен түскен таза ақшалай қаражаттар ағымы
|
|
655,535
|
5,704,682
|
|
|
|
|
Инвестициялық қызметтен түскен ақшалай қаражаттар ағымы
|
|
|
|
Алынған негізгі жабдықтар
|
|
(2,720,571)
|
(2,987,628)
|
Алынған материалдық емес активтер
|
|
(261,505)
|
(240,260)
|
Негізгі жабдықтар сатылымынан түсім
|
|
-
|
334,372
|
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар алу
|
|
(980,094)
|
(2,837,732)
|
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздарды сату
|
|
499,319
|
-
|
Инвестициялық қызметте қолданылған таза ақшалай қаражаттар ағымы
|
|
(3,462,851)
|
(5,731,248)
|
|
Ескер-ту
|
2014 г.
мың тенге
|
2013 г.
мың тенге
|
Қаржылық қызметтен түскен ақшалай ағым
|
|
|
|
Акция шығару
|
13
|
1,815,196
|
2,084,071
|
Қаржылық мекемелерден түскен несиелерді тарту
|
|
971,691
|
1,274,000
|
Қаржылық мекемелерден түскен несиелерді өтеу
|
|
(550,950)
|
(829,325)
|
Бас компания акционерлеріне төленген үлесақылар
|
13
|
-
|
(141,538)
|
РЕПО келісімі бойынша сатылған құнды қағаздар өзгерістері
|
|
-
|
(1,681,072)
|
Қаржылық қызметтен түскен таза ақшалай қаражаттар ағымы
|
|
2,235,937
|
706,136
|
|
|
|
|
Валюта курсы өзгерісінің ақша қаражаты мен олардың эквивалентіне ықпалы
|
|
66,950
|
3,603
|
Ақша қаражаты мен олардың эквивалентінің таза өзгерісі
|
|
(504,429)
|
683,173
|
1 қаңтардағы ақша қаражаты мен олардың эквиваленті
|
|
11,459,872
|
10,776,699
|
31 желтоқсанға ақша қаражаты мен олардың эквиваленті
|
12
|
10,955,443
|
11,459,872
|
«Қазпочта» АҚ Басқармасының атынан шығарымға қол қойылған және бекітілген:
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Мусин Б.Б.
|
|
|
Басқарма төрағасы
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Кабдыкалыкова М.А.
|
|
|
Бас есепші
|
Достарыңызбен бөлісу: |
