VII Финансијски резултати пословања

VII Финансијски резултати пословања

У складу са Законом о рачуноводству и ревизији Републике Српске (Сл. гласник РС 36/09) у изради финансијских извјештаја Жељезница РС примјењени су Међународни рачуноводствени стандарди, Међународни стандарди финансијског извјештавања и Међународни рачуноводствени стандарди за јавни сектор. Ни током 2014. године нису створени услови за примјену МСФИ 8 – Сегменти пословања.

При изради финансијских извјештаја Жељезница РС коришћени су Правилник о рачуноводству Жељезница РС (I-4.2.28889/10) и Правилник о рачуноводственим политикама Жељезница РС (I-3.125718-6/11, I-4-25486/12).

a) ПОСЛОВНА АКТИВА

Структура пословне активе дата је у наредној табели:

У оквиру сталне имовине аванси за нематеријална улагања износе 24.278 КМ, а односе се на дати аванс за Пантеон програм који се користи од 2012. године (по примједби Главне службе за ревизију Јавног сектора РС и Акционом плану за 2012. годину). Највећи дио сталне имовине чине некретнине, постројења, опрема и инвестиционе некретнине. Структура некретнина, постројења, опреме и инвестиционих некретнина на дан 31.12.2014. године дата је у наредној табели:

На основу процјене овлаштеног процјенитеља у 2012. год. укњижено је земљиште (конто 020), и то у износу од 160.794.714 КМ на основу посједовних листова и у износу од 8.493.714 КМ на основу листи непокретности. Поступак прикупљања листи непокретности се наставља.

Код грађевинских објеката дошло је до смањења нето вриједности у 2014. години у односу на 2013. годину за 7% или за 21.380.064 КМ и то због искњижења штета на истим због поплава, што је узроковало значајно повећање исправке вриједности.

Коефицијент отписаности грађевинских објеката износи 71%, што је нешто више од прошлогодишњег (69% у 2013. години).

Садашњу вриједност Постројења и опреме у износу од 74.708.655 КМ чине теретна кола 50.663.519 КМ, машине за одржавање објеката и опреме жељезничког саобраћаја 7.546.808 КМ, опрема за обављање жељезничког саобраћаја 9.486.106 КМ и остала опрема 7.012.223 КМ. Преса, која се води на основним средствима у припреми, у употреби је од марта 2014. године, али није књиговодствено активирана. Истовремено, амортизација за вријеме употребе наведене пресе је обрачуната. Конто Опрема у припреми је повећана за 9.631.752 КМ за набавку нове опреме, а смањена за 30.824.919 КМ за активирања и то:

- два струга Рафамет 2.925.284 КМ;

- теретни вагони Татравагонка 1.818.519 КМ;

- реконструисани вагони 4.050.619 КМ;

- 37 вагона Гоша С. Паланка 5.926.385 КМ;

- опрема СС система за осигурање пруге Јошавка-Костајница 13.901.298 КМ;

- интранет 948.270 КМ;

- машина за замјену прагова 611.564 КМ;

- електронске шинске мазалице 203.600 КМ и

- остала активирања 439.380 КМ.

Седам путничких кола набављених 1997. године из Њемачке укупне вриједности 162.936 КМ, која никада нису активирана и уврштена у саобраћај, а водила су се на конту - Основна средства у припреми (девастирана, резервни дијелови са кола кориштени за остала транспортна средства), касирана су и искњижена са наведеног конта почетком 2014. године.

Биолошка средства и средства културе на дан 31.12.2014. године износе 46.389 КМ.

Дугорочни кредити у земљи односе се на одобрени кредит-репрограм са Алумина д.о.о. Зворник потписан по протоколу број 14365/13 од 18.07.2013. године и покренут по спору број 60 0 Пс 017739 13 Пс 2. Главни дуг кредита износи 3.755.817 КМ, обрачуната законска камата са 15.07.2013. године износи 678.415 КМ, а рок плаћања је 24 мјесечне рате у износу од 184.760 КМ.

Стање на дан 31.12.2014. године у износу од 1.478.077 КМ пренесено је на конто – Дио дугорочних кредита који доспијевају до годину дана.