Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том№12 2755
жүктеу/скачать 1.18 Mb.
|
2821 чал выстраивать свою политику по реализации нефти и нефтепродуктов. В этой ситуации произошла замена трейдера (покупателя-продавца нефти) - «Роско С.А.», с которой работала управленческая команда ОАО «Томск- нефть» ВНК, на трейдера «ЮКОСа» - иностранную компанию «Белиз Петро- леум С.А.» (Швейцария), а затем на иностранную компанию «Тотал Интер- нэшнл Лимитед» (Бермудские острова). По его мнению, процедура замены трейдера была обусловлена тем, что компания «Роско» для «ЮКОСа» не бы- ла удобной для осуществления контроля за движением товарных и финансо- вых потоков. Необходима была «своя» компания. Юридически это оформля- лось дополнениями к договору, которые он подписывал. Решение о конкрет- ном трейдере принималось руководством «ЮКОСа»; т. 46 л.д. 281-284 - приобщенная к делу справка об отгрузке нефти ОАО «НК «ЮКОС» в
т.60 л.д. 89-110 Передача основной части похищенной нефти, оформленной в собствен-
- изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам матценностей в разрезе контрагентов за период от- грузки с 01.01.1998 по 31.12.1998, из которого следует, что в 1998 году ОАО «НК «ЮКОС» реализовало 30 910 985,256 тонн нефти, из которой 9 011 193, 032 тонн было продано компании «Behles Petroleum Limited» в течение года, остальной объем был продан прочим покупателям; т. 59 л.д. 22-49 - изъятыми в ходе обыска в ООО «ЮКОС-ФБЦ» контрактами с при- ложениями и дополнениями, заключенными между продавцом ОАО «НК «ЮКОС» и покупателем компанией «Behles Petroleum S.A.»: - № 643/00044440/97003 от 21.03.1997 о продаже 2 млн. тонн нефти в пе- риод с апреля 1997 - марта 1998 г.; т. 57 л.д. 8-29 - № 643/00044440/97015 от 28.07.1997 о продаже 180 000 тонн нефти в
т. 57 л.д. 30-41 - № 643/00044440/97044 от 19.11.1997 о продаже 1 млн. тонн нефти; т. 57 л.д. 60-84 - № 643/00044440/97052 от 25.11.1997 о продаже 1 млн. тонн нефти; т. 57 л.д. 85-99 2822 - № 643/00044440/97053 от 03.12.1997 о продаже 2 млн. тонн нефти, при этом в контракте указан грузополучатель «МОЛ Хангериан Ойл энд Газ Ко»; т. 57 л.д. 106-115 - № 643/00044440/97047 от 04.12.1997 о продаже 180 000 тонн нефти в
т. 57 л.д. 116-127 - № 643/00044440/98004 от 20.01.1998 о продаже 600 000 тонн нефти; т. 57 л.д. 128-141 - № 643/00044440/98007 от 30.01.1998 о продаже 1 млн. тонн нефти; т. 57 л.д. 157-177 - № 643/00044440/98008 от 30.01.1998 о продаже 1 млн. тонн нефти; т. 57 л.д. 142-156 - № 643/00044440/98047 от 28.09.1998 о продаже 500 000 тонн нефти. т. 57 л.д. 178-194 Следствие отмечает, что все вышеуказанные договоры со стороны
Оформление передачи нефтепродуктов от ОАО «НК «ЮКОС» к компа- нии «Baltic Petroleum Trading Limited» подтверждается приобщенными к ма- териалам дела контрактами с приложениями и дополнениями, заключенны- ми между продавцом ОАО «НК «ЮКОС» и покупателем компанией «Baltic Petroleum Trading Limited»: - № 372/00044440/97022 от 14.07.1997 о продаже дизельного топлива и прямогонного бензина, продленного на 1998-1999 гг. и январь 2000 г., с НПЗ Самарского региона; т. 52 л.д. 68-102 - № 643/00044440/97039 от 03.11.1997 о продаже в 1997-1998 гг. кокса
т. 52 л.д. 107-134 - № 643/00044440/98053 от 28.10.1998 о продаже в ноябре 1998-1999 гг.
т. 52 л.д. 140-157 Следствие отмечает, что договоры и основная часть приложений и до-
- обнаруженным в ходе осмотра жесткого диска «Samsung» SP1203N, s/n S00QJ10W823626, содержащего копии файлов с дискового массива SYMMETRIX 8430, изъятого в ходе обыска в дер. Жуковка д. 88а Одинцов- ского района и распечатанным перечнем реализации нефтепродуктов ОАО «НК «ЮКОС» на экспорт через компанию «BaItic Petroleum Trading Limited» за 1997-1998 гг. с разбивкой по направлениям поставки, из которого следует, что за 1998 год по контрактам заключенным между ОАО «НК «ЮКОС» и «Baltic Petroleum Trading Limited» №№ 372/00044440/97018, 372/00044440/97019, 643/00044440/98022, 372/00044440/97022, 643/00044440/97054, 643/00044440/97037, 643/00044440/97033, 643/00044440/98045, 643/00044440/97027, 643/00044440/97045, 643/00044440/97029, 643/00044440/98021, 643/00044440/97034, 643/00044440/97048, 643/00044440/98009, 372/00044440/97020, 643/00044440/97039, 643/00044440/98044, 643/00044440/98014, 643/00044440/98026, 372/00044440/97016, 643/00044440/98053, 643/00044440/98018, 372/00044440/97016, 643/00044440/97036 было реализо- вано 6 671 509,893 тонн нефтепродуктов на общую сумму 413 173 660,95 долларов США. т. 48 л.д. 139-141 Достоверность сведений в данной таблице подтверждается наличием в
Факт реализации основных объемов нефти и нефтепродуктов ОАО «НК «ЮКОС» компании «Behles Petroleum S.A.» и «Baltic Petroleum Trading Limited» в 1998-1999 гг. подтверждается изъятыми в ЗАО «Прайсвотерхау- сКуперс Аудит» документами: - независимым бухгалтерским отчетом о проведении согласованных действий от 17.03.2000 с целью содействия компании в оценке рентабельно- сти коммерческой деятельности компании «Baltic Petroleum Trading Limited» за период с 1.01.1998 по 31.08.1999, из которого следует, что сотрудники компании «Baltic Petroleum Trading Limited» пояснили аудиторам, а послед- ние проверили и подтвердили, что компания «Baltic Petroleum Trading Limited» в основном вовлечена в деятельность, связанную с торговлей неф- тепродуктами. Компания «Baltic Petroleum Trading Limited» является компа- нией, зарегистрированной в Ирландии, ведущей свою основную деятельность на о. Мэн. Компания «Baltic Petroleum Trading Limited» оформила юридический статус корпорации в январе 1997 г. и начала торговые операции в июне 1997 г. Нефтепродукты поставлялись почти исключительно компанией ЮКОС (Московской нефтяной компанией, основанной в России). Минимальное ко- личество нефтепродуктов закупалось у других, кроме ЮКОСа, компаний, в случаях особой необходимости (главным образом для дозаправки танкеров). 2824 До декабря 1998 г. основным покупателем нефтепродуктов компании «Baltic Petroleum Trading Limited» была компания «South Petroleum Limited». В декабре 1998 г. компания «Baltic Petroleum Trading Limited» прекратила продажи South Petroleum Limited и вместо этого начала продавать нефтепро- дукты ряду различных клиентов. С начала торговых операций компания «Baltic Petroleum Trading Limited» обычно полагалась на свои ресурсы и знание рынка в области куп- ли-продажи нефтепродуктов. Однако часть своих торговых операций в 1998 г. компания передала Neftek, а с третьего квартала 1998 г. по август 1999 г. - Behles Finland International, дочерней компании Behles Petroleum S.A. В соот- ветствии с агентским договором между компанией «Baltic Petroleum Trading Limited» и Neftek, последняя брала комиссионные в размере 0,50 долл. США за проданную тонну нефтепродуктов. В агентском договоре между Компани- ей и Behles Finland International указаны комиссионные в размере 0,30-0,04 долл. США за тонну в зависимости от объема. Другими клиентами Компании были «South Petroleum Limited» (только в 1998 г.), Arch и Mabanaft; т. 118 л.д. 51-61 - независимым бухгалтерским отчетом о применении согласованных
В период с 1 января 1998 г. по 31 августа 1999 г. сырая нефть компании «Behles Petroleum S.A.» поставлялась почти исключительно компанией ЮКОС (Московской нефтяной компанией, основанной в России). В период с 1 января 1998 г. по 31 августа 1999 г. основными клиентами, покупающими сырую нефть у компании «Behles Petroleum S.A.», были South Petroleum Limited и Elf Trading Limited, при этом договоры купли-продажи с компанией South Petroleum Limited в целом были безубыточными по сделкам с учетом цены продаж сырой нефти и других прямых затрат, в то время как договоры купли-продажи с компанией Elf Trading Limited обычно в итоге приносили Компании маржу прибыли на уровне 2% с учетом цены продаж сырой нефти и других прямых затрат; т. 118 л.д. 62-72 - системными записями аудиторов ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»
на экспорт и с компанией Томскнефть на реализацию ее нефти на экспорт. На условиях поставки до морских портов покупатель покрывает расходы на фрахт и страхование от указанного порта. В головном офисе компании ЮКОС есть два отдела, ответственные за экспорт сырой нефти - экспортный отдел и отдел по ценам на нефть и нефтепродукты и спросу; т. 118 л.д. 73-77 - системными записями аудиторов ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»
В 1998 году общей объем экспортных продаж нефтепродуктов по комис- сионным договорам составил 2.977.188 тыс. руб. (5.165 тыс. тонн). Собст- венный объем экспортных продаж нефтепродуктов ЮКОСа составил 1.345.716 тыс. руб.), что составляет лишь 45% от этого объема. За 8 месяцев 1999г. ООО «Мускрон» смог реализовать в качестве агента ЮКОСа нефтепродуктов на сумму 2.567.272 тыс. руб. (1.407 тыс. тонн). Соб- ственный объем экспортных продаж нефтепродуктов ЮКОСа составил 5.076.348 тыс. руб. (2.438 тыс. тонн). В головном офисе компании ЮКОС есть три отдела, ответственные за экспорт нефтепродуктов - экспортный отдел, отдел по ценам на нефть и неф- тепродукты и спросу и транспортный отдел. ЮКОС ежемесячно предоставляет таможенному управлению сводный отчет по скидкам в цене. Таможенная служба оценивает обоснованность ски- док и, таким образом, окончательную цену для покупателя продукции. Та- можня может отказать в назначении цены, которую она расценивает как не- соответствующую принятым нормам. Однако не ясно, насколько широкими и объективными являются эти нормы. т. 118 л.д. 78-83 Подконтрольность компаний «Behles Petroleum S.A.», «South Petroleum
- показаниями свидетеля Анилиониса Г. П., согласно которым после приобретения Ходорковским и его командой в 1995 году ОАО «НК «ЮКОС», последние начали создавать условия и организовывать оптималь- 2826 ные схемы продажи нефти за рубежом. Поэтому, в 1997 году Лебедевым ему было дано задание зарегистрировать или приобрести три компании за рубе- жом, зарегистрировать их таким образом, чтобы номинально эти компании не принадлежали компании ОАО «НК «ЮКОС», но фактически могли бы быть управляемы со стороны руководителей ОАО «НК «ЮКОС». В резуль- тате выполнения задания сотрудниками СП «РТТ» на Гибралтаре была при- обретена компания «Юкос Лтд», которая была переименована в «South Petroleum Limited», в Ирландии зарегистрирована компания «Baltic Petroleum Trading Limited» и в Швейцарии зарегистрирована компания «Behles Petroleum S.A.». Лебедеву нужна была такая структура, которая внешне не принадлежала бы ОАО «НК «ЮКОС», но они могли бы ей управлять. По- этому была создана структура, которая включала в себя принадлежащую Пи- теру Бонду компанию «Джурби Лейк», которой принадлежали «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading Limited», «South Petroleum Limited», Карран Танкерс. В результате такой структуры для внешнего мира данные компании не принадлежали ОАО «НК «ЮКОС». После чего Лебедевым в Женеву был направлен Гусаров для организа- ции контроля за наемными работниками, осуществлявшими реализацию неф- ти и нефтепродуктов конечным покупателям за границей. Эти нанятые люди осуществляли торговлю нефтью на рынке, общались с покупателями и с Ел- фимовым и Кузнецовым, с которыми обязательно согласовывали цены и объ- емы, потому что они подчинялись Брудно или Кукесу, а эти в свою очередь Лебедеву. Гусаров был представителем Ходорковского, Лебедева, Невзлина, чтобы Леванович и арабы не стали торговать в своих интересах. После со- гласования с московским офисом и одобрения цены, готовились договоры. Таким образом, Кукес, Брудно, Елфимов, Кузнецов и Леванович занима- лись торговлей нефтью, а финансовые потоки контролировались Лебедевым, Гусаровым, Брудно и Москальцом. Когда из «South Petroleum Limited» день- ги уходили, то их забирал Моисеев, который потом по указанию Ходорков- ского занимался их распределением. Реально финансы этих трех компаний контролировал Лебедев. В конце 1999 года на совещании у Лебедева, проходившем в белом зале на Колпачном, 5, последний сказал, что отказывается от услуг «СП РТТ» и будет разрабатывать новую схему торговли нефтью, которая была реализо- вана впоследствии с участием компаний «Пронет» и «Рутенхолд». Лебедев в «ЮКОСе» отвечал за зарубежную часть, но согласовывал все с Ходорковским, т.к. без последнего в «ЮКОСе» ничего не делалось. После создания новой схемы торговли нефтью в январе феврале 2000 года, Лебедев поручил ему работу по получению всей прибыли и денег, на- копившихся на компаниях «Baltic Petroleum Trading Limited», «South Petroleum Limited», «Каран Танкерс», «Атлантик Шиппинг»; т. 47 л.д. 265-276, 277-301 Показания Анилиониса о том, что «South Petroleum Limited», «Ваltiс
нему миру как компании не связанные с ОАО «НК «ЮКОС» подтверждают- ся изъятыми в ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» счетами на оплату вы- полненных работ, выставленными ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит», на имя Питера Бонда от имени компаний «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» и Гусарова M. от имени «Behles Petroleum S.A.». (т. 122 л.д. 73-78), документами переписки между сотрудниками ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» и компанией «Valmet Isle of Man Limited», из которых следует, что переписку от имени компаний «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» вели сотрудники компании «Valmet Isle of Man Limited», (т. 122 л.д. 88-91), письмом А. Дреля от 24.10.2002 на имя Стивена Куртиса, в котором последний отрицает связь ме- жду компаниями «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading Limited» и «South Petroleum Limited» с Group MENATEP и ее основными акционера- ми. т. 99 л.д. 134-137 Показания Анилиониса о том, что Левонович фактически занимался тор-
т. 122 л.д. 83-84 - показаниями свидетеля Гулина В.Б., из которых следует, что в 1997 г.
Такая схема была придумана для того, чтобы сохранить лицо, т.к. цена продажи нефти на границе известна всем и осуществлять продажи по дем- пинговым ценам никто не имеет права, т.к. это «ловится». Продавать на «Behles Petroleum S.A.», а оттуда конечным потребителям было невыгодно, т.к. маржа на «Behles Petroleum S.A.» облагается налогами по Швейцарским законам. Поэтому между «Behles Petroleum S.A.» и конечным покупателем ставилась компания в оффшорной зоне, а именно «South Petroleum Limited», где оставлялась маржа, не облагаемая налогами. Такая схема выстраивалась заказчиком, т.е. Лебедевым. 2828 Директором «Behles Petroleum S.A.» был Питер Левонович, который имел связи с нефтяных компаниях на Западе и мог осуществлять торговлю нефтью ОАО «НК «ЮКОС» на западном рынке. Конечными покупателями могли быть любые участники рынка, реально нужно было оформить нефть в собственность «South Petroleum Limited», а дальше, будучи налитой в танкер, нефть могла продаваться многократно. После того как компании были готовы, Лебедев познакомил его с Елфи- мовым, который был вице-президентом ОАО «НК «ЮКОС» еще до покупки последнего группой «Менатеп». Елфимов был реальным трейдером, который осуществлял торговлю. После покупки в первое время над Елфимовым по- ставили Лебедева, который и отвечал за реализацию. Впоследствии Лебедева сменил Брудно. После подготовки компаний он подписывал договоры, а все остальное делали без него. Таким образом, ни он, который находился внизу и подписывал договоры, ни Лебедев, который возглавлял экспортную схему, нефтью не торговали, а этим занимались люди, которые умели это делать. Он подписывал договоры от имени «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading Limited» по доверенности, а также мог подписать от имени «South Petroleum Limited». Документы подписывались в России в офисе у Елфимова и Кузнецова в ОАО «НК «ЮКОС» или их по звонку из ОАО «НК «ЮКОС» доставляли курьером. Его роль предусматривала подписание доку- ментов в России. Дальше подписывали люди, директора в Женеве, которые также могли подписать договоры последующей продажи. Он мог также подписать договоры от «South Petroleum Limited» с конеч- ными покупателями нефти, но только в офисе в Женеве, куда он выезжал в командировки от СП «РТТ». В офисе «Behles Petroleum S.A.» был штат со- трудников, которые реально торговали нефтью на рынке, под руководством Левоновича. В связи с тем, что компания «Baltic Petroleum Trading Limited» была оффшорной, то ее прибыль не облагалась налогом как в Швейцарии, поэтому от этой компании продажи могли идти напрямую конечным покупателям. Он мог подписать такие контракты. При этом могло быть два варианта. Если нефтепродукты торговались напрямую до конечного покупателя через фин- скую трейдерскую компанию, которая торговала не только «Юкосовскими» объемами, то все документы подписывались и готовились в Москве. Если покупатель был неизвестен, то нефтепродукты переводились с ОАО «НК «ЮКОС» на «Baltic Petroleum Trading Limited», а как дальше подписывались договоры ему не известно. Контракты и дополнения готовились в службе Елфимова, там же определялись цены. При этом цены продажи на рынке ко- нечным покупателям согласовывались, а цены на границе устанавливались в этой службе. У Лебедева было требование, чтобы цены на границе «Юкосов- ской» нефти и нефтепродуктов были на 1 рубль выше средней таможенной цены. Это было нужно, чтобы не выделяться и не быть обвиненными в дем- пинговых ценах, а поддерживать сложившуюся среднюю таможенную цену. 2829 Такая схема существовала несколько лет, а потом была изменена и не- ожиданно для него была организована новая схема с участием компаний «Ру- тенхолд» и «Пронет». Об изменении схемы он узнал на совещании от Лебе- дева и со слов Анилиониса. Изменение схемы было связано с тем, что для Лебедева была проблема во владении компаниями «South Petroleum Limited», «BehIes Petroleum S.A.» и «Baltic Petroleum Trading Limited». Для рынка эти три компании принадлежали Питеру Бонду, а последний не устраивал руко- водство группы «Менатеп» в качестве партнера по нефтяному трейдингу. В 1998-1999 гг. на «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» по мере накопления маржа от продажи нефти использовалась груп- пой, но видимо не под затратный механизм. Поэтому в 2001 встал вопрос о возврате долгов компаниям «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited». Co слов Питера Бонда ему известно, что у последнего были проблемы с расчетами за услуги, предоставленные по экспортной схеме с участием ком- паний «South Petroleum Limited» «Baltic Petroleum Trading Limited» и «Behles Petroleum S.A.», по поводу которых Бонд общался с руководством группы в лице Лебедева. т. 27 л.д. 170-173, т. 47 л.д.122-168 Показания Анилиониса и Гулина подтверждаются показаниями свидете-
Кроме того, по компании «Behles Petroleum S.A.» он ездил в Женеву в офис данной компании, который находился по адресу Rue de Rhone 49 в од- ном здании с офисом «Менатеп Файненс С.А.». Главным от имени «Behles Petroleum S.A.» был Михаил Гусаров; т. 132 л.д. 38-43 - показаниями свидетеля Атаманюка А.Н., согласно которым руководи-
В 1998 году была выстроена система работы, первоначальным этапом которой явилось установление контроля над финансовыми и товарными по- жүктеу/скачать 1.18 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|