Порядок работы при выпуске аккредитива. Основные формы и виды аккредитива

Открытие аккредитива обычно занимает от 1 до 3 операционных дней, срок зависит от формы аккредитива и банков, принимающих участие в проведении операции.

• 
  Заявитель (Applicant) – сторона, открывающая аккредитив (импортер);
  
• 
  Бенефициар (Beneficiary) – сторона, в пользу которой открывается аккредитив (экспортер);
  
• 
  Банк – Эмитент (Issuing Bank) – банк открывающий аккредитив и несущий обязательство по исполнению аккредитива в соответствии с его условиями;
  
• 
  Авизующий банк (Advising Bank) - банк, передающий условия аккредитива бенефициару, без обязательств с его стороны (как правило - это банк бенефициара);
  
• 
  Подтверждающий банк (Confirming Bank) – банк, принимающий на себя обязательство, в дополнение к обязательству банка-эмитента, по исполнению аккредитива;
  
• 
  Исполняющий банк (Nominated Bank) – банк, уполномоченный банком-эмитентом принять, проверить документы и исполнить аккредитив в соответствии с его условиями.
  

Преимущество для импортёра состоит в том, что он может заказать товар в объёмах больших, чем ему требуется в данный момент, и таким образом обеспечить себе более выгодную закупочную цену. При этом поставка товара будет разбита на определённые партии и должна производиться в установленные периоды. Для того чтобы экспортёр отгружал по графику, удобному для импортёра, обычно в условиях револьверного аккредитива указываются сроки действия соответствующих сумм, представляющие собой доли из совокупного лимита. Такая инструкция о сроках использования долевых сумм вынуждает экспортёра отгружать товар в сроки в соответствии с согласованным графиком, в противном случае неиспользуемые долевые суммы просто аннулируются, если иного не предусмотрено в аккредитиве, т.е. в течение дальнейшего действия аккредитива ими уже нельзя будет воспользоваться. В этом случае речь идёт о «некумулятивном револьверном аккредитиве».

Если же суммы, которые не были использованы в зафиксированные для них сроки, тем не менее, разрешается использовать в последующем, то в таком случае мы имеем дело с «кумулятивным револьверным аккредитивом».

Револьверные аккредитивы удобны только для сделок, при которых один и тот же вид товара будет поставляться в регулярные промежутки времени одному и тому же контрагенту

Резервный аккредитив представляет собой обязательство банка осуществить платеж в случае отказа от платежа со стороны приказодателя аккредитива, и по своей сути является банковской гарантией. Как правило, данный аккредитив открывается в случае, когда контрактом предусмотрена оплата товаров банковским переводом или иным способом, не дающим абсолютную гарантию платежа, а экспортер хочет дополнительно обезопасить себя, но предоставление банковской гарантии запрещено, тогда в контракте стороны оговаривают, что в качестве обеспечения импортером будет открыт аккредитив Stand-by. Оплата по данному аккредитиву будет производиться в случае неоплаты банковским переводом или иным, предусмотренным способом, по представлению бенефициаром документов и специального заявления, свидетельствующих, что контрагент (приказодатель аккредитива) не выполнил свои обязательства в отношении платежа.

Использование термина «резервный аккредитив» обусловлено тем, что право некоторых штатов США запрещает банкам предоставлять гарантии, а Международная торговая палата в Унифицированных правилах для документарных аккредитивов под воздействием американских банков признает применение данных правил и для резервных аккредитивов (ст. 1). С этой позиции их использование более предпочтительно по сравнению с банковскими гарантиями, которые подчиняются национальному законодательству.

В последние годы участились обращения в банки с просьбой предоставить кредитную гарантию, которая бы поддержала обязательство заемщика уплатить третьей стороне или его обещание выполнить определенные договорные обязательства. Это может быть сделано при помощи резервного аккредитива.

Бенефициар по резервному аккредитиву вначале обращается к Аппликанту за оплатой и только потом просит банк осуществить платеж. При коммерческом аккредитиве ситуация обратная: «бенефициар получает оплату от банка, открывшего аккредитив, не обращаясь к покупателю за оплатой».

Таким образом, так же как и гарантия, резервный аккредитив является безотзывным обязательством банка выплатить указанную в резервном аккредитиве сумму по первому письменному требованию бенефициара в случае неисполнения одной из сторон обязательств по контракту при соблюдении всех условий аккредитива.