Проведенных в Государственном Собрании Республики Марий Эл пятого созыва в 2010 году
жүктеу/скачать 2.46 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- (Слайд 1).
- Слайд 4).
- Слайд 18).
Председательствующий. Слово предоставляется Овсянниковой Татьяне Александровне, заместителю министра финансов Республики Марий Эл. Овсянникова Т.А. Уважаемые депутаты! (Слайд 1). На ваше рассмотрение выносится проект Закона о республиканском бюджете Республики Марий Эл на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов. (Слайд 2). Проект бюджета на предстоящий период сформирован на основании Бюджетного послания Президента России, прогноза социально-экономического развития территории и основных направлений бюджетной и налоговой политики республики с учетом требований Бюджетного кодекса Российской Федерации. При подготовке проекта закона учтены также изменения бюджетного законодательства, устанавливающие особенности формирования республиканского бюджета на 2011 год и на плановый период 2012 и 2013 годов. (Слайд 3). Исходя из вышеизложенных основных направлений и подходов, параметры консолидированного бюджета на 2011 год прогнозируются по доходам в сумме 17,2 млрд. рублей, расходам – 18,1 млрд. рублей. Дефицит запланирован в размере 0,9 млрд. рублей. На 2012 и 2013 годы доходы запланированы соответственно в объеме 17,5 млрд. рублей и 18,9 млрд. рублей, расходы 18,4 млрд. рублей и 19,8 млрд. рублей. Дефицит в 2012 и 2013 годах прогнозируется в размере по 850 млн. рублей. (Слайд 4). Основные параметры республиканского бюджета
В целом по сравнению с уровнем 2010 года финансовая помощь республике из федерального бюджета увеличена на 30% или на 1,3 млрд. рублей. (Слайд 8). В структуре безвозмездных поступлений дотация на выравнивание бюджетной обеспеченности занимает 76% и предусмотрена в сумме 4,4 млрд. рублей, что выше уровня текущего года в 1,3 раза. Субсидий на софинансирование расходных обязательств субъектов Российской Федерации предусмотрено 357 млн. рублей. Перечень субсидий на 2011 год дополнен новой субсидией на капитальный ремонт автомобильных дорог в административных центрах (г. Йошкар-Ола) в сумме 192,9 млн. рублей. Субвенций на реализацию переданных государственных полномочий предусмотрено 997 млн. рублей с ростом в 1,07 раза к уровню 2010 года. Перечень передаваемых федеральных полномочий на следующий год не претерпел изменений. (Слайд 9). На 2012 и 2013 годы финансовая помощь составит 5107,1 млн. рублей и 5260 млн. рублей соответственно. Снижение объемов безвозмездных поступлений из федерального бюджета в плановом периоде объясняется наличием нераспределенного резерва в федеральном бюджете. (Слайд 10). Прогноз доходов консолидированного бюджета республики от налогов, сборов и иных обязательных платежей на 2011 год и плановый период 2012 и 2013 годов сформирован в соответствии с прогнозом показателей социально-экономического развития республики. Налоговые и неналоговые доходы бюджета республики в 2011 году оцениваются в объеме 11381,8 млн. рублей. Рост против исполнения в 2009 году составит 129,7 процента, против ожидаемого исполнения в 2010 году – 110 процентов. (Слайд 11). Поступления в республиканский бюджет налоговых и неналоговых доходов прогнозируются в 2011 году в объеме 8 651,9 млн. рублей. По сравнению с утвержденными показателями на 2010 год поступления увеличатся на 1614,4 млн. рублей или на 22,9%. Превышение ожидаемого исполнения текущего года прогнозируется в сумме 1034,2 млн. рублей или на 13,6%. (Слайд 12). Структура собственных доходов консолидированного бюджета республики по уровням бюджетной системы республики отражает законодательно установленное разграничение доходных источников. (Доходная база местных бюджетов в 2011 году оценена в объеме 2 729,9 млн. рублей.). Соотношение собственных доходов между республиканским и местными бюджетами составит: 76% - республиканский бюджет и 24% - местные бюджеты с учетом дополнительных нормативов отчислений от налога на доходы физических лиц в бюджеты муниципальных районов и городских округов в качестве замещающей доли финансовой помощи. Такая структура соответствует разграничению принимаемых расходных обязательств, исполняемых за счет соответствующих бюджетов. (Слайд 13). В соответствии с Бюджетным кодексом Российской Федерации доходная база бюджета республики спрогнозирована с учетом финансовых последствий изменения налогового и бюджетного законодательства с 1 января 2011 года. Оценка влияния изменений законодательства на прогноз доходов консолидированного, в том числе республиканского бюджета приведена на слайде. В целом изменения законодательства позволят дополнительно мобилизовать в 2011 году в доходах консолидированного бюджета республики 165,6 млн. рублей, в том числе республиканского – 224,3 млн. рублей. (Слайд 14) На следующем слайде представлена собственная доходная база республиканского бюджета республики по двум группам доходных источников. Налоговые платежи прогнозируются в 2011 году в сумме 8443 млн. рублей, их удельный вес составит 97,6%. Неналоговые доходы спрогнозированы в объеме 208,9 млн. рублей и доля их составит 2,4%. По сравнению с утвержденными показателями на 2010 год прогнозируется рост налоговых поступлений на 26,6%. Неналоговые доходы спрогнозированы администраторами доходов на уровне 56,3% утвержденных показателей на 2010 год. (Слайд 15). Структура налоговых и неналоговых поступлений республиканского бюджета республики представлена на следующем слайде. Основными источниками доходов республиканского бюджета являются: налог на доходы физических лиц – его удельный вес 33,4 %, на втором месте налог на прибыль организаций, удельный вес которого 25,2%. Далее следуют акцизы на алкогольную продукцию и нефтепродукты. На их долю приходится 17,3 % общего объема налоговых и неналоговых доходов. Поступления налога на имущество организаций составят 12,2%, налога по упрощенной системе налогообложения – 5,4%, транспортного налога – 3,7%. Остановлюсь на особенностях формирования прогноза отдельных показателей собственной доходной базы республиканского бюджета. (Слайд 16). Поступления налога на доходы физических лиц в бюджет республики спрогнозированы на 2011 год в объеме 4 813,2 млн. рублей. Поступления налога в республиканский бюджет республики по нормативу 60% с учетом передачи 10 процентов налога в бюджеты муниципальных районов и городских округов в порядке замещения части финансовой помощи из республиканского бюджета составят 2887,9 млн. рублей. При прогнозируемом Министерством экономического развития, промышленности и торговли республики на 2011 год росте фонда оплаты труда на 9,2 % к прогнозу на 2010 год, налоговые поступления прогнозируются с ростом на 15,4% к утвержденным показателям на 2010 год. Предполагаются поступления в связи с погашением налоговыми агентами задолженности по налогу в сумме 313,4 млн. рублей, в том числе в республиканский бюджет 188 млн. рублей. (Слайд 17). Поступления налога на прибыль организаций прогнозируются на 2011 год по ставке 18 процентов в объеме 2183,3 млн. рублей. Рост налоговых поступлений от прибыли составит 122% к ожидаемым поступлениям в 2010 году. Против утвержденных показателей на 2010 год поступления налога на прибыль в 2011 году оцениваются с ростом в 1,8 раза. За основу прогноза принят прогнозируемый Минэкономразвития республики рост прибыли прибыльных организаций (крупных и средних) на 8% к оценке 2010 года. Учтены поступления в сумме 252,5 млн. рублей в результате реализации мероприятий по повышению собираемости налога и в связи с процедурой реструктуризации задолженности. (Слайд 18). Поступления акцизов прогнозируются в сумме 1 496 млн. рублей. Рост поступлений к оценке 2010 года составит 122,3% (Слайд 19). Акцизы на алкогольную продукцию оцениваются в сумме 538,7 млн. рублей с ростом к ожидаемому исполнению в текущем году в 1,7 раза. В соответствии со статьей 56 Бюджетного кодекса в республиканский бюджет республики будет зачисляться 50% акцизов на спирт, 100% акцизов на пиво и 40 % акцизов на алкогольную продукцию с объемной долей этилового спирта свыше 9% от производителей республики. Распределяемые с территории России 60 процентов акцизов на алкогольную продукцию будут зачисляться в 2011 году по нормативу 0,4888% вместо 0,4895% в 2010 году. Этот норматив предусмотрен проектом Федерального закона "О федеральном бюджете на 2010 год и плановый период 2011 и 2012 годов". Выпадающие доходы республиканского бюджета в 2011 году в связи с такими изменениями оцениваются в сумме 0,4 млн. рублей. Проектом федерального закона "О внесении изменений в главу 22 части второй Налогового кодекса Российской Федерации" предусмотрена с 1 января 2011 года индексация ставок акцизов на алкогольную продукцию на 10% , на пиво на 11%. Это позволит увеличить доходы республиканского бюджета в 2011 году на 47,5 млн. рублей. (Слайд 20). На следующем слайде представлены изменения акцизного налогообложения с 1 января 2011 года. Ставки акцизов на нефтепродукты с 1 января 2011 года увеличатся на 1 рубль за 1 литр подакцизной продукции по отношению к действующим в текущем году ставкам. Повышение ставок имеет целевое направление на создание федерального дорожного фонда, который будет аккумулировать средства на содержание и строительство дорог. В связи с этим предусматривается зачисление доходов от акцизов на автомобильный и прямогонный бензин, дизельное топливо и моторные масла по нормативу 30% в федеральный бюджет. В бюджеты субъектов в 2011 году будет направляться 70% доходов от акцизов на нефтепродукты. Распределяемые с территории России 70 процентов акцизов на нефтепродукты будут зачисляться в 2011 году по нормативу 0,4866% вместо 0,5311% в 2010 году. В 2012 году в республиканский бюджет республики подлежит зачислению 77% акцизов на нефтепродукты, в 2013 году – 72%. При этом ставки акцизов на нефтепродукты увеличатся на 2 рубля за 1 литр по сравнению с 2010 годом, в 2013 году повышение составит 3 рубля за 1 литр. (Слайд 21). Поступления в республиканский бюджет акцизов на нефтепродукты спрогнозированы на 2011 год с учетом перечисленных изменений. Основой прогноза явилась оценка Минфина России объема консолидации акцизов в бюджетах субъектов Российской Федерации. Поступления в республиканский бюджет в 2011 году спрогнозированы в сумме 957,3 млн. рублей. Рост поступлений к оценке 2010 года составит 105,3%. Изъятие из республиканского бюджета республики тридцати процентов акцизов на нефтепродукты и уменьшение норматива зачисления оценивается в сумме 166,6 млн. рублей и будет полностью компенсировано за счет повышения ставок (дополнительные поступления 388,8 млн. рублей). (Слайд 22). Поступления налога на имущество организаций оценены в доходах республиканского бюджета по нормативу 100% в объеме 1057,5 млн. рублей с ростом к ожидаемому исполнению в текущем году на 11,6%. Прогнозируется расширение налогооблагаемой базы республики за счет спрогнозированного Минэкономики республики ввода основных фондов. Дополнительные поступления оценивается в сумме 66,3 млн. рублей. Реализация процедуры реструктуризации задолженности обеспечит поступление налога в сумме 1,4 млн. рублей. (Слайд 23). Поступления транспортного налога в республиканский бюджет прогнозируются в 2011 году по нормативу 100% в сумме 320,6 млн. рублей. Рост к ожидаемому поступлению налога в текущем году составит 115,8%. (Слайд 24). На поступлении налогов на совокупный доход в 2011 году скажутся внесенные федеральным законодателем поправки в связи с переход к страховому принципу формирования доходов системы обязательного страхования. Совокупные тарифы страховых взносов на пенсионное, социальное и медицинское страхование с 1 января 2011 года составят 34% от фонда оплаты труда против 26% в 2010 году или увеличатся для налогоплательщиков общего режима налогообложения на 8% . В отношении налогоплательщиков, применяющих упрощенную систему налогообложения и единый налог на вмененный доход, нагрузка вырастет единожды на 20% (с 14% в 2010 году). Для налогоплательщиков, применяющих единый сельскохозяйственный налог, и сельхозтоваропроизводителей, ставки установлены в размере 20,2% на период 2011-2012 годов против 14% в 2010 году или увеличатся на 6,2%, в 2013-2014 годах ставки составят 27,1%. (Слайд 25). Увеличение фискальной нагрузки на фонд оплаты труда приведет к уменьшению налоговых поступлений от малого бизнеса. В качестве компенсационной меры для бюджетов субъектов и местных бюджетов Бюджетным кодексом Российской Федерации внесены коррективы в схему распределения доходов между уровнями бюджетов. Зачисляемые в текущем году в бюджеты государственных внебюджетных фондов 10 процентов отчислений от налога, взимаемого по упрощенной системе налогообложения, налога на вмененный доход и единого сельхозналога в 2011 году перераспределены в пользу бюджетов субъектов и местных бюджетов. Таким образом, в 2011 году в республиканский бюджет республики подлежат зачислению налог, взимаемый по упрощенной системе налогообложения и налог в виде стоимости патента по нормативу 100%. В бюджеты поселений подлежит зачислению единый сельскохозяйственный налог по нормативу 35% вместо 30% в текущем году. В бюджеты муниципальных районов будет зачисляться единый налог на вмененный доход для отдельных видов деятельности по нормативу 100% вместо 90% в текущем году, единый сельскохозяйственный налог по нормативу 35% против 30% в 2010 году. Бюджеты городских округов будут формироваться за счет единого налога на вмененный доход для отдельных видов деятельности по нормативу 100% и единого сельхозналога по нормативу 70%. (Слайд 26). Доходы республиканского бюджета от налога, взимаемого по упрощенной системе налогообложения, спрогнозированы с учетом указанных новаций законодательства. В 2011 году поступления налога составят 468,1 млн. рублей. Рост к ожидаемому исполнению в 2010 году составит 118%. Несмотря на потери республиканского бюджета в связи с увеличением страховых платежей в сумме 20,6 млн. рублей, передача норматива отчислений в размере 10% позволит увеличить налоговые поступления на 46,8 млн. рублей. (Слайд 27). Доходы от использования имущества, находящегося в государственной собственности, спрогнозированы Министерством государственного имущества республики и Комитетами по управлению имуществом муниципалитетов на 2011 год в сумме 76,4 млн. рублей и составят 0,9 % доходов республиканского бюджета от налоговых и неналоговых источников. Поступления складываются в виде: доходов от прибыли, приходящейся на доли в уставных капиталах
процентов от предоставления кредитов – 0,6 млн. рублей, доходов от сдачи в аренду земельных участков городских округов
от сдачи в аренду земельных участков, находящихся собственности республики – 44,8 млн. рублей; доходов от сдачи в аренду имущества, находящегося в оперативном управлении органов государственной власти республики 11 млн. рублей. В составе неналоговых доходов республиканского бюджета спрогнозированы доходы от продажи имущества в сумме 43,9 млн. рублей. Их удельный вес в собственной доходной базе республиканского бюджета 0,5%. Поступления будут обеспечены Мингосимуществом республики за счет: продажи земельных участков, находящихся в государственной собственности республики, по нормативу 100% в сумме 41,9 млн. рублей, продажи имущества, находящегося в государственной собственности Республики Марий Эл в сумме 1 млн. рублей. Доходы от продажи земельных участков, находящихся на территории городских округов, до разграничения собственности на землю, зачисляемые в республиканский бюджет по нормативу 20%, администрируемые комитетами по управлению имуществом муниципальных образований, оцениваются в сумме 1 млн. рублей. (Слайд 28). Платежи при пользовании природными ресурсами спрогнозированы в доходах республиканского бюджета в 2011 году в объеме 77,5 млн. рублей с ростом к оценке ожидаемого исполнения в 2010 году на 6,3%. Плата за негативное воздействие на окружающую среду спрогнозирована в доходах республиканского бюджета по нормативу 40 процентов в объеме 16,3 млн. рублей. Платежи при пользовании недрами прогнозируются в 2011 году в сумме 0,5 млн. рублей, платежи за пользование лесным фондом в части, превышающей минимальный размер платы, – 60,7 млн. рублей. (Слайд 29). Налоговые и неналоговые доходы бюджета республики на плановый период 2012 и 2013 годов оценены в соответствии прогнозом социально-экономического развития республики и составят в 2012 году 12399,5 млн. рублей или с ростом на 8,9 процента к 2011 году, в 2013 году в объеме 13695,6 млн. рублей с ростом на 10,5 процента к 2012 году. Доходная база республиканского бюджета от налогов, сборов и платежей в 2012 году оценивается в объеме 9584 млн. рублей, в 2013 году – 10663,2 млн. рублей с ростом на 10,8 процента и 11,3 процента соответственно. Прогнозируемые темпы роста соответствуют поставленным Правительством республики задачам по расширению облагаемой базы и наращиванию налогового потенциала республики. (Слайд 30). В следующем году предоставление межбюджетных трансфертов муниципальным образованиям будет осуществляться в соответствии с формами финансовой поддержки, предусмотренными Бюджетным кодексом Российской Федерации, Законом Республики Марий Эл "О межбюджетных отношениях в Республике Марий Эл". Это дотации, субвенции, субсидии и иные межбюджетные трансферты. Общий объем финансовой помощи бюджетам муниципальных образований прогнозируется в сумме 4044,4 млн. рублей, что в 1,2 раза выше уровня текущего года. (Слайд 31). В структуре межбюджетных трансфертов 42% занимают субвенции на исполнение делегируемых государственных полномочий, 45% - субсидии на софинансирование расходов по вопросам местного значения, 13% -дотации на выравнивание и дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов. Общий объем дотаций муниципальным образованиям на 2011 год предусмотрен в сумме 512,4 млн. рублей или в размере 142,6% к уровню 2010 года. Их них дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности поселений (в части городских округов) предусмотрены в объеме 1,2 млн. рублей и распределены в соответствии с требованиями Бюджетного кодекса Российской Федерации исходя из численности жителей городских округов в расчете на одного жителя. Дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) определены в сумме 333,1 млн. рублей. Распределение дотаций на выравнивание произведено в соответствии с методикой, утвержденной Законом Республики Марий Эл от 6 июля 2005 года № 26-З "О межбюджетных отношениях в Республике Марий Эл". Часть дотации на выравнивание бюджетной обеспеченности муниципальных районов (городских округов) заменена дополнительными нормативами отчислений от налога на доходы физических лиц. Дотации на поддержку мер по обеспечению сбалансированности бюджетов предусмотрены в объеме 178,1 млн. рублей с ростом в 1,8 раза
Субвенций на реализацию переданных государственных полномочий предусмотрено 1698 млн. рублей. Перечень субвенций муниципальным образованиям на 2011 год дополнен субвенцией на реализацию Закона Республики Марий Эл
Субсидий на софинансирование расходных обязательств муниципальных образований по вопросам местного значения предусмотрено 1824,6 млн. рублей. В отличие от текущего года на 2011 год муниципальным образованиям предусмотрена субсидия на развитие социальной и инженерной инфраструктуры на условиях софинансирования из местных бюджетов
Кроме того, за счет средств федерального бюджета предусмотрена субсидия городскому округу «Город Йошкар-Ола» на капитальный ремонт автомобильных дорог. В связи с внесением изменений в Бюджетный кодекс РФ целевые межбюджетные трансферты муниципальным образованиям на следующий год предусмотрены в республиканском бюджете по их функциональной направленности в соответствующих отраслевых разделах расходов бюджета, а дотации предусмотрены в новом разделе "Межбюджетные трансферты общего характера". Дефицит республиканского бюджета определен на 2011 год в размере 943,3 млн. рублей. (Слайд 32). Сбалансированность бюджета будет достигнута за счет источников, состав которых определен бюджетным законодательством. Совокупное сальдо по источникам финансирования дефицита республиканского бюджета составит 943,3 млн. рублей. Для обеспечения сбалансированности в 2011 году потребуется заимствовать 2333 млн. рублей, из которых 771 млн. рублей планируется направить на покрытие запланированного дефицита и 1 562 млн. рублей
В качестве инструментов заимствований планируется использовать кредиты кредитных и международных финансовых организаций, бюджетные кредиты, а также государственные ценные бумаги республики. Эмиссия Государственных облигаций Республики Марий Эл запланирована на 2012 год в объеме 1677,6 млн. рублей. В 2011 году планируются 1млрд. 833 млн. рублей кредитов банков и международной финансовой корпорации (МФК) и 500 млн. рублей бюджетных кредитов. Погашению подлежат 1 млрд. 362 млн. рублей кредитов кредитных и международных финансовых организаций, а также 200 млн. рублей бюджетных кредитов. Средства МФК в 2011 году планируется направить на покрытие дефицита республиканского бюджета в части финансирования республиканской целевой программы "Модернизация и развитие сети автомобильных дорог общего пользования Республики Марий Эл на 2011-2015 годы" в сумме 350 млн. рублей и 300 млн. рублей на погашение долговых государственных обязательств Республики Марий Эл. Норматив объема заимствований, определенный Бюджетным кодексом Российской Федерации как сумма дефицита бюджета и возврат действующих долговых обязательств, в предстоящем финансовом году и плановом периоде выдержан в рамках предельного уровня. В составе источников финансирования дефицита республиканского бюджета кроме заимствований планируются изменение остатков средств бюджета и иные источники. В состав иных источников финансирования дефицита бюджета входят поступление средств от продажи акций и иных форм участия в капитале, резерв под возможное исполнение государственных гарантий, выданных с правом регрессного требования к принципалу и сальдо по предоставлению и возврату бюджетных кредитов, выданных за счет средств республиканского бюджета. жүктеу/скачать 2.46 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|