Указание прб от 9 ноября 2012 года n 621-у

О рекомендациях по разработке организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, юридическими лицами, осуществляющими деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма

Приднестровского республиканского банка

Протокол N 43 от 9 ноября 2012 года
С изменениями, внесенными Указаниями ПРБ от 8 апреля 2013 года N 682-У; от 5 июля 2013 года N 704-У
Настоящее Указание разработано в соответствии с Законом Приднестровской Молдавской Республики от 6 апреля 2009 года N 704-З-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путём, и финансированию терроризма» (САЗ 09-15) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 10 декабря 2010 года N 256-ЗИД-IV (САЗ 10-49); от 9 августа 2012 года N 168-ЗИД-V (САЗ 12-33), Законом Приднестровской Молдавской Республики от 7 мая 2007 года N 212-З-IV «О центральном банке Приднестровской Молдавской Республики» (газета «Приднестровье» N 97 (3120) от 1 июня 2007 года) с изменениями и дополнениями, внесенными законами Приднестровской Молдавской Республики от 6 марта 2008 года N 413-ЗИ-IV (САЗ 08-9); от 20 марта 2008 года N 423-ЗИ-IV (САЗ 08-11); от 29 мая 2008 года N 477-ЗИ-IV (САЗ 08-21); от 2 декабря 2008 года N 609-ЗД-IV (САЗ 08-48); от 11 марта 2009 года N 676-ЗИД-IV (САЗ 09-11); от 19 мая 2009 года N 760-ЗИД-IV (САЗ 09-21); от 30 мая 2011 года N 82-ЗД-V (САЗ 11-22); от 7 февраля 2012 года N 4-ЗД-V (САЗ 12-07), и устанавливает рекомендации по разработке организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, юридическими лицами, осуществляющими деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, правил внутреннего контроля в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма (далее - ПОД и ФТ).
1. Настоящее Указание применяется организациями, осуществляющими операции с денежными средствами или иным имуществом, определенными в статье 5 Закона Приднестровской Молдавской Республики от 6 апреля 2009 года N 704-З-IV «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (САЗ 09-15) (далее - Закон), а также юридическими лицами, осуществляющими деятельность в сфере оказания юридических или бухгалтерских услуг, в случаях, когда они готовят или осуществляют от имени или по поручению своего клиента операции с денежными средствами или иным имуществом, определенные в статье 11 Закона (далее - организация), при разработке правил внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ.

2. Правила внутреннего контроля разрабатываются в соответствии с законодательством Приднестровской Молдавской Республики.

3. Правила внутреннего контроля являются документом, который:

а) регламентирует организационные основы работы, направленной на ПОД и ФТ, в организации;

б) устанавливает права и обязанности и порядок действий должностных лиц и работников при осуществлении внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ;

в) определяет сроки исполнения обязанностей в целях осуществления внутреннего контроля в сфере ПОД и ФТ, а также лиц, ответственных за их реализацию.

4. Правила внутреннего контроля включают в себя следующие программы осуществления внутреннего контроля:

а) программа организации внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ;

б) программа идентификации клиентов, представителей клиентов и (или) установления и идентификации выгодоприобретателей (далее - программа идентификации);

в) программа оценки степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - программа оценки риска);

г) программа выявления операций (сделок), подлежащих государственному контролю, и операций (сделок), имеющих признаки связи с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, или финансированием терроризма (далее - программа выявления операций);

д) программа документального фиксирования информации;

е) программа по организации работы по отказу кредитной организации от заключения договора банковского счета (вклада);

ж) программа по организации работы в организации по отказу в выполнении распоряжения клиента о совершении операции (сделки);

з) программа, регламентирующая порядок работы в организации по приостановлению операций (сделок) в соответствии с Законом (далее - программа по приостановлению операций (сделок));

и) программа подготовки и обучения сотрудников организации в сфере ПОД и ФТ;

к) программа проверки осуществления внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ;

л) программа хранения информации и документов, полученных в результате реализации программ осуществления внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ (далее - программа хранения информации).

5. Для обеспечения реализации организацией правил внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ руководитель организации назначает должностное лицо, ответственное за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления (далее - ответственный сотрудник), который должен соответствовать квалификационным требованиям, установленным нормативным актом Приднестровского республиканского банка о квалификационных требованиях к должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, и требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере ПОД и ФТ.

6. С учетом особенностей структуры, штатной численности, клиентской базы и степени (уровня) рисков, связанных с клиентами организации и их операциями, в организации может быть сформировано структурное подразделение по ПОД и ФТ, которое возглавляет ответственный сотрудник.

7. Сотрудники подразделения по ПОД и ФТ должны соответствовать квалификационным требованиям, установленным нормативным актом Приднестровского республиканского банка о квалификационных требованиях к должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, и требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере ПОД и ФТ.

8. В период временной нетрудоспособности ответственного сотрудника, а также его нахождения в отпуске, в том числе в отпуске по беременности и родам, по уходу за ребенком, командировке организация вправе назначить исполняющим обязанности ответственного сотрудника другого сотрудника организации при условии его соответствия квалификационным требованиям, установленным нормативным актом Приднестровского республиканского банка о квалификационных требованиях к должностным лицам, ответственным за соблюдение правил внутреннего контроля и программ его осуществления, и требованиях к подготовке и обучению кадров организаций, осуществляющих операции с денежными средствами или иным имуществом, в сфере ПОД и ФТ.

9. В кредитной организации ответственный сотрудник, сотрудники подразделения по ПОД и ФТ могут совмещать свою деятельность с осуществлением иных функций в кредитной организации, за исключением функций, осуществляемых службой внутреннего контроля (внутреннего аудита), при условии, что они не имеют право подписывать от имени кредитной организации платежные (расчетные) и бухгалтерские документы, а также иные документы, связанные с возникновением и исполнением прав и обязанностей кредитной организации.

10. Ответственный сотрудник подчиняется непосредственно руководителю организации.

11. В программу организации внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ включаются:

а) описание общей структуры внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ, ее элементов (уровней) (статус, подчиненность), структура, задачи, функции, права и обязанности, порядок организации работы, принципы и механизмы взаимодействия элементов системы;

б) положения о статусе, функциях, правах и обязанностях ответственного сотрудника, принципах и порядке его взаимодействия с руководителем организации;

в) порядок взаимодействия ответственного сотрудника, сотрудников подразделения по ПОД и ФТ с сотрудниками иных подразделений организации;

г) порядок участия в реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ обособленных и внутренних структурных подразделений организации (при их наличии), расположенных на территории Приднестровской Молдавской Республики, порядок взаимодействия организации с ними при реализации правил внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ;

д) порядок информирования сотрудниками организации, в том числе ответственным сотрудником, руководителя организации и службы внутреннего контроля о ставших им известными фактах нарушения законодательства Приднестровской Молдавской Республики в сфере ПОД и ФТ.

В программу организации системы ПОД и ФТ дополнительно могут включаться иные положения по усмотрению организации.

12. Программой организации внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ должны быть определены следующие функции ответственного сотрудника:

а) организация разработки и представления правил внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ на утверждение руководителю организации;

б) принятие решений при осуществлении внутреннего контроля, в том числе при возникновении сомнений в части правомерности квалификации операции как операции, подлежащей государственном контролю, об отнесении операции клиента к операциям, в отношении которых возникают подозрения, что они осуществляются в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, о действиях организации в отношении операции клиента, по которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма, а также в отношении клиента, совершающего такую операцию (указанные функции могут выполняться сотрудниками подразделения по ПОД и ФТ при предоставлении им соответствующих полномочий в соответствии с внутренними документами организации);

в) организация представления и контроль за представлением сведений в Приднестровский республиканский банк;

г) иные функции в соответствии с внутренними документами организации.

13. Для выполнения ответственным сотрудником возложенных на него функций в программе организации системы ПОД и ФТ определяются следующие его права и обязанности:

а) право давать указания, касающиеся проведения операции, в том числе предписания о задержке ее проведения в целях получения дополнительной или проверки имеющейся информации о клиенте или об операции (в пределах срока, установленного законодательством Приднестровской Молдавской Республики для проведения операции);

б) право запрашивать и получать от руководителей и сотрудников подразделений организации необходимые документы, в том числе распорядительные и бухгалтерские документы;

в) право снимать копии с полученных документов, электронных файлов;

г) право доступа в помещения подразделений организации, а также в помещения, используемые для хранения документов (архивы), компьютерной обработки данных (компьютерные залы) и хранения данных на электронных носителях;

д) обязанность обеспечивать сохранность и возврат полученных от руководителей и сотрудников подразделений организации документов;

е) обязанность обеспечивать конфиденциальность информации, полученной при осуществлении своих функций;

ж) иные права и обязанности в соответствии с внутренними документами организации.

14. Должностные лица обособленных и внутренних структурных подразделений организации по решению руководителя организации могут выполнять функции, указанные в подпунктах б), в) пункта 12 настоящего Указания, быть полностью или частично наделены правами и обязанностями ответственного сотрудника, предусмотренными пунктом 13 настоящего Указания (далее - уполномоченные сотрудники).

В этом случае в программу организации внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ включаются положения о наделении уполномоченных сотрудников правами и обязанностями ответственного сотрудника, о распределении обязанностей и порядке взаимодействия между уполномоченными сотрудниками и ответственным сотрудником.

Координация деятельности уполномоченных сотрудников осуществляется ответственным сотрудником.

15. Ответственный сотрудник, уполномоченные сотрудники, сотрудники подразделения по ПОД и ФТ оказывают содействие по вопросам ПОД и ФТ, отнесенным к их компетенции, уполномоченным представителям Приднестровского республиканского банка при проведении им проверок организации.

16. Программа идентификации, разрабатываемая организацией (за исключением кредитных организаций) включает в себя следующие мероприятия по идентификации клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя:

а) установление определенных статьей 7 Закона сведений в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя;

б) проверка наличия или отсутствия в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя сведений об их причастности к экстремистской деятельности или терроризму, получаемых в соответствии с пунктом 2-1 статьи 6 Закона;

в) оценка и присвоение клиенту степени (уровня) риска совершения клиентом операций, связанных с легализацией (отмыванием) доходов, полученных преступным путем, и финансированием терроризма (далее - риск), в соответствии с программой оценки риска;

г) обновление сведений, полученных в результате идентификации клиентов организации, представителей клиентов, установления и идентификации выгодоприобретателей.

Программа идентификации, разрабатываемая кредитной организацией, включает в себя следующие процедуры осуществления мероприятий по идентификации клиента, представителя клиента, установлению и идентификации выгодоприобретателя:

а) принятие обоснованных в сложившихся обстоятельствах мер для установления выгодоприобретателя, предусмотренных Положением ПРБ от 15 марта 2010 года N 97-П «Об идентификации кредитными организациями клиентов, представителей клиентов и выгодоприобретателей в целях противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (САЗ 10-17), а также установление определенных статьей 7 Закона сведений в отношении клиента, представителя клиента и (или) выгодоприобретателя.

Если из договора и (или) назначения платежа не следует, что клиент действует к выгоде другого лица (выгодоприобретателя), а также при неполучении от клиента – юридического лица (представителя клиента) сведений, позволяющих установить выгодоприобретателя, кредитная организация вправе самостоятельно установить выгодоприобретателя в следующем порядке:

1) установление наличия у лица (лиц) преобладающей доли участия в капитале клиента;

2) в случае, если имеются сомнения, является ли лицо с преобладающей долей участия в капитале клиента выгодоприобретателем, кредитная организация устанавливает лицо к выгоде которого действует клиент на иных основаниях, определенных кредитной организацией.

Способы самостоятельного установления кредитной организацией выгодоприобретателя применяются последовательно, то есть способ, предусмотренный подпунктом 2) настоящего подпункта применяется в том случае, если применение предыдущего не привело к установлению выгодоприобретателя.

Указанный порядок самостоятельного установления кредитной организацией выгодоприобретателя не может быть применен при установлении выгодоприобретателей клиентов, зарегистрированных в государствах и территориях, предоставляющих льготный режим налогообложения и (или) не предусматривающих раскрытия и предоставления информации при проведении финансовых операций, определенных Постановлением Правительства Приднестровской Молдавской Республики;

б) мероприятия, предусмотренные подпунктами б) – г) части первой настоящего пункта.

17. В программе идентификации определяются способы и формы фиксирования сведений (информации), получаемых организацией в результате идентификации клиентов, представителей клиентов, выгодоприобретателей, проведения мероприятий, предусмотренных пунктом 16 настоящего Указания, а также порядок обновления указанных сведений.

18. В программе оценки риска определяются процедуры оценки и присвоения степени (уровня) риска клиенту с учетом требований к его идентификации:

а) при возникновении договорных отношений с клиентом (принятии его на обслуживание);

б) в ходе обслуживания клиента (по мере совершения операций (сделок));

в) в иных случаях, предусмотренных организацией в правилах внутреннего контроля.

19. Программа оценки риска предусматривает проведение оценки риска клиентов на основе признаков операций, видов и условий деятельности, имеющих повышенный риск совершения клиентами операций в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, и финансирования терроризма.

20. Программа оценки риска предусматривает порядок и периодичность осуществления мониторинга операций (сделок) клиента в целях проведения оценки степени (уровня) риска и последующего контроля за ее изменением.

21. Программа выявления операций предусматривает процедуры выявления:

а) операций (сделок), подлежащих государственному контролю в соответствии со статьей 6 Закона;

б) операций (сделок), подлежащих документальному фиксированию в соответствии с пунктом 3 статьи 7 Закона по указанным в нем основаниям;

в) необычных операций (сделок), в том числе подпадающих под критерии выявления и признаки необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.

22. Программа выявления операций в целях выявления операций (сделок), установленных пунктом 21 настоящего Указания (далее - операции, подлежащие контролю), предусматривает осуществление постоянного мониторинга операций (сделок) клиентов.

23. Программа выявления операций в целях выявления необычных операций, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, предусматривает обеспечение повышенного внимания (мониторинг) к операциям (сделкам) клиентов, отнесенным к группе повышенного риска.

24. Программа выявления операций в целях выявления операций (сделок), осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма, включает критерии выявления необычных сделок и их признаки.

Перечень критериев выявления и признаков необычных сделок, осуществление которых может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, и финансирование терроризма приведен в Приложении N 1 к настоящему Указанию.

25. Программа выявления операций предусматривает порядок информирования сотрудником организации, выявившим операцию (сделку), подлежащую контролю, ответственного сотрудника для принятия последним решения о дальнейших действиях в отношении операции (сделки) в соответствии с Законом и правилами внутреннего контроля.

26. Программа выявления операций предусматривает при выявлении признаков необычной операции (сделки) клиента проведение анализа иных операций (сделок) клиента, а также имеющейся в распоряжении организации информации о клиенте, представителе клиента и выгодоприобретателе (при наличии последних) в целях подтверждения обоснованности подозрений в осуществлении операции (сделки) или ряда операций (сделок) в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

27. Программа выявления операций предусматривает изучение организацией оснований и целей совершения всех выявляемых необычных операций (сделок), а также фиксирование полученных результатов в письменной форме.

28. Программа выявления операций предусматривает порядок и случаи принятия организацией следующих дополнительных мер по изучению выявленной необычной операции (сделки):

а) получение от клиента необходимых объяснений и (или) дополнительных сведений, разъясняющих экономический смысл необычной операции (сделки);

б) обеспечение повышенного внимания (мониторинг) в соответствии с настоящим Указанием ко всем операциям (сделкам) этого клиента в целях получения подтверждения, что их осуществление может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма.

29. Программа выявления операций предусматривает принятие руководителем организации, уполномоченным сотрудником, ответственным сотрудником решения:

а) о признании операции (сделки) клиента подлежащей государственному контролю в соответствии со статьей 6 Закона;

б) о признании выявленной необычной операции (сделки) подозрительной операцией (сделкой), осуществление которой может быть направлено на легализацию (отмывание) доходов, полученных преступным путем, или финансирование терроризма;

в) о необходимости принятия дополнительных мер по изучению необычной операции (сделки) клиента;

г) о представлении информации об операциях, предусмотренных подпунктами а) и б) настоящего пункта, в Приднестровский республиканский банк.

30. Программа документального фиксирования информации предусматривает порядок получения и закрепления сведений (информации) на бумажных и (или) иных носителях информации в целях реализации Закона, иных нормативных правовых актов в сфере противодействия легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма, а также правил внутреннего контроля организации.

31. Программа документального фиксирования информации предусматривает документальное фиксирование информации при выявлении признаков совершения клиентом:

а) операции (сделки), подлежащей государственному контролю в соответствии со статьей 6 Закона;

б) операции (сделки), подпадающей под критерии выявления и (или) признаки необычной операции (сделки);

в) иной операции (сделки), в отношении которой возникают подозрения, что она осуществляется в целях легализации (отмывания) доходов, полученных преступным путем, или финансирования терроризма.

32. Программа документального фиксирования информации предусматривает составление сотрудником организации, выявившим операцию (сделку), подлежащую контролю, внутреннего сообщения - документа, содержащего следующие сведения о такой операции (сделке) (далее - внутреннее сообщение):

а) категория операции (сделки) (подлежащая государственному контролю либо необычная операция), критерии (признаки) либо иные обстоятельства (причины), по которым операция (сделка) может быть отнесена к операциям, подлежащим государственному контролю, либо к необычным операциям (сделкам);

б) содержание (характер) операции (сделки), дата, сумма и валюта проведения;

в) сведения о лице (лицах), проводящем операцию (сделку);

г) сведения о сотруднике, составившем внутреннее сообщение об операции (сделке), и его подпись;

д) дата составления внутреннего сообщения об операции (сделке);

е) запись (отметка) о решении ответственного сотрудника (уполномоченного сотрудника), принятом в отношении внутреннего сообщения об операции (сделке), и его мотивированное обоснование, его подпись и дата принятия решения;

ж) запись (отметка) о решении руководителя организации, принятом в отношении внутреннего сообщения об операции (сделке), если в соответствии с правилами внутреннего контроля в целях ПОД и ФТ принятие окончательно решения о направлении (ненаправлении) сведений об операции в Приднестровский республиканский банк отнесено к его компетенции, его подпись и дата принятия решения;

з) запись (отметка) о дополнительных мерах (иных действиях), предпринятых организацией в отношении клиента в связи с выявлением необычной операции (сделки) или ее признаков.

33. Форма внутреннего сообщения, порядок, сроки и способ его передачи ответственному лицу определяются организацией самостоятельно и отражаются в программе документального фиксирования информации.