Задача 1 По предприятию «Арай» (резидент)



Дата24.11.2022
өлшемі14.28 Kb.
#465687
түріЗадача
Задача 2 КПН 23.11.22

Задача 1
По предприятию «Арай» (резидент) имеется следующая информация:
1. доход от реализации товаров (основная деятельность) за 2021 г. составил 53 млн. тенге:
2. доход от оказания услуг по доставке товаров по заказам за 2021 г. составил 4 500 000 тенге;
3. в марте 2021 года предприятие реализовало здание за 52 млн. тенге, при этом стоимостной баланс 1 группы на дату выбытия - 28 млн. тенге;
4. в апреле 2021 года предприятие направило своего работника Утемисова М. в командировку в другую местность на курсы повышения квалификации сроком на 12 дней, возместив работнику при этом суточные в размере 8 тыс. тенге за каждые сутки, проезд в оба конца - 80 тыс. тенге и проживание в гостинице 150 тыс. тенге;
5. в октябре 2021 года предприятие реализовало за 8 млн. тенге земельный участок, приобретенный в мае 2020 года по цене 4 млн. тенге;
6. непогашенные обязательства другого юридического лица за отгруженную продукцию, возникшие в январе 2020 года, составляют 330 тыс. тенге, которые юридическое лицо намерено списать;
7. другие документально подтвержденные вычеты, связанные с осуществлением деятельности, направленной на получение дохода, в 2021 году составили 48 400 млн. тенге;
8. по результатам 2020 года был получен убыток в размере 12 000 000 тенге;
9. авансовые платежи по КПН в течение 2021 года составили 1 млн. тенге.
Требуется:
1. Определить сумму корпоративного подоходного налога, подлежащего уплате за 2021 г.
2. Указать срок представления декларации по корпоративному подоходному налогу.
3. Указать срок окончательного расчета по КПН за 2021 год.

Достарыңызбен бөлісу:




©dereksiz.org 2022
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет