1. 2 Жалған ақша мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не сатудың

1 Криминологиялық зерттеудің объектісі ретінде ақша айналымы мен бағалы қағаз нарығын бірнеше кезеңдерге бөлуге болады. Бұл кезеңдерде белгіленген тәртіптер мен талаптардың бұзылу жағдайларының, нақты кемшіліктердің кездесуі әбден мүмкін.

2 Экономикалық қылмыстардың арасында жалған ақша бірліктер мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберу ерекше орын алады. Олар көп жағдайда латентті болып қала береді.

3 Олардың ресми тіркелінгендерінің сандық көрсеткіштері келесідей: 1998 жылы өндірістегі - 1010, есеп уақытындағысы - 871, 1999 жылы өндірісте өткен жылдан қалғаны 1053, есеп уақытындағысы -866, 2000 жылы өткен жылдан қалғаны - 866, есеп уақытында тіркелінгені - 639, 2001 жылы өндірісте болғаны - 698, есеп уақытында тіркелінгені - 590, 2002 жылы өндірісте болғаны - 938, есеп уақытында тіркелінгені - 590 , 2003 жылы өткен жылдан қалғаны -981, өндіріс уақытында тіркелінгені - 483 іс.

4 Жалпы ҚР аумағы бойынша ҚР КҚ 206-6. өндірістегі қылмыстық істердің арасынан тергеу аяқталып, сотқа жеткендерінің орташа көрсеткіші мынадай: 1998ж.-6,1%; 1999ж.-10,2%; 2000ж.-13,8%; 2001ж.-14,4%; 2002ж-11%,2003ж.-17%.

5 Жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберу жөніндегі қылмыстардың алдын алу шараларын ұйымдастыруда ескеретін мән-жайларды төмендегідей топтарға бөліп қарауға болады: жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберу жөніндегі қылмыстардың жасалуына жол беретін жалпы мән-жайлар және арнайы.

Жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не сатудың жалпы алдын алу шаралары деп жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберумен күресудің ұйымдастыру, техникалық, құқықтық шараларын айтамыз. Аталған қылмыстардың алдын алудың арнайы шаралары дегеніміз жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберуді жүзеге асыруға бағытталған белгілі, не нақты тұлғаларға әсер ететін шаралардың жиынтығы болып табылады.

Жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздары жасау, сақтау, не сату жөніндегі қылмыстардың алдын алу шараларын ҚР Ұлттық Банкі және оның құрылымдары, қаржылық бақылау Агенттігі, ҚР Экономикалық және жемқорлық қылмыстарға қарсы күрес Агенттігі, прокуратура, сот органы, Интерполдың ҚР Ұлттық Бюросы жүзеге асырады.

6 ҚР Ұлттық банкіне ұлттық банкноттар мен монеталарды шығару жүктелінген. Жалған банкноттар мен монеталардың айналымда кездесуіне жол бермеу үшін ҚР Ұлттық банкіне келесі әрекеттер жүктелінеді:

өз уәкілеттілігі шегінде экономикада инфляциялық процестердің дамуына жол бермеу, номиналдық құны жоғары банкноттардың пайда болуына мүмкіндігінше жол бермеу;

қолма-қол емес есеп айырысуды дамыту;

банктік қызметтердің заңдылығын қатал сақтау, оларды бақылау;

ақша мен банк жүйесіндегі бағалы қағаздардың қорғану белгілерін дамыту;

қабылдау процесінде ақшалардың, өздері эмиссиялаған бағалы қағаздардың шынайылығын тексеретін жоғары сапалы детекторларды иемдену;

аталған қылмыспен күресте құқық қорғау органдарымен тікелей байланыста болу.

7 Жалған бағалы қағаздардың рынокта кездесуіне қарсы күресте ҚР қаржы рыногы мен ұйымдарды қаржылық бақылау және реттеу Агенттігіне мынадай қосымша функциялар жүктеген жөн:

- ҚР аумағында мемлекеттік емес бағалы қағаздармен қатар мемлекеттік бағалы қағаздарды мемлекеттік тіркеуден өткізу, код тағайындау;

- алғашқы және қайталама рынокта мемлекеттік тіркеуден өтпеген бағалы қағаздарды айналымда кездесуіне жол бермеу шараларын қолдану;

бағалы қағаздың алғашқы рыногында эмитент пен кәсіби қызметшілердің бағалы қағаздарды алғаш тарату үшін шарт жасауда кәсіби қызметшілердің эмиссияланған құжатты бағалы қағаздың түпнұсқа екендігін тексеруін ұйымдастыру;

- бағалы қағаз нарығында қор биржаларының биржадан тыс бағалы қағаздың айналымын ұйымдастырушының (биржадан тыс қор) өздерінің контрактілерінде құжатты бағалы қағаздың түпнұсқа екендігіне назар аударуын ұйымдастыру;

- жалған бағалы қағаздардан қорғану белгілерін дамыту қызметін қолға алу;

- ҚР аумағында бағалы қағаздың тізімін халықаралық деңгейде анықтау, заң актілеріне енгізу;

- құқық қорғау органдары, халықаралық ұйымдармен халықаралық ұйымдармен бағалы қағаз рыногындағы қылмыстардың алдын алуда бірлесіп қызмет ету, тығыз байланыста болу.

8 ҚР қаржы рыногы мен қаржылық ұйымдарды бақылау және реттеу жөніндегі Агенттік жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберу жөніндегі қылмыстардың алдын алу шараларын келесі бағыттарда жүргізеді:

- жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау фактісіне байланысты қылмыстардың себептері мен жол беретін жағдайларын, күмәнді, қылмысқа дайындалып жүрген, қылмысты аятаған тұлғаларды және олардың жолын кесу шаралары;

- жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды сату фактісіне байланысты қылмыстардың себептері мен жол беретін жағдайларды, күмәнді, не қылмысқа дайындалып жүрген, немесе қылмысты аяқтаған тұлғаларды анықтау және олардың жолын кесу шаралары.

9 Қылмыстың дер кезінде анықталып отыруына, қылмыстың алдын алуда прокуратура органының орны ерекше.

Жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберу жөніндегі қылмыстардың алдын алуда прокурорлық қадағалау төмендегі бағыттарда жүзеге асырылады:

- жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберудің себептері мен жол беретін жағдайларды анықтау және оларды жою шараларының жүргізілуі мен заңдылығын бақылау;

- бұл қылмысты жасағандығына күмәнді тұлғаларды анықтау, жалпы және арнайы алдын алу шаралардың жүргізілуін, олардың заңдылығын тексеру;

- жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасауды, сақтауды, айналымға жіберуді көздеп жүрген, не дайындалып жүрген тұлғаларды анықтау, және қылмысты болдыртпау, не оқталу сатысындағы қылмыстарды жою мақсатында жедел-іздестіру және басқа шаралардың жасалуын, олардың заңдылығын бақылау;

- жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберу жөніндегі фактілерді анықтау қызметтердің заңдылығын тексеру, тергеу, анықтама, жедел-іздестіру шараларының заңдылығын бақылау;

- прокурордың сотта істі қарауына қатысуы;

- аталған қылмыс бойынша жәбірленушілердің бұзылған құқықтарын қалпына келтірілуін тексеру;

- жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасағаны, сақтағаны, не айналымға жібергендігі үшін сотталған тұлғалардың жазаларын өтеу жағдайларын қадағалау;

- уәкілетті органдардың (ҚР Ұлттық Банкі, ҚР қаржы рыногы мен ұйымдарды қаржылық бақылау және реттеу Агенттігі қызметтерінің) заңдылығын бақылау;

- жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберу жөніндегі қылмыстардың алдын алуда халықаралық әріптестікте болу.

10 Бағалы қағаздарды ұлттық валютадағы не, шетел валютасындағы бағалы қағаздар деп даралағаннан, қылмыстық құқықта шетелде эмиссиялаған және ҚР аумағында эмиссиялаған бағалы қағаздар деп бөлген тиімді.

11 Жалпылама ұғымдардан арылу мақсатында, ҚР ҚК 206-бабында "ақша" ұғымының орнына "ақша бірлігі" деген ұғымды қолданған орынды.

Қылмыстық нормада "поддельные деньги" ұғымын "жалған ақша" деп аударған мазмұны ақшаның өтірік екендігінде емес, ақшаның бейнесін заңға қол сұға отырып, жасағандық. Кез келген ақша мен бағалы қағаз бейнесіндегі зат жалған ақша мен бағалы қағаз бола бермейді. Қылмыстық әрекеттерді дұрыс аралау үшін "жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздар" ұғымдарына нақты түсінік берген жөн. Жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздар ұғымына мына белгілер тән:

- жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздардың құжат нысанында болуы;

- айналымда кездесетін, не айналымнан шығып кеткенімен алмастыруға жататын ақша, не бағалы қағаз болуы;

- сараптама қорытындысымен анықталуы;

- жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды шынайы ақша бірлігі мен бағалы қағаздарды шығаруға арнайы уәкілетті органдардан басқа тұлғалардың шығаруы;

- айналымда белгілі уақыт аралығында жүре алу мүмкіндігі болуы;

- міндетті реквизиттердің мүмкіндігінше сақталынуы;

- түпнұсқа орнына берілетін жалған ақша бірлігі мен бағалы қағаз ақша мен бағалы қағаз функцияларын атқаруы. Басқа функцияны жүзеге асыру мақсатында жасалынбауы. Мысалы, заклад сынды көмекші функция.

12 Жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздар екі түрлі сапада даярланады: шынайыга сырттай үцсас, өрескел даярланған.

13 Қылмыстық нормаға түсініктеме берудің нәтижесінде "жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды сату" ұғымының орнына "жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды айналымға жіберу" терминін қолдану керек.

14 Бағалы қағаздар жайлы халықаралық бірыңғай түсініктің болмауынан қылмыстық әрекеттерді саралауда қайшылықтар туындайды. Қайшылықардың алдын алудың келесі жолдарын ұсынамыз: біріншісі - бағалы қағаз жайлы ортақ түсінікке келе отырып, олардың тізімдерін белгілеу, мұндай жағдай болмаса, екіншісі - бұрын Қазақстан Республикасы қылмыстық кодексінің 207-бабымен соттылығы бар тұлғаның жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасауы, сақтауы, не айналымға жіберуін ҚР ҚК 206-бабының субъектісін сипаттайтын саралаушы белгі ретінде ескеру.

ҚР ҚК 206-баптың 2-тармағында жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды ірі мөлшерде жасауы, сақтауы, не айналымға жіберуі немесе бұрын осы қылмысы үшін, не Қазақстан Республикасы қылмыстық кодексінің 207-бабы бойынша қылмыстар үшін соттылығы бар тұлғаның жалған ақша бірліктері мен бағалы қағаздарды жасауы, сақтауы, не айналымға жіберуін Қазақстан Республикасы қылмыстық кодексінің 206-бабының 2-тармағымен саралау керек.

15 Ақша-несие жүйесіндегі қызметші-сотталушыға үш жылға дейінгі мерзімге белгілі қызметпен айналысу мен лауазымды қызметті атқару құқығынан айыру түріндегі қосымша жазаны қолданған дұрыс.

Жалған ақша мен бағалы қағаздарды жасау, сақтау, не айналымға жіберу криминологиялық және құқықтық талдау жасай отырып, қылмыстық норманы, жетілдіруге талпыныстар жасалынды. Аталған мақсатқа жету үшін алдымызға қойылған міндеттер орындалды.
ПАЙДАЛАНЫЛҒАН ӘДЕБИЕТТЕР ТІЗІМІ:

1 Ел Президентінің Қазақстан халқына Жолдауы. "Еліміздің жаңа ғасырдағы тұрақтылығы мен қауіпсіздігі" //Ана тілі.-1999.-15 желтоқсан.-№40.

2 ҚР Конституциясы,1995ж. 30 тамыз. - Алматы:Юрист,2002.-36б.

3 Фальшивые деньги (фальшивомонетничество) /Под ред. проф. В.Д. Ларичева. -М.: Экзамен, 2ОО2.-384с.

4 Юм Д. Опыты.- СПб.: Издательство Солдатенкова, 1986. -270с.

5 Солопанов И.В. Ответственность за фальшивомонетничество: Учебное пособие. -М.: Высшая школа МООП РСФСР, 1962.- 92с.

6 Ағыбаева Л.А. Уголовная ответственность за подлог документов: Автореф... канд. юрид. наук: 12.00.08. -Алматы, 2000.- ЗОс.

7 Мақыш С.Б. Ақша айналымы және несие: Оқу құралы. -Алматы,2002.-1686.

8 Бороздин П.Ю. Ценные бумаги и фондовый рынок: Уч.пособ. - М.: Институт экономики и права,1994.- 170с.

9 Лубягина Д.В. Гражданско-правовое регулирование вексельного обращения в РК. -Алматы; 2000.- 286с.

10 Крылов М. Ценные бумаги - вещь документ, или совокупность прав? //Рынок ценных бумаг. -М.,1997. -№5.-С29.

11 Комментарий к гражданскому кодексу РК (общ. и особ. ч.).- Алматы: Жеті Жарғы, 2000.- 608с.

12 Клюева В.Д. Экономика и бизнес- М.,1993.- 254с.

13 Мельников В.Д., Ильясов К.В. Финансы. -Берен, 1993.- 329с.

14 Булатова А.С. Экономика: Уч. пособ. - М.: Юрист, 1995.- 321с.

15 Национальная комиссия РК по ценным бумагам, Нац. банк РК, Мин.. финансов РК. "Правила присвоения национальным идентификационных номеров государсвенным ценным бумагам в РК": Постановление №828 от 15.05.2001г. //Сборник нормативно-правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Казахстана. -Алматы: Издат. дом. Данекер, 2002.- Т5. - С.148-158.

16 Республика Казахстан Закон №464-1 от 2.08.1999г. "О государственном и гарантированном государством заимствовании и долге" //Сборник нормативно-правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг РК. - Алматы: Рынок ценных бумаг, 2001.- ТЗ. - С. 19-224.

17 Қазақстан Республикасының "ҚР Акционерлік қоғам туралы" заңы /Деньги и платежи: Сборник нормативных актов РК.-Алматы: ЮРИСТ,2000.-С. 16-40.

18 Нац. Комиссия РК по ценным бумагам. "О представлении информации при выпуске отдельных видов производных ценных бумаг": Пост. №56 от 12 января 2001г. ////Юрист-справочная правовая система. Юрист 3.0 Документ Закон РК.

19 Нац. Комиссия РК по ценным бумагам. Правила осуществления деятельности саморегулируемых организаций профессиональных участников рынка ценных бумаг РК: Пост. №131от 22 августа 1997г.. //Сборник нормативно-правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг РК. -Алматы: Рынок ценных бумаг, 2001.- Т4. - С137-141.

20. Правительства РК. Положение "О центральном депозиторий РК": Пост. №944 от 29июля 1996г. //Сборник нормативно-правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Казахстана. -Алматы: Издат. дом Данекер, 2002.-Т5.-С.71-78.

21 Правительства РК. Положение "О кастодиальных деятелыюстях на рынке ценных бумаг РК": Пост. от 29 июля 1996г. //Сборник нормативно-правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Казахстана.- Алматы: Издат. дом Данекер, 2002.- Т5.-С84-87.

22 Нац. Комиссия по ценным бумагам. Положение "О порядке регистрации выпуска и погащения облигации": Пост. №196 от 20 декабря 1996г. //Сборник нормативно-правовых и нормативных актов по рынку ценных бумаг Казахстана.- Алматы: Издат. дом. Данекер, 2002.- Т5.-С.357-369.

23 Нац. банк РК. Правила пременения чеков на территории РК. Правила проведения операции с документными аккредитивам банками РК //Деньги и платежи: Сборник нормативных актов РК.-Алматы: ЮРИСТ,2000.-С. 86-96.

24 Бу Свенсон. Экономическая преступность /Перевод со швед. Решетова Ю.А.; под ред. Могушева. - М., 1987.- 156с.

25 Тленчиева Г.Д. Проблемы борьбы с экономической преступностью в Казахстане. -Алматы: Жеті жарғы, 1996.- 187с.

26 Дементьева Я.Я. Проблемы борьбы с экономической преступностью в зарубежных странах: Дис... канд. юрид. наук:12.00.08.-М.,1996.- 222с.

27 Каиржанова С. Е. Проблемы предупреждения незаконного получения и нецелевого использования кредита: Автореф... дис. канд. юрид. наук. 12.00.08. - Алматы: Высш. школа МВД РКД998.- 28с.

28 Сербина И.А. Криминологический анализ и предупреждение преступлений, совершаемых в сфере банковской деятельности: Дис... канд. юрид. наук: 12.00.08. - М.: Юрид. инст.,1997. - 237с.

29 Статистический отчет о зарегистрированных преступлениях и результатах деятельности органов уголовного преследования //Бюллетень ЦПС и Ген. Прокуратуры РК. Отчет за 1997-2003гг.

30 Аванесов Г.А. Теория и методология криминального прогнозирования. -М.,1972.-334с;

31 Стручков Н.А. Изучения обстоятельств, обуславливающих преступность в СССР //Советское государство и право. -1971. -№12. С.98-106.

32 В.Н. Кудряцев , В.Е. Эминов. Криминология. -М.,1995.- 205с.

33 Криминология: Учебное пособие. Под ред. д.ю.н., проф. А.И. Долговой.- М.: Норма,1997.- 784с.

34 Кузнецова Н.Ф., Кудрявцев В.Н.. Проблемы криминологической детерминации. -М.: Изд. Моск. Гос. университет, 1984.-204с.

35 Е.И.Каиржанов (общ. ч.). Криминология: Учеб. пос. Алматы,1995.-202с.

36 Ведерников Н.Т. Изучения личности при расследовании: Автореф... дис. канд. юрид. наук: 12.00.08.- М., 1965.- 28с.

37 Волженкин Б.В. Общественная опастность личности и роль изучения уголовной ответственности и наказания: Автореф... дис. канд. юрид. наук: 12.00.08.-Л., 1964.-26с.

38 Андрей Колобаев. Расстреляли за рубль / "Экспресс газета".-2002.-№ 48(307). -С.8-9

39 Польской Г. Рыцари фалыпивых банкнот.- М.:Юрид. лит.,1982.- 176с.

40 Ковалев М.И. Советская криминология-правоведение или социология // Правоведение. -1970. .-№9. - С.12.

41 Лекарь А.Г. Профилактика преступления.- М.: Юрид. лит.,1972.-102с.

42 Аванесов В.А. Криминология и социологическая профилактика. -М.,1980.-444с.

43 Составлено В.В. Ховрашовой. Как же не стать жертвой преступления мошенничества и обмана. СПб.: Изд. Генарт, 1995.- 288с.

44 РФ Үкіметі. "РФ полиграфиялық қызметтерді реттеу" туралы қаулы: №960. 1993. 22.09. /Сборник актов Президента и Правительства РФ. 1993ж. .-№4-С3754.

45 Валиев С.Х., Эльтазарова Б.Т. Защита ценных бумаг. -М.: Черо, 1997.-147с.

47 ҚР Ұлттық банкінің басқармасы. "ҚР Ұлттық банк бөлімшелерінің эмиссиялық операцияларды жасау және нақты ақшалар мен құндылықтарды сақтау тәртібі" жөніндегі ереже: Қаулы №281. 1997ж. 25.07. //Юрист-справочная правовая система. Юрист 3.0 Документ Закон РК.

48 ҚР Ұлттық банкінің басқармасы. "Кассалық операцияларды жасау және нақты ақшалар мен құндылықтарды сақтауды екінші дәрежедегі банктер және банктік операциялардың жекеленген түрлерін арнайы ұйымдардың жүзеге асыру тәртібі" жөніндегі ереже: Қаулы № 58. 3.03.200ІЖ. //Юрист-справочная правовая система. Юрист 3.0 Документ Закон РК.

49 Закон РК. О государственном регулирований и надзоре финансового рынка и финансовых организаций: Пост. №474-11 от 4 июля 2003г. //Юрист-справочная правовая система. Юрист 3.0 Документ Закон РК.

50 Қазақстан Республикасы. З.к.б. жарлық. "Ішкі істер органы туралы" //Юрист-справочная правовая система. Юрист 3.0 Документ Закон РК.

51 Казаков-Турбовский Е.И. Криминалистические методы расследования и предупреждения преступлении, посягающих на советскую кредитную и денежную систему: Автореф... дис. канд. юрид. наук: 12.00.09. - Харьков, 1967.-25с.

52 Косторова С.А. Криминалистические исследования документов выполненных средствами оперативных полиграфии: Дис... канд. юрид. наук:. 12.00.09. - М:Академия управления МВД. - 1997.- 194с.

53 Тоқсанбаев А.Б. Особенности правового статуса Интерпола как межправительственной организаций //Материалы Международной научной-практической конференции, посвященной 5-летию стратегии "Казахстан -2030". Проблемы совершенствования системы воздействия на преступность в современных условиях. 16-17 мая 2002. -Караганда: Болашақ - Баспа, 2002.-236с.

54 МВД РК. Инструкция о порядке исполнение и направление правоохранительными органами РК запросов и поручений по линий Интерпола //Сост. Карикболов Б.С. Интерпол: Нормативные акты..- Алматы: ТОО Аян, 1998.- 56с.

55 Никифоров В.С. 06 объекте преступления по советскому уголовному праву. //Сов. гос. и право.- 1956.- №6. -С.60-70.

56 Трайнин А. И. Общее учение о составе преступления. -М.: Госюриздат, 1957.- ЗбЗс.

57 Кригер Г.А. Квалификация хищений социалистического имущества. -М.,1971.-285с.

58 Каиржанов Е.И. Проблемы борьбы с уклонением от уплаты налогов.-Алматы,2001.- 165с.

59 Таганцев Н.С. Лекции по русскому уголовному праву. Часть общая. М.:Спб, 1888.-Вып.2.-1085с.

60 Кудрявцев В.Н. Общая теория квалификаций преступлении. -М.:Юрид. лит., 1972.- 352с.

61 Куринов Б.А. Научные основы квалификаций преступлений. -М.,84.-342с.

62 Пионтковский А.А.. Меньшагин В.Р.. Курс советского уголовного права (Особ. ч.). -М.,1955.- Т.1. - 800с.

63 Н.Д. Дурманов. Сов. угол.право (особ. ч.). -М.: Госюриздат, 1958.-73с.

64 Б.С. Утевского. Сов. угол. право (особ. ч.): Учебное пособие.-М.Д951.-455с.

65 Под ред. член корр РАЕН Дробозиной Л.А. Финансы, денежное обращение и кредит: Учебник. - М., 1997.- 224с.

66 Финансы и кредит. -М.: Госфиниздат,1956.- 435с.

67 Каиржанов Е.И. Уголовное право РК (общая часть): Учеб.пособ.-Алматы, 2003.- 254с.

68 Пионтковский А.А., Меныиагин В.Р. Курс советского уголовного права (Особ. ч.). -М.,1955.- Т.1. -800с.

69 Коржанский Н.А. Объект и предмет уголовно-правовой охраны. -М.: Акад. МВД СССР, 1980.- 248с.

70 Нац. Банк РК Правила организаций статистической отчетности в банках РК: Постановление №342 от 15 ноября 1999г. //Юрист-справочная правовая система. Юрист 3.0 Документ Закон РК.

71 Межд. Конвенция по борьбе с подделкой денежных знаков. 1929г. 20 апреля. //Сборник действующих договоров, соглашений и конвенций заключенных СССР с иностранными государствами. -М.,1993. -Вып 7.-С.456.

72 Гаухман Л.Д., Максимов С.В. Преступления в сфере экономической деятельности. -М.,1998. -278с.