«Қазпочта» АҚ 2014 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған жыл бойынша шоғырландырылған қаржылық есеп Мазмұны

ҚАРЖЫЛЫҚ ҚҰРАЛдардың әділ құны

1деңгей: ұқсас актив немесе міндеттемелер бойынша белсенді нарықтық баға белгілеу (түзетілмеген);

2 деңгей: бағалау үлгілері әділ құнның есепте көрсетілген сомасына айтарлықтай ықпал жасайтын бастапқы мәліметтер үшін барлығы нарықта бақыланған ақпаратқа тура не жанама негізделген;

3 деңгей: бағалау үлгілері әділ құнның есепте көрсетілген сомасына айтарлықтай ықпал жасайтын бастапқы мәліметтер үшін барлығы нарықта бақыланған ақпаратқа негізделмеген.

27 ҚАРЖЫЛЫҚ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ӘДІЛ ҚҰНЫ, ЖАЛҒАСЫ

31 желтоқсан 2013 жыл мың теңге
Әділ құнмен бағаланатын активтер
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар	896,798	10,322,547	11,219,345
Әділ құны ашық активтер
Қызметкерлерге несиелер	-	740,086	740,086
Қолдануы шектелген ақшалай депозиттер	-	39,317	39,317
Саудалық және басқа дебиторлық қарыз	-	2,720,902	2,720,902
Банктік депозиттер	-	500,000	500,000
Ақша құралдары және оның эквиваленттері	-	11,459,872	11,459,872
Әділ құны ашық міндеттемелер
Саудалық және басқа дебиторлық қарыз	-	2,332,002	2,332,002
Алынған жазылымдар бойынша баспа алдындағы қарыз	-	5,277,573	5,277,573
Алынған ақшалай аударымдар бойынша қарыз	-	846,944	846,944
Алынған зейнетақы, еңбекақы, басқа төлемдер аударымдары бойынша қарыз	-	207,183	207,183
Тұтынушылардың шоттары мен депозиттері	-	20,859,956	20,859,956
Қаржылық мекемелер несиелері	-	3,489,057	3,489,057

27 ҚАРЖЫЛЫҚ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ӘДІЛ ҚҰНЫ, ЖАЛҒАСЫ

Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар ең басты бағасы белгіленбеген акциялар мен борыштық құнды қағаз ретінде қандай да бір бағалау әдісінің көмегімен анықталады. Бұндай активтердің құны бір жағдайда, нарықта бақыланған, ал кейбір кезде нарықта бақыланған да, бақыланбаған да мәліметтерді қосатын үлгілер көмегімен анықталады. Нарықта бақыланбаған бастапқы мәліметтер инвестиция нысанының келешектегі қаржылық көрсеткіштерінде, кауіп сипатында, сонымен қатар, инвестициялық нысан өз қызметін іске асыратын салаға және географиялық құзіреттігіне қатысты экономикалық болжамдарды қосады.

2014 және 2013 жылдары барысында Топ қаржылық құралдар деңгейлерінің арасында алмастыру жасаған жоқ.

Топтың қаржылық жағдай туралы есепте әділ құны бойынша көрсетілмеген негізгі құралдарының әділ құны шамамен 2014 және 2013 жылдардың 31 желтоқсанындағы теңгерімдік құнға тең.

Бұдан әрі әділ құны бойынша осы шоғырландырылған қаржылық есепте көрсетілмеген, негізгі құралдардың әділ құнын анықтау кезінде қолданылған әдістемелер мен болжамдар сипатталған.

Әділ құны шамамен теңгерімдік құнына тең активтер

Өтімді немесе өтеу мерзімі қысқа (үш айдан аз) қаржылық активтер мен міндеттемелер жағдайында олардың әділ құнын шамамен теңгерімдік құнына теңестіруге рұқсат етілген. Бұл рұқсат сонымен қатар, өтеу мерзімі бекітілмеген шоттар мен салымдарға және өзгермелі мөлшерлі қаржылық құралдарға қатысты да қолданылады.

Биржада бағасы белгіленген жағдайда борыштық құралдардың әділ құны нарықта жарияланған бағаға негізделеді. Бағасы белгіленбеген жағдайда несиелік қаупі мен шарттары ұқсас борыштық құралдыр үшін өтеуге қалған мерзімін есепке алып, ағымдағы пайыздық мөлшерлеме бойынша дисконтталған ақша ағымы үлгісі қолданылады.

Қаржылық құралдардың әділ құны

10. КАПИТАЛ ТОЛЫҚТЫҒЫ

Топ үшін капиталды басқарудың негізгі мақсаты Топтың қызметті және акционерлік құнды жоғары шегіне көтеруді іске асыру үшін қажетті капиталға қатысты ішкі талаптың сақталуын қамтамасыз етуден құралады.

Топ өз капиталының құрылымын басқарады және іске асырылатын қызмет түрлеріндегі қауіп сипатын және экономикалық жағдайдағы өзгерістерге қарай түзетеді. Өткен жылдармен салыстырғанда капиталды басқару процедураларында және саясатта, мақсаттарда өзгерістер болған жоқ.

Қазақстан Республикасы Ұлттық Банкі поштаның ұлттық операторынан жалпы активтен 12% төмен болмайтын мөлшерде меншік капиталының толықтық коэффициентін қолдауды талап етеді.

2014 және 2013 жылдардың 31 желтоқсанына Топтың меншік капиталының толықтық коэффициенті жоғарыдағы талаптарға сәйкес болды.

	2014 ж.	2013 ж.
КФН ережелеріне сәйкес есептелген меншік капитал, мың теңгеде	12,654,503	10,831,787
Барлық активтер, мың теңгеде	51,198,044	49,205,403
Меншік капиталдың толықтық коэффициенті, %	25%	22.0%

29. БАЙЛАНЫСТЫ ТАРАПТАРМЕН ОПЕРАЦИЯЛАР

Байланысты тараптарға поштаны жеткізу және қаржылық қызметтер тараптардың арасындағы келісім шарттары бойынша жүргізіледі. 2014 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған жыл бойы байланысты тараптардан алатын және тауарды сату, конвертер мен ашықхаттарды және т.б. қоса, нарықтық шарттар бойынша іске асырылды.

Жыл аяғына теңгерімдік қалдықтар қамтылмаған, олар пайызсыз болып табылады, оларға төлем ақшалай жасалады. Құнсыздандыруға дебиторлық қарызды бағалау әрбір есептік жылда ол әрекет жасайтын нарықты және байланысты тараптың қаржылық жағдайын тексеру арқылы жасалады. 2014 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған жыл сияқты Топ байланысты тараптар жағынан дебиторлық қарызды құнсыздандыруды тіркеген жоқ

2014 және 2013 жылдардың 31 желтоқсанына Топ маңызды сальдосы бар немесе маңызды операцияны іске асырған байланысты тараптардың өзара қатынастарының сипаты бұдан әрі көрсетіледі.

10. БАЙЛАНЫСТЫ ТАРАПТАРМЕН ОПЕРАЦИЯЛАР, ЖАЛҒАСЫ

Жалпы бақылаудағы немесе Самрұқ Қазынаның ықпалындағы компаниялармен келісім бойынша қалдықтар

	2014 ж.	2013 ж.
мың теңге	Жалпы бақылаудағы ұйымдар	Жалпы бақылаудағы ұйымдар
1 қаңтарға саудалық және басқа дебиторлық қарыз	92,625	72,668
Жыл барысында туындаған	1,827,403	1,791,683
Жыл барысында төленген	(1,828,932)	(1,771,726)
31 желтоқсанға саудалық және басқа дебиторлық қарыз	91,096	92,625
1 қаңтарға саудалық және басқа несиелік қарыз	358,309	260,285
Жыл барысында есептелген	3,032,502	2,361,278
Жыл барысында төленген	(3,134,505)	(2,263,254)
31 желтоқсанға саудалық және басқа несиелік қарыз	256,306	358,309
1 қаңтарға тұтынушылар салымы	100,000	300,000
Алынғаны	-	630,000
Төленгені	(100,000)	(830,000)
31 желтоқсанға тұтынушылар салымы	-	100,000
Қолдануы шектелген ақшалай депозит	-	57,625
Тұтынушылар ағымдағы шоттары	-	107,575

Жалпы бақылаудағы немесе Самрұқ Қазынаның ықпалындағы компаниялармен келісім бойынша қалдықтар

	2014 ж.	2013 ж.
мың теңге	Жалпы бақылаудағы ұйымдар	Жалпы бақылаудағы ұйымдар
Байланысты тараптарға сату – пошталық қызмет	1,504,535	995,771
Тауарлар алу	770,673	450,640
Қызмет алу	1,808,154	1,661,007
Тұтынушылар салымы бойынша пайыздық шығын	-	27,183

Басқа мемлекеттік компаниялармен келісім бойынша қалдықтар

	2014 ж.	2013 ж.
мың теңге	Жалпы бақылаудағы ұйымдар	Жалпы бақылаудағы ұйымдар
Ақшалай құралдар және олардың эквиваленттері	7,728,063	8,784,027
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар	7,858,293	7,578,132

Басқа мемлекеттік компаниялармен келісім

	2014 ж.	2013 ж.
мың теңге	Жалпы бақылаудағы ұйымдар	Жалпы бақылаудағы ұйымдар
Сатуға арналған инвестициялық құнды қағаздар бойынша табыстық салық	407,418	337,745
РЕПО келісімі бойынша сатып алынған құнды қағаздар бойынша табыстық салық	675,656	169,989
РЕПО келісімі бойынша сатып алынған құнды қағаздар бойынша табыстық салық	1,561	1,820

29. БАЙЛАНЫСТЫ ТАРАПТАРМЕН ОПЕРАЦИЯЛАР, ЖАЛҒАСЫ

Басқарушы құрамға сыйақы

Басты басқарушы құрам 2014 жылдың 31 желтоқсанына 10 адамнан (2014 жылдың 31 желтоқсанына 12 адамнан) құралған. 2014 жылдың 31 желтоқсанында аяқталған жылға (2013 жылы: 134,466 мың теңге) басты басқарушы құрамына жалпы қысқа мерзімді және ұзақ мерзімді сыйақы сомасы 107,092 мың теңгені құрайды.

Бақылау қатынасы

Топтың аналық кәсіпорны ««Самрұқ Қазына» ұлттық әл-ауқат қоры» АҚ («Акционер») болып саналады. Қазақстан Республикасының Үкіметі Топтың соңғы бақылаушы тарабы болып табылады. Топтың аналық кәсіпорыны ішкі қолданушыларға қолжетімді қаржылық есеп дайындайды.

2014 жыл барысында Топ Акционерге жалпы сомасы 14,194 мың теңгеге пошталық және басқа қызметтер көрсетті және 2014 жылдың 31 желтоқсанына 1,192 мың теңге (2013 жылы: 19,948 мың теңге және тиісті 1.209 мың теңге) дебиторлық қарызды мойындады, ол жоғарыдағы таблицада көрсетілгендей, «жалпы бақылаудығы ұйымдармен» келісім бойынша сальдо мен мәміле сомасына қосылған. 2013 жыл барысында, Топ нақты сипаты 14 Ескертуде көрсетілген дивидендтерді Акционерге төледі.

2013 жыл барысында Топ Акционерге тиесілі, бірақ пайдалы қызмет мерзімі бойына Топ үнемі бақылау жүргізген 16 ғимаратты сатып 176,567 мың теңгеге қайтадан алған.

жүктеу/скачать 1.22 Mb.

Достарыңызбен бөлісу: