Экзаменационные вопросы по курсу «Теория и организация налогов»

1. 
   Распределение налогового бремени и коэффициент эластичности.
   
2. 
   Прямые налоги, их виды, особенности и значение в налоговой системе РК.
   
3. 
   Виды налоговых ставок. Пропорциональное и прогрессивное обложение.
   
4. 
   Налогообложение как элемент экономической культуры общества.
   
5. 
   История возникновения и развития налогообложения в мировой экономике.
   
6. 
   Этапы формирования научных представлений о природе налогов.
   
7. 
   Общие и частные теории налогов.
   
8. 
   Налоги как важнейшая финансово-экономическая категория.
   
9. 
   Роль и место налогов в системе распределительных отношений.
   
10. 
    Взаимосвязь налогов с государственным бюджетом.
    
11. 
    Отличительные признаки налогов и их определение.
    
12. 
    Объективная необходимость налогов. Условия и причины функционирования налогов.
    
13. 
    Концепции сущности налогов.
    
14. 
    Принципы, определяющие состав и структуру системы налогообложения.
    
15. 
    Экономические и юридические принципы налогообложения.
    
16. 
    Организационные принципы налоговой системы РК.
    
17. 
    Функции налогов.
    
18. 
    Правовое значение элементов закона о налоге.
    
19. 
    Существенные элементы налога, их краткая характеристика. Факультативные элементы налога.
    
20. 
    Налоговые льготы: сущность и виды.
    
21. 
    Налоговая политика в системе государственного регулирования экономики.
    
22. 
    Налоговая политика как составная часть финансовой политики.
    
23. 
    Содержание, цели и задачи налоговой политики.
    
24. 
    Классификация налоговой политики.
    
25. 
    Роль государства в разработке и осуществлении налоговой политики.
    
26. 
    Современная налоговая политика Республики Казахстан и ее основные тенденции.
    
27. 
    Экономическое содержание налогового механизма.
    
28. 
    Налоговый механизм как важная часть финансового механизма.
    
29. 
    Структура и основные подсистемы налогового механизма.
    
30. 
    Понятие, принципы, этапы и пределы налогового планирования.
    
31. 
    Бюджетно-налоговое планирование и прогнозирование.
    
32. 
    Налоговое регулирование экономики.
    
33. 
    Налоговый контроль как вид финансового контроля.
    
34. 
    Определение налоговой деятельности государства.
    
35. 
    Основные направления и формы налоговой деятельности государства.
    
36. 
    Задачи налоговой деятельности государства и сфера влияния.
    
37. 
    Управление налогообложением как часть общей теории и практики управления.
    
38. 
    Государственный налоговый менеджмент: методы, цели и способы разрешения противоречий при разработке и исполнении бюджетных заданий.
    
39. 
    Корпоративный налоговый менеджмент.
    
40. 
    Классические принципы налогообложения.
    
41. 
    Способы взимания налогов.
    
42. 
    Отличие налогов от других обязательных платежей в бюджет.
    
43. 
    Понятие и принципы построения налоговой системы.
    
44. 
    Классификация налогов.
    
45. 
    Структура налоговой системы.
    
46. 
    Этапы становления национальной налоговой системы Республики Казахстан.
    
47. 
    Понятие и стадии налогового производства.
    
48. 
    Понятие налогового права и взаимосвязь его с другими отраслями права.
    
49. 
    Косвенные налоги, их виды, значение в налоговой системе.
    
50. 
    Понятие налогов и принципы налогообложения.
    
51. 
    Бухгалтерский учет в системе исчисления налога.
    
52. 
    Роль регулирующих налогов в налоговой системе Республики Казахстан.
    
53. 
    Экономическая сущность налогов и их классификация.
    
54. 
    Установление, введение и отмена налогов.
    
55. 
    Налоговое законодательство Республики Казахстан на современном этапе.
    
56. 
    Понятие и распределение налогового бремени.
    
57. 
    Сущность и типы налоговой политики. Налоговая тактика и налоговая стратегия.
    
58. 
    Функции налогов.
    
59. 
    Варианты налогообложения.
    
60. 
    Экономические и юридические признаки налога.
    

&&&

Методические рекомендации по организации самостоятельной работы студента

При кредитной системе обучения предъявляются высокие требования к повышению качества организации самостоятельной работы студента, которая включает выполнение различных домашних заданий.

Самостоятельная работа студента под руководством преподавателя – одна из форм учебной работы при кредитной системе обучения, которая проводится в виде аудиторного занятия в диалоговом режиме, а также в виде консультаций во внеаудиторное время.

Задания в рамках самостоятельной работы студентов: рассмотрение тем рефератов по каждой теме, которая прилагается ниже

Форма контроля СРС: писменная в виде рефератов

В начале работы необходимые составить первоначальный вариант плана самостоятельной исследовательской работы. Затем следует приступить к детальному изучению отобранной литературы. При изучении литературы, раскрывающей экономическую сущность изучаемого вопроса с тем, чтобы получить общее представление об основных теоретических проблемах темы. Затем надо использовать учебники и учебные пособия, а также инструктивные материалы. После этого перейти к монографиям и журнальным статьям. Такая последовательность позволяет постепенно накапливая и углублять знания, идти от простого к сложному.

После того, как составлена систематизирована литература, возможны некоторые изменения первоначальном варианте плана самостоятельной исследовательской работы.

В ведении необходимо обосновать актуальность выбранной темы, цель и задачи исследования, предмет и объект исследования.

В первой главе обосновываются основные теоретические положения по теме, сущность и содержание проблемы, мнения ученых – экономистов по данной проблеме, изучается зарубежный опыт.

Вторая глава посвящается анализу и обобщению практического, нормативного материала по теме.

В третьей главе рассматриваются вопросы совершенствования и развития проблемы с учетом мировой практики.

Заключение должно содержать сжатые выводы и предложения, направленные на совершенствования состояния изучаемого вопроса.

Изложение материалов в работе должно быть последовательным и логичным. Все разделы должны быть связанные между собой. Поэтому особое внимание следует обратить на логические «переходы» от одной главы к другой, от параграфа к параграфу.

Дополняя отдельные положения работы цифровыми материалами из справочников, монографий и других литературных источников, а также цитируя различных авторов, необходимо делать соответствующие ссылки на источники. В конце работы должен быть список использованной литературы, а в тексте указывать в квадратных скобках только порядковый номер источника в этом списке и номер страницы, на котором в этом источнике помещен цитируемый текст (н -р, [5,с25]). Если делается ссылка на источник, но цитата из него не приводится, то достаточно указать в скобках, порядковый его номер в списке использованной литературы ( н – р , [5]).

При изложении в самостоятельной исследовательской работы спорных вопросов темы необходимо приводить мнение различных авторов. Если в работе критически рассматривается точка зрения какого - либо автора, его мысль следует излагать без сокращения, т.е. приводить цитату, только при этом условии критика может быть объективной. Обязательным, при наличии различных подходов к решению изучаемой проблемы, является сравнение рекомендаций, содержащихся в действующих инструкциях и работах различных авторов. Лишь после этого студент обосновывает свое мнение по спорному вопросу или соглашается с одной из имеющихся точек зрения, выдвигая в любом случае соответствующие аргументы.

При изложении материала могут использоваться таблицы, графики, выполненные самостоятельно или заимствованные из литературных источников с обязательной ссылкой на источник.

Помещаемые в тексте таблицы должны занимать не больше половины одной печатной страницы, если таблица больше половины одной страницы текста, то она включается в приложение. Таблица должна иметь наименование и нумерационные заголовки (н – р ,таблица 1 ). Желательно, чтобы нумерация была сквозной для всех разделов работы. Порядковый номер таблицы проставляют в правом верхнем углу над ее названием. В каждой таблице следует указать единицы измерения и период времени, к которому относятся данные. Единицы измерения в таблице проставляют или в заголовке каждой графы, или в специальной графе; если единица измерения является общей для всех числовых табличных данных, то ее приводят в заголовке таблицы после ее названия.

В конце работы помещается список использованной литературы, которые должны быть перечислены в следующем порядке:

Официальный материал, законодательные акты, нормативные документы;

Монографическая и учебная литература;

Статьи из журналов и газет;

Инструктивные материалы;

Статистические сборники, отчетные материалы.

Литературные источники должны быть расположены в алфавитном порядке по фамилиям авторов, остальные материалы в хронологическом порядке. По каждому источнику указывают фамилию, инициалы авторов, полное название работы, издательство, место и год издания.

При использовании статей, опубликованных в журналах, необходимо указывать автора, название статьи, год издания и номер страницы журнала. После списка использованной литературы помещаются приложения.

Работа должна быть написана на бумаге стандартного формата через 1,5 интервала с соблюдением следующих размеров полей:

Левое - не менее 30 мм., правя – 10 мм., верхнее – 15 мм., нижнее – 20мм.. Расстояние между заголовком и текстом должна быть равно 3 – 4 интервала. Писать нужно чернилами (стержнем) одного цвета, разрешается использование чернил разного цвета при выполнении графиков, диаграмм, рисунков, чертежей.

Никакие помарки на страницах работы не допускаются: вычеркивание строк, слов, межстрочные дописание и т.д. Не разрешается также сокращенное написание слов или словосочетании, кроме общепринятых.

Каждая глава работы должна начинаться с нового листа, а разделы внутри глав могут начинаться с половины листа с небольшим отступлением. Титульный лист курсовой работы оформляется по установленному образцу (см. приложение 1.)

Общий объем работы не менее – 25 печатных (30 рукописных) страниц. Нумерация страниц должна быть сквозной, начиная с титульного листа, при этом номера страниц начинают указываться после первой страницы введения. Номера страниц указываются в правом верхнем углу. На последней странице студент должен поставить подпись и дату окончания работы.

Окончательная оценка выставляется в процессе устной защиты.

Работа, не допущенная к защите, перерабатывается и представляется повторно.