Электронный учебно-методический комплекс дисциплины



жүктеу 1.51 Mb.
бет1/7
Дата17.06.2016
өлшемі1.51 Mb.
  1   2   3   4   5   6   7
$$$UMKD_LANG$RU

$$$UMKD_NAME$ Теория и организация налогов

$$$UMKD_AVTORS$ Г.Ж. Есенова, А.К. Ибраева

$$$UMKD_YEAR$2010


МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ

РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН

СЕМИПАЛАТИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ


имени ШАКАРИМА

ЭЛЕКТРОННЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ

КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ

«ФИНАНСЫ»

наименование

для специальности «5В050900»


шифр наименование

Составители:


Есенова Г.Ж., к.э.н., и.о.доцента,

Ф.И.О., должность



Ибраева А.К., ст преподаватель

Ф.И.О., должность


Семей

2010


@@@

###000-001#

&&&

###000-002# Содержание



  1. Типовая программа

  2. Рабочая программа

  3. Глоссарий

  4. Конспект лекций

  5. Практические и семинарские занятия

  6. Материалы для контрольной работы

  7. Блок контроля знаний

&&&
###001-000#1 Типовая программа

  1. Авторы и составители типовой программы

  2. Текст типовой программы

  3. Список рекомендуемой литературы

&&&

###001-001#1.1 Авторы и составители



  1. Идрисова Э.К.- к.э.н., доцент

  2. Увакбаева Г.Б. - к.э.н., старший преподаватель

  3. Исаева А.Т. - старший преподаватель

  4. Кожахметова М.К. - старший преподаватель

&&&

###001-002#1.2 Текст типовой программы

Курс «Теория и организация налогов» является составной частью дисциплины «Налоги и налогообложение».

Дисциплина «Налоги и налогообложение» является специальной дисциплиной для студентов специальности «Финансы», «Учет и аудит», Государственное и муниципальное управление», «Менеджмент» и «Экономика».

Целью курса «Налоги и налогообложение» является:


  • изучение теории налогов и теоретических аспектов построения системы налогообложения, а именно раскрытие экономического содержания, функций и принципов налогов, исторических этапов становления и развития налогов и налоговой системы Республики Казахстан, основных концепций налоговых реформ в стране и т.д.;

  • овладение навыками практических расчетов конкретных видов налогов, изучение различных инструментов налогового воздействия, изучение налогового законодательства;

  • «погружение» в налоговое законодательство Республики Казахстан.

Основные направления, предусмотренные для изучения программой курса:

  • Теоретические аспекты функционирования и развития налогов;

  • Этапы становления и развития налоговой системы Республики Казахстан;

  • Разграничение налогов и сборов между уровнями бюджетной системы;

  • Особенности функционирования основных групп налогов в налоговой системе Казахстана, механизм их исчисления и уплаты;

  • Особенности применения специальных налоговых режимов для отдельных категорий налогоплательщиков;

  • Налоговые преференции в налоговой системе Казахстана: порядок применения.

  • Особенности исчисления сборов, пошлин и других обязательных платежей, функционирующих в налоговой системе Республики Казахстан;

Изучению курса «Налоги и налогообложение» должно предшествовать изучение следующих дисциплин: «Экономическая теория», «Менеджмент», «Макроэкономика», «Микроэкономика», «Бухгалтерский учет и аудит», «Финансы (теория и организация)».

Смежными дисциплинами при изучении курса «Налоги и налогообложение» являются «Налоги зарубежных государств», «Финансовый менеджмент», «Корпоративные финансы», «Банковское дело».



После изучения курса «Налоги и налогообложение» студент должен знать основы теории налогообложения, основные этапы становления и развития налоговой системы РК, налоговые инструменты регулирования экономики и возможность их применения, должен свободно ориентироваться в налоговом законодательстве Казахстана и овладеть навыками практических расчетов конкретных видов налогов.
&&&
###001-003#1.3 Список рекомендуемой литературы

Законодательные и нормативные акты РК

  1. Конституция Республики Казахстан

  2. Гражданский кодекс РК (общая и особенная части)

  3. О местном государственном управлении в РК

  4. Бюджетный кодекс Республики Казахстан

  5. Закон РК «О республиканском бюджете» (на соответствующий год).

  6. О положении в стране и об основных направлениях внутренней и внешней политики (на соответствующий год). Послание Президента республики народу Казахстана

  7. Стратегия индустриально-инновационного развития РК на 2003-2015 годы

  8. Среднесрочная фискальная политика Правительства РК на 2005- 2007 годы

  9. О республиканском бюджете (на соответствующий год)

  10. Налоговый Кодекс РК

  11. О хозяйственных товариществах

  12. Об акционерных обществах

  13. О рынке ценных бумаг

  14. Об инвестиционных фондах

  15. Об инвестиционном фонде Казахстана

  16. О государственной поддержке малого предпринимательства

  17. Об индивидуальном предпринимательстве

  18. О государственном предприятии

  19. О производственном кооперативе

  20. О некоммерческих организациях

  21. Специальных экономических зонах

  22. О банкротстве

  23. Об аудиторской деятельности

  24. О прожиточном минимуме

  25. О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан

  26. Об обязательном социальном страховании в РК

  27. О государственной адресной социальной помощи

  28. О государственном социальном пособии

  29. О государственном социальном заказе

  30. Об образовании

  31. О науке

  32. О страховой деятельности

  33. О валютном регулировании

  34. О государственном контроле при применении трансфертных цен.

  35. Таможенный кодекс Республики Казахстан

  36. Положение о Министерстве финансов Республики Казахстан

  37. Положение о Министерстве экономики и бюджетном планирования Республики Казахстан.



МОНОГРАФИИ, СБОРНИКИ

  1. Елубаева Ж. М. Бюджетная система Республики Казахстан: темы и направления развития. - Алматы,2004

  2. Интыкбаева С.Ж. Фискальная политика и её роль в обеспечении устойчивого развития экономики Казахстана - Алматы, Каржы-Каражат, 2002.

  3. Маянлаева Г.И. Теория и практика страхового дела (в схемах и таблицах). - Алматы, ТОО LEM, 2000.

  4. Маянлаева Г.И. Организация страхового дела в Республике Казахстан. - Алматы, ТОО LEM, 2000.

  5. Мельников В.Д. Закономерности и противоречия содержания сущности финансов в экономической науке. В сб. научных трудов КазЭУ «Реформирование Казахстанской экономики уроки, теория и практика». Вып. 4.-Алматы, Экономика, 2001

  6. Мельников В.Д. Современная экономическая парадигма государственных финансов. Материалы международной конференции «Казахстан на пути к новой модели развитии- тенденции, потенциал и императивы роста». Часть 6, 8.-Алматы-Экономика, 2001.

  7. Мельников В. Д. К вопросу о трактовке категорий «деньги финансы»: особенности и противоречия, современных подходов Журнал «Мир финансов», декабрь 2003.

  8. Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. Учебн. пособие. - М.: Инфра-М, 1996

  9. Рудный К.В. Финансово-кредитные проблемы зарубежных стран Учеб. пособие. - М.: Новое знание, 2003.

  10. Киперман Г.Я., Тимофеева О.А. Налоги в рыночной экономике. - М.: Финансы и статистика,- второе издание, 2001.



СЛОВАРИ, СПРАВОЧНИКИ


  1. Современный финансово – кредитный финансовый словарь. – М.: Инфра-М, 1999.

  2. Русско – казахский налогово – правовой толковый словарь З.С. Сабикенова. ТОО «Жеті жарғы», 2005


УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ

  1. Смидт А. Исследование о природе и причинах богатств народов. (Книги 1-3). – М.:Наука,1992.

  2. Рикардо Д. Начало классической экономии и налогового обложения. Сочинение. Т.1-2. М.: Госиздатполит, 1995.

  3. Маршалл А. Принципы экономической науки. Т.2/ Пер.с англ. – М.: Прогресс,1993.

  4. Самуэльсон П. Экономика. Т.1-2. / Пер. С англ. В.Д. Антонова и др. – М.: НПО АЛАГОН ВНИИСИ, 1992.

  5. Кейнс Д. Общая теория занятости, процента и денег. В 2-х томах. Т.2. – М.: МП ЭКОНОВ, 1993.

  6. Мельников В.Д. Основы финансов. Учебник. - Алматы: ТОО «Иэдательство LEM», 2007.

  7. Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы. Учебник для вузов- Алматы: ФинЭко, 2007

  8. Ильясов К.К.. Кулпыбаев С.К. Каржы. Учебник для вузов-Алматы: ТОО «Издательство LEM», 2007.

  9. Финансы. Учебник для вузов. Под ред. М.В. Романовского и др. - М.: Перспектива, «Юнити», 2002.

  10. Финансы. Под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной-М.: Финансы и статистика, 2004.

  11. Финансовый бизнес-план. Учебн. пособие под ред. В.М. Попова Росс. экон. академия им. Плеханова. — М.: Финансы и статистика, 2000.

  12. Большаков С.В. Финансовая политика государства и предприятия. Курс лекций -М.: Книжный мир, 2002.

  13. Мельников В.Д., Ли В.Д. Общий курс финансов. Учебник. – Алматы: Институт развития Казахстана, 2005.

  14. Налоги и налогообложение - учебник под ред. Юткиной Т.Ф. - М.: ЮНИТИ 2001 г.

  15. Налоги и налогообложение - учебное пособие под ред. Гурина А.С.-Санкт-Петербург 2001 г.

  16. Налоговое право - учебник под ред. Пепеляева С.Г.-М.:ИД ФБК ПРЕСС 2000 г.

  17. Налоги: Учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000.

  18. Финансы. Учебник для вузов. Под ред. М. В. Романовского и др. – М.: Перспектива, «Юнити», 2000.

  19. Налоги и налогообложение в Казахстане. Учебное пособие. /Идрисова Э.К. Алматы: Фонд «Формирование налоговой культуры», 2003.

  20. Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. – М: ЮНИТИ, 2000. – 495 с.

  21. Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане: Учебное пособие. – Алматы: Лем, 2002. – 160 с.

  22. Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и особенная части. Алматы- 2007

  23. Евстигнеев Е.Н. Основы налогов и налогового права. –М.2000г.

  24. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум. – М. 2000г.

  25. Миляков Н.В. Налоги и налогообложение : Конспект лекций, - М. 2000г.

  26. Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения.- М.,2000г.

  27. Худяков А.И. Теория налогообложения. А.:, 2003 г.

  28. Дворецкий В.Р. Налоговая проверка. Как защитить свои права М.: ГроссМедиа, 2006.

  29. Проблемы общих теорий налогов в литературе /Е. Г. Львова //Финансовое право. -2005. - № 1. - С. 27 – 30

  30. Кислов Д.В. Малые предприятия: регистрация, учет, налоги Издатель -ГроссМедиа - 2005г., 288с.

  31. Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот / Касьянов А.В., 2007 /

  32. Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот / Касьянов А.В., 2008 /

  33. Иностранцы и граждане РК: особенности правового положения, регистрация, учет / Головистикова А.Н., 2006 /

  34. Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот / Касьянов А.В., 2006 /

  35. Автомобиль на вашем предприятии: регистрация, учет, расходы на содержание: практическое руководство / Семенихин В.В., 2008 /

  36. Земельный кадастр. В 6-ти томах. Том 3. Государственная регистрация и учет земель. Гриф Министерства сельского хозяйства / Варламов А.А., 2007 /

  37. ГСМ: учет и налоги / Журавлев Всеволод, 2005 /

  38. Производство: Учет и налоги / Кожинов Валерий, 2007 /

  39. Производство: учет и налоги / Кожинов В.Я., 2007 /

&&&
###002-000#2 Рабочая программа



  1. Область применения

  2. Нормативные ссылки

  3. Общие положения

4. Литература и ресурсы

5. Содержание дисциплины, модульное разбиение дисциплины

6. Перечень тем и содержание СРС

7. Методические рекомендации по изучению дисциплины

8. Формат курса

9. Политика курса

10. Политика выставления оценок

11. Контроль знаний студентов

12. Календарный график учебного процесса и дистанционных консультаций

&&&


###002-001#2.1 Область применения

Электронный учебно-методический комплекс по дисциплине «Теория и организация налогов» является основой организационно-методического обеспечения учебного процесса и представляет собой совокупность учебно-методических материалов, в которых дается системное описание учебного процесса, и которые должны способствовать эффективному освоению студентами учебного материала. Данный ЭУМКД предназначен для студентов экономических специальности, обучающихся по дистанционным образовательным технологиям (ДОТ). ЭУМКД знакомит студентов с содержанием курса, его актуальностью и необходимостью, политикой курса, с теми навыками и умениями, которые студенты приобретут в процессе обучения. ЭУМКД по дисциплине «Теория и организация налогов» предназначен для студентов экономических специальностей.


&&&

###002-002#2.2 Нормативные ссылки

Настоящий Электронный учебно-методический комплекс (ЭУМКД) дисциплины «Теория и организация налогов» разработан и устанавливает порядок организации учебного процесса по данной дисциплине с использованием ДОТ в соответствии с требованиями и рекомендациями следующих документов:


  • в соответствии с содержанием ГОСО РК 3.08.313-2006;

  • квалификационной характеристикой;

  • типовой учебной программы по дисциплине «Налоги и налогообложение» (РУМС протокол №4 от 25.05.2006);

  • рабочим учебными планами;

&&&

###002-003# 2.3 Общие положения



  • Лектор – Есенова Гульмира Жексеновна, к.э.н., и.о.доцента кафедры «Финансы»;

  • Ассистенты – Ибраева Алия Кабышевна, старший преподаватель кафедры «Финансы»;

  • Кафедра – Финансы;

  • Контактная информация – тел: 53-03-16, учебный корпус № 8, кабинет № 212, 211;

  • Место проведения лекционных занятий – корпус № 8;

  • Место проведения практических занятий – корпус № 8;

  • Название дисциплины – «Теория и организация налогов»;

  • Количество кредитов 3;

  • Выписка из рабочего учебного плана (Табл. 1):

Краткое описание содержания дисциплины

Курс “ Теория и организация налогов ” занимает важное место среди учебных дисциплин, формирующих специалистов высшей квалификации для финансово-кредитной системы.

Данный курс является базовой теоретической дисциплиной, которая в значительной мере развивает, конкретизирует и углубляет знание, полученные студентами экономического профиля.

Схема учебного курса “Теория и организация налогов” и его структура позволяет в значительной степени облегчить процесс изучения, и в необходимых случаях с учетом распределения часов по разделам и темам.

В программе раскрыты содержание основных разделов курса и основных разделов тем, которые между собой взаимосвязаны с другими экономическими дисциплинами. Представлены методы изучения курса, общий образ отечественной и зарубежной литературы, посвященной основам налогообложения, предмету.

В программу внесен также список рекомендуемой литературы, который включает Законы Республики Казахстан, Указы Президента, официальные материалы и нормативные акты, учебники и учебные пособия

Выписка из рабочего учебного плана (Таблица 1):

Таблица 1 - Выписка из учебного плана

Курс


Семестр

Кредиты

АЗ (час.)

ДК (час.)



СРС (час.)

Всего (час.)

Форма

итогового контроля









АЗ (час)

ДК (час)










1

2

3

4

5

126

135

экзамен
  1   2   3   4   5   6   7


©dereksiz.org 2016
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет