О регулятивных режимах в сфере банковского регулирования и надзора в государствах – участниках СНГ

Республика Армения

Центральный банк Республики Армения, являясь мегарегулятором финансового сектора, проводит лицензирование и государственную регистрацию финансовых организаций, в том числе банков, а также устанавливает экономические нормативы деятельности и методы надзора.

В части Компонента 2 «Надзорный процесс» Базеля II Центральный банк Республики Армения осуществляет непрерывный документарный надзор за банками республики и надзор на местах. Центральный банк установил обязательные требования к банкам, в том числе минимальные требования по внутреннему контролю в банках, а также внедрил руководство по управлению отдельными рисками.

В части Компонента 3 «Рыночная дисциплина» Базеля II действует установленное законодательством Республики Армения требование об обязательном раскрытии информации со стороны банков. Публичная отчетность представляется в соответствии с международными стандартами финансовой отчетности IFRS.

В части лицензирования Центральным банком Республики Армения устанавливаются:

требования к бизнес-плану финансовой организации;

требования к учредительным документам, порядок и условия лицензирования и государственной регистрации финансовой организации и/или филиала;

определение минимального размера уставного капитала, порядка его формирования и способов оплаты;

требования в отношении профессиональной квалификации и деловой репутации руководящих работников финансовой организации;

порядок приобретения значительного участия в уставном капитале финансовых организаций (значительным участием считается такое участие в уставном фонде юридического лица, при котором участник имеет более 10 % голосов данного юридического лица).

В области регулирования Центральным банком Республики Армения устанавливаются следующие экономические нормативы деятельности банков:

минимальные размеры уставного и общего капитала банка;

норматив адекватности общего капитала;

нормативы ликвидности;

максимальный размер риска на одного заемщика для крупных заемщиков;

максимальный размер риска для связанных(ого) с банком лиц(а);

минимальный размер размещаемых в Центральном банке Республики Армения обязательных резервов;

норматив распоряжения инвалютой.

Предъявляются требования к сфере внутреннего контроля и отчетности банков, в частности, к корпоративному управлению финансовых организаций (в том числе риск-менеджеру и внутреннему аудиту), а также к отчетности финансовых организаций (ежедневные, еженедельные, ежемесячные, квартальные и годовые надзорные и финансовые отчеты).

Финансовые отчеты составляются и предоставляются банками согласно Международным стандартам финансовой отчетности начиная с 2009 года.

Надзор банковской системы осуществляется посредством инспекций на местах, а также документарно, на основании предоставляемой отчетности и необходимых запросов.

Центральным банком Республики Армения проводятся работы, направленные на дальнейшее развитие ипотечного рынка, разработку концепции по повышению финансовой вовлеченности, разработку методологии по идентификации системно значимых банков, а также внедрение стандартов и принципов Базеля III.

Республика Беларусь

кредитный риск – стандартизированный подход на основании внешних рейтингов заемщиков;

рыночные риски (процентный, фондовый, валютный, товарный) – стандартный подход;

операционный риск – базовый индикативный подход (с 2009 года также разрешено использовать стандартизированный подход при условии получения согласия Национального банка Республики Беларусь).

Внедрение подхода к оценке кредитных рисков заемщиков, основанных на применении внутренних рейтингов банка (IRB-подход), в качестве пруденциального требования пока не планируется. Вместе с тем Национальный банк Республики Беларусь в рамках организации системы управления рисками рекомендует накапливать в информационной базе данных сведения для идентификации кредитного риска и оценки его уровня, которые следует использовать при внутреннем мониторинге и контроле риска, одним из обязательных элементов которого является проведение стресс-тестов. Непрерывность накопления сведений в течение длительного (не менее трех лет) периода в дальнейшем позволит приступить к построению собственной системы оценки должников на основе их внутренних рейтингов в соответствии с Базелем II.

В рамках работы по внедрению Компонента 2 «Надзорный процесс» Национальным банком Республики Беларусь в 2006–2012 годах разработаны и доведены до банков рекомендации по совершенствованию управления основными рисками – операционным, кредитным, процентным, ликвидности, а также связанными с аутсорсингом, организации стресс-тестирования, основанные на подходах Базельского комитета и лучшей международной практике, а также общие рекомендации по организации системы управления рисками в банках.

В целях повышения качества управления в банках принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2013 года № 563 «Об утверждении Рекомендаций о методике внутренней оценки капитала в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах», которое направлено на развитие современных (продвинутых) методов управления капиталом и рисками в соответствии с наилучшей международной практикой.

Расширение полномочий Национального банка Республики Беларусь в области банковского надзора, предусмотренное дополнениями и изменениями, внесенными в Банковский кодекс Республики Беларусь в 2012 году, позволило установить требования к организации банками корпоративного управления и системы управления рисками, а также актуализировать требования к организации системы внутреннего контроля.

В частности, установлены требования к составу совета директоров (наблюдательного совета) банка (включая требование о наличии в его составе не менее двух независимых директоров) и его членам, предусмотрено создание советом директоров аудиторского комитета и комитета по рискам, каждый из которых возглавляется независимым директором, назначение должностных лиц, ответственных за управление рисками в банке и за внутренний контроль в банке. Также определены задачи и функции органов управления банка по организации корпоративного управления, систем управления рисками и внутреннего контроля, сферы и условий возникновения конфликта интересов в функционировании банка.

По результатам анализа в 2012−2013 годах правоприменительной практики новых требований, предусмотренных инструкциями «Об организации корпоративного управления банком, небанковской кредитно-финансовой организацией», «Об организации системы управления рисками» и «Об организации системы внутреннего контроля в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах», утвержденными постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь от 30 октября 2012 года № 557, от 29 октября 2012 года № 550 и от 30 ноября 2012 года № 625 соответственно, указанные требования актуализированы постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 1 октября 2013 года № 567.

Вопросам соблюдения этих требований и использования на практике рекомендаций уделяется особое внимание при осуществлении Национальным банком Республики Беларусь текущего надзора за деятельностью банков, в частности, в ходе инспекционных проверок и дистанционного надзора они учитываются при формировании мотивированного суждения об уровне рисков и качестве управления банком. Понятие мотивированного суждения и возможность его применения определены Банковским кодексом Республики Беларусь, порядок применения мотивированного суждения утвержден нормативными правовыми актами Национального банка Республики Беларусь в 2012 году.

В рамках работы по совершенствованию надзорных процедур на всех уровнях надзорного процесса за счет внедрения международных стандартов, а также по развитию методов надзора за банковской деятельностью на консолидированной основе принято постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 27 июня 2013 года № 409 «Об утверждении Положения об организации надзорного цикла в Национальном банке Республики Беларусь», направленное на повышение эффективности взаимодействия структурных подразделений Главного управления банковского надзора Национального банка.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 марта 2014 года № 193 утверждена новая редакция Рекомендаций о методике проведения Национальным банком Республики Беларусь проверок банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и оценке уровня рисков. Действующие Рекомендации актуализированы с учетом новых требований к организации корпоративного управления, систем управления рисками и внутреннего контроля и иных пруденциальных требований, установленных Банковским кодексом и нормативными правовыми актами Национального банка.

Кроме того, постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 28 апреля 2014 года № 281 утверждены Рекомендации о методике проведения дистанционного анализа. Основное внимание уделено наиболее важным направлениям анализа – изучению ресурсной базы (включая собственный капитал и привлеченные средства), оценке активов и кредитного риска, ликвидности и риска ликвидности, процентного риска и иных рыночных рисков, операционного риска, достаточности нормативного капитала, эффективности (рентабельности) деятельности банка.

Национальным банком Республики Беларусь продолжается работа по внедрению Компонента 3 «Рыночная дисциплина» Базеля II. Утвержденная в 2013 году Инструкция о раскрытии информации о деятельности банка, небанковской кредитно-финансовой организации, банковской группы и банковского холдинга устанавливает требования к раскрытию информации (посредством размещения на интернет-сайте, публикации в периодическом печатном издании) не только банками и небанковскими кредитно-финансовыми организациями, но также и головными организациями банковских групп и (или) банковских холдингов о деятельности соответствующих банковских групп и (или) банковских холдингов. В перечень обязательных к раскрытию данных включена информация о бизнес-плане (стратегическом плане развития) банка (банковской группы, банковского холдинга при их наличии), стратегии по управлению рисками, принципов и стандартов профессиональной этики, политики по исключению конфликта интересов, пресс-релизов об изменениях существенной информации и др.

Кроме того, Национальным банком Республики Беларусь проводится планомерная работа по повышению требований к допуску на рынок банковских услуг. В 2012–2013 годах обновлены требования к бизнес-планам создаваемых банков, порядку их составления и оценки. Установлены единое требование к минимальному размеру уставного фонда небанковской кредитно-финансовой организации и дифференцированные требования к минимальному размеру нормативного капитала в зависимости от видов банковских операций, осуществляемых небанковской кредитно-финансовой организацией.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 12 февраля 2014 года № 75 актуализирована Инструкция о государственной регистрации банков и небанковских кредитно-финансовых организаций и лицензировании банковской деятельности, утвержденная постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 7 декабря 2012 года № 640, устанавливающая требования, предъявляемые к учредителям, акционерам и иным бенефициарным собственникам банка, а также определяющая формы представления банками информации о предполагаемых бенефициарных собственниках банка, каждый из которых станет таковым в отношении не менее 5 % акций банка.

С учетом совершенствования практики проведения оценки кандидатов на соответствие квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации постановлениями Правления Национального банка Республики Беларусь от 21 октября 2013 года № 601 и от 26 декабря 2013 года № 786 внесены изменения и дополнения в постановление Правления Национального банка Республики Беларусь от 19 декабря 2012 года № 669 и Инструкцию о порядке проведения оценки соответствия квалификационным требованиям и (или) требованиям к деловой репутации, предъявляемым к руководителю, главному бухгалтеру, их заместителям, членам органов управления банка, небанковской кредитно-финансовой организации. В соответствии с новыми требованиями с 1 апреля 2014 года члены совета директоров (наблюдательного совета) могут назначаться независимыми директорами банка только при условии прохождения оценки соответствия квалификационным требованиям и требованиям к деловой репутации.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 20 сентября 2013 года № 544 предусмотрено ужесточение с 1 января 2014 года требований к капиталу по розничным кредитам физическим лицам, выдаваемым под повышенные процентные ставки. Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 9 декабря 2013 года № 720 изменены требования к формированию специального резерва на покрытие возможных убытков по кредитам на потребительские нужды. Принятые меры направлены на борьбу с чрезмерно высокими процентными ставками, которые в совокупности с доступностью кредитов (минимальный набор документов и максимальная быстрота принятия решения о кредитовании) могут привести к чрезмерной закредитованности населения и, соответственно, повысить риск неплатежеспособности кредитополучателей – физических лиц.

Для повышения требований к качественным параметрам деятельности банков, обеспечивающих способность противостоять внутреннему и внешнему дестабилизирующему воздействию и адекватно выполнять свои функции в экономике, постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 10 июня 2013 года № 353 внесены изменения и дополнения в ряд нормативных правовых актов Национального банка Республики Беларусь, направленные на ужесточение подходов к оценке риска по валютным кредитам при расчете банками показателей достаточности нормативного капитала.

В Республике Беларусь применяется подход по ограничению рисков концентрации путем установления максимальных значений следующих нормативов безопасного функционирования банка:

максимальный размер риска на одного должника (группу взаимосвязанных должников);

суммарная величина крупных рисков;

максимальный размер риска на одного инсайдера и взаимосвязанных с ним лиц;

суммарная величина рисков на инсайдеров и взаимосвязанных с ними лиц;

участие банка в уставных фондах других коммерческих организаций.

Инструкцией об организации системы управления рисками в банках, небанковских кредитно-финансовых организациях, банковских группах и банковских холдингах установлено требование к банкам о разработке методики идентификации существенных (несущественных) для банков видов рисков, позволяющее, помимо прочего, принимать во внимание взаимное влияние рисков и их концентрацию.

Базель III. В 2011 году Национальным банком Республики Беларусь утвержден предварительный план поэтапного внедрения новых стандартов капитала, левериджа и ликвидности Базеля III в качестве пруденциальных требований для банков Республики Беларусь, который в целом ориентирован на программу Базельского комитета и рассчитан на четыре года.

В плане внедрения Базеля III предусмотрены следующие этапы: разработка методологии расчетов показателей и информационных технологий формирования и обработки отчетности (2012 год); внедрение методологии в банках (2012−2013 годы); разработка программного обеспечения для приема и обработки отчетности от банков (2013 год); представление банками тестовой отчетности и ее мониторинг Национальным банком Республики Беларусь, доработка методологии, программного обеспечения (2013−2014 годы); представление банками тестовой отчетности в Национальный банк (ежеквартально) и ее мониторинг, подготовка и принятие соответствующего нормативного правового акта (2015 год); определение количественных значений пруденциальных требований на основе мониторинга отчетности, введение пруденциальных требований (нормативов), переход на ежемесячную отчетность с 1 января 2016 года.

В соответствии с указанным планом постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 24 сентября 2012 года № 493 утверждена Методика расчета банками показателей капитала, левериджа и ликвидности, предусмотренных стандартами Базеля III.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 сентября 2013 года № 562 утверждены Рекомендации о методике применения банками инструментов мониторинга риска ликвидности, предусмотренных международными стандартами Базеля III, направленные на совершенствование и повышение эффективности процесса управления ликвидностью и риском ликвидности в банках.

Постановлением Правления Национального банка Республики Беларусь от 26 декабря 2013 года № 784 утверждена Методика расчета контрциклического буфера капитала банка, в соответствии с которой с 1 января 2014 года Национальный банк ежеквартально осуществляет мониторинг динамики кредитного разрыва и расчет значения контрциклического буфера капитала.

Разработана технология, которая определяет порядок составления и предоставления банками информации о расчете показателей Базеля III. Национальный банк осуществляет мониторинг расчетов показателей капитала, левериджа и ликвидности, которые представляются всеми банками на ежеквартальной основе начиная с расчетов по состоянию на 1 июля 2013 года. Также запланировано получение данных о расчете показателей мониторинга риска ликвидности на ежеквартальной основе начиная с 1 июля 2014 года. На основании анализа динамики показателей в течение календарного года в сентябре 2014 года планируется внести предложения по корректировке методики расчета показателей Базеля III и предварительные предложения по срокам их внедрения в качестве нормативов безопасного функционирования.