Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том №1 «утвержда ю»
жүктеу/скачать 1.95 Mb.
|
| часть этой нефти - 8 957 156 тонн на сумму 39 701 950 084,9 руб. значилась
проданной подставной кипрской компании-перекупщику «Рутенхолд Хол- дингс Лимитед», которую возглавлял участник организованной группы Пе- реверзин В.И. Благодаря тому, что для реализации похищенного имущества добы- вающих предприятий участники организованной группы избрали юридиче- скую форму договора комиссии, они смогли сконцентрировать 52 062 136 713,8 руб. (1 776 604 751,87 долларов США) на счетах подставно- го ООО «Ратибор». Члены руководимой Ходорковским, Лебедевым, Шахновским и Брудно организованной группы, в состав которой входили Елфимов, Малаховский, Вальдес-Гарсия и другие, осуществив искусственный перевод на баланс ООО «Ратибор» принадлежавшей ОАО «Юганскнефтегаз» нефти в количестве 6 572 601 тонн и 24 980 тонн, принадлежавшей ОАО «Томскнефть» ВНК, по цене от 1 305 до 1 312,5 руб. за тонну и обеспечив реализацию этой нефти на экспорт по средней цене 4 432,43 руб. за тонну, лишили указанные добы- вающие компании дохода (за вычетом экспортной пошлины) в сумме, соот- ветственно 24 152 799 441,34 руб. и 76 083 568, 9 руб. Тем самым с учетом транспортных расходов, налогов и других затрат ОАО «Юганскнефтегаз» лишилось чистой прибыли в сумме 7 391 856 583,86 руб., а ОАО «Томск- нефть» ВНК - в сумме 13 682 545,04 руб. Помимо экспорта, осуществлявшегося под прикрытием договора ко- миссии с ОАО «НК «ЮКОС», похищенная членами организованной группы у добывающих предприятий нефть сбывалась и по фиктивным договорам ку- пли-продажи. Данные договоры Малаховский, следуя указаниям Брудно и других членов организованной группы, получающих такие указания от Хо- дорковского и Лебедева, от имени ООО «Ратибор» заключил в 2001 г. в г.Москве с другими подконтрольными членам организованной группы под- ставными обществами - «Фаргойл», «Юксар», «Ратмир», «Ю-Мордовия», а также с ОАО «НК «ЮКОС». Общее количество нефти, списанной в 2001 г. с баланса ООО «Ратибор» по договорам купли-продажи, составило 22 597 517 тонн. Всего в 2001 году в качестве выручки от продажи похищенной нефти на счетах ООО «Ратибор» оказалось сконцентрировано (без учета экспортной пошлины) 84 871 484 000 руб. За вычетом себестоимости нефти, коммерче- ских и прочих расходов в распоряжение членов организованной группы по- ступило 27 931 322 000 руб. Основным «покупателем» нефти на внутреннем рынке у ООО «Рати- бор» фиктивно числилось ООО «Фаргойл», которое с июня 2001 г. в соответ- ствии с разработанным Ходорковским, Лебедевым и Брудно обновленным вариантом искусственной схемы сбыта продукции стало выполнять роль главного фиктивного собственника давальческого сырья, предназначенного для переработки на заводах, и нефтепродуктов, изготовленных из этого сы- рья. Перераспределяя в связи с этим в мае 2001 г. роли между участниками организованной группы, Брудно и другие участники организованной группы, действуя под руководством Ходорковского, поручили занять пост руководи- теля нового подставного общества - ООО «Фаргойл» своему доверенному лицу - Вальдесу-Гарсии, для чего последний 31.05.2001 оставил должность генерального директора ООО «Ю-Мордовия». Учреждение, регистрация и смена первоначального собственника ООО «Фаргойл» производились по единому плану хищения, в силу чего увязыва- лись по времени и способам осуществления с аналогичными мероприятиями по ООО «Ратибор». Так, ООО «Фаргойл» было учреждено 21 мая 2001 г. от имени гр-на Силаева М.Н., предоставившего за небольшую плату свои пас- портные данные, и зарегистрировано в зоне льготного налогообложения - в г. Саранске (Республика Мордовия) по юридическому адресу: просп. Ленина, д. 5. Затем не установленное следствием лицо, подделав подписи от имени Си- лаева, составило подложные документы о назначении 24 мая 2001 г. Вальде- са-Гарсии генеральным директором названного общества, а также о продаже Силаевым стопроцентной доли в уставном капитале ООО «Фаргойл» компа- нии «Нассаубридж Менеджмент Лимитед», зарегистрированной 11.07.2000 на Кипре. Следуя указаниям Брудно, действующего во исполнение отведенной ему Ходорковским и другими членам организованной группы роли, Вальдес- Гарсия своим приказом от 28 мая 2001 г. дополнительно возложил на себя обязанности главного бухгалтера ООО «Фаргойл» и, выполняя отведенную ему планом хищения роль, в период с 28 мая по 1 июня 2001 г. в г. Москве подписал в качестве руководителя этого общества многочисленные фиктив- ные документы. Посредством этого Вальдес-Гарсия создал видимость того, что у названной подставной компании возникло право собственности на ту часть углеводородного сырья, добытого дочерними предприятиями ОАО «НК «ЮКОС», которая отправлялась для переработки, а также права собст- венности на нефтепродукты, выработанные из этого сырья. Такими фиктивными документами, составленными по указанию Бруд- но, Лебедева, Шахновского, действовавших во исполнение отведенных им Ходорковским ролей, в органах управления ОАО «НК «ЮКОС» и подписан- ными в период с 28 мая по 1 июня 2001 г. Вальдесом-Гарсией по адресу: г.Москва, Уланский пер., 26, являются:
«ЮКОС»- ОАО «Новокуйбышевский НПЗ», ОАО «Куйбышевский НПЗ», ООО «Стрежевской НПЗ», ОАО «Ангарский завод полимеров» и ОАО «Ан- гарская нефтехимическая компания», об оказании последними услуг по пе- реработке числящейся на балансе ООО «Фаргойл» нефти;
Как результат этого, к 31.12.2001 в рамках вышеперечисленных фик- тивных договоров о покупке нефти, а также дополнительных соглашений, актов приема-передачи, счетов-фактур и других документов, подписанных Вальдесом-Гарсией в г. Москве, усилиями согласованно действующих чле- нов организованной группы в составе Елфимова, Малаховского, Карташова и других на ООО «Фаргойл» было переведено от ООО «Ратибор» и других подставных компаний, включенных в разработанную Ходорковским, Лебеде- вым, Брудно и другими членами организованной группы искусственную схему сбыта, номинальное право собственности на 20 553 655 тонн нефти на сумму 48 636 148 000 руб. по средней цене 1971,92 руб. за тонну, то есть на половину нефтедобычи дочерних предприятий ОАО «НК «ЮКОС» за июнь- декабрь 2001г., предназначавшуюся преимущественно к отправке на нефте- перерабатывающие и нефтехимические заводы нефтяной компании. Таким образом, путем составления фиктивных первичных документов к названным договорам, которые Вальдес-Гарсия подписывал по указанию Брудно, действовавшего во исполнение отведенной ему Ходорковским и дру- гими членами организованной группы роли, 15 028 458 тонн нефти по сред- ней цене 1932,86 руб. за тонну на сумму 34 925 454 100 руб. (т.е. 73 % обще- го объема нефти, зачисленной в 2001 г. на баланс общества «Фаргойл») были переведены с баланса ООО «Ратибор» на баланс ООО «Фаргойл». Из 20,5 млн. тонн нефти, фиктивно переведенной в 2001 году членами организованной группы на баланс общества «Фаргойл», 2 541 327 тонн (10 %) по подложным договорам купли-продажи №№ 01-05/0001, 01/05-0002, 01/06-0018 были реализованы к 31.12.2001 ОАО «НК «ЮКОС», ЗАО «ЮКОС-М» и ООО «Ратмир» по средней цене 2 281, 86 руб. за тонну. Оформление такой «перепродажи» нефти производилось одновременно с ее фиктивной покупкой обществом «Фаргойл» и не сопровождалось реальным перемещением углеводородного сырья, что позволило членам организован- ной группы за счет искусственно созданной разницы в ценах покупки и пе- репродажи (в среднем по 350 рублей на тонну) разместить на счетах ООО «Фаргойл» свыше 750 млн. руб. под видом части прибыли от основной дея- тельности. Основной же объем нефти в количестве 16 975 072 тонн, зачисленной в 2001 году на баланс ООО «Фаргойл», представляло собой сырье, которое до- бывающие предприятия ОАО «НК «ЮКОС» в период с июня по декабрь 2001 года отгрузили на перерабатывающие заводы этой же нефтяной компа- нии в целях загрузки их мощностей. Поскольку в соответствии с замыслом Ходорковского, Лебедевым, Брудно и их сообщников по организованной группе собственником данной нефти значились не добывающие предпри- ятия, а подставное ООО «Фаргойл», последнее под прикрытием подписан- ных Вальдесом-Гарсией вышеперечисленных фиктивных договоров с заво- дами об оказании услуг по переработке давальческого сырья приобрело к 31.12.2001 номинальное право собственности на изготовленную из указан- ных 16,975 млн. тонн нефти продукцию себестоимостью 47 906 822 075, 58 руб. Треть этих нефтепродуктов в объеме 4 642 915 тонн себестоимостью 14 358 424 156,35 руб. к 31.12.2001 была поставлена на экспорт под прикры- тием экспортных контрактов, которые заключались между специализирован- ной экспортно-сбытовой дочерней организацией ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «ЮКОС Экспорт Трейд», выступавшей в качестве «комиссионера» общества «Фаргойл» и подставной кипрской компанией «Пронет Холдинге Лимитед» (Pronet Holdings Limited). В соответствии с планами Ходорковского, Брудно и других руководи- телей организованной группы компания «Пронет Холдинге Лтд» осуществ- ляла функции центра транзитных расчетов за реализуемые на внешнем рынке нефтепродукты, которые вырабатывались на заводах ОАО «НК «ЮКОС» из нефти, похищенной у добывающих предприятий. Тем самым указанная кипрская компания обеспечивала аккумулирование экспортной выручки от сбыта нефтепродуктов для ее дальнейшего перечисления на счета иных под- ставных компаний. Директором «Пронет Холдинге Лимитед» по указанию Брудно, действовавшего по согласованию с Ходорковским и Лебедевым, был назначен Переверзин, совмещавший эту роль с ролью руководителя компа- нии «Рутенхолд Холдинге Лимитед». В рамках роли, отведенной ему в организованной группе, Переверзин на своем рабочем месте в г. Лимассол (Республика Кипр) обеспечивал оформление фиктивных контрактов, а также приложений и дополнений к ним, которые в совокупности с фиктивным договором комиссии № ЮЭТ- д/003 от 01.06.2001 между ООО «Фаргойл» и ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» имитировали переход к «Пронет Холдинге Лимитед» права собственности на нефтепродукты, полученные из похищенной у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК нефти, и создали тем самым ви- димость наличия юридических оснований для последующего перечисления„. экспортной выручки не на счета законных собственников углеводородного сырья, а на счета подставного общества «Фаргойл». Таким образом, поскольку номинальным собственником вывозимых за рубеж нефтепродуктов являлось ООО «Фаргойл», выручка от их экспорта в размере 15 469 012 901,84 руб. в соответствии с вышеуказанным фиктивным договором комиссии № ЮЭТ-д/003 от 01.06.2001 оказалась сконцентрирова- на на счетах названного подставного общества в московских банках «ДИБ» и «Менатеп СПб», то есть поступила в распоряжение членов организованной группы - Ходорковского, Лебедева, Шахновского, Брудно и других, что и предусматривалось изначально планом хищения. Большая же часть нефтепродуктов, номинально зачисленных в 2001 году на баланс ООО «Фаргойл» (т.е. остальные две трети от общего объема выработки сибирских и самарских заводов ОАО «НК «ЮКОС» за июнь- декабрь 2001 года себестоимостью 33 548 397 919,23 руб.), была реализована на внутреннем рынке через филиальную сеть специализированной дочерней организации ОАО «НК «ЮКОС» - ООО «Торговый Дом «ЮКОС-М». Вы- ручка от их реализации в размере 39 996 038 265,77 руб. поступила на счета ООО «Фаргойл» под прикрытием фиктивных договоров от 30.05.2001 № Т- 01/58и№Т-01/58КП. В результате согласованных противоправных действий всех её членов организованная группа, руководимая Ходорковским, Лебедевым, Шахнов- ским и Брудно, в которую входили Вальдес-Гарсия, Малаховский, Перевер- зин, Карташов и другие лица, в период с 28 мая по 31 декабря 2001 г. обеспе- чила сосредоточение на счетах подставного ООО «Фаргойл», открытых в АКБ «ДИБ» (г.Москва) и в московском филиале АКБ «Менатеп СПб», под видом выручки от продажи продукции 63 445 204 000 руб., из которых де- нежные средства в сумме 8 139 375 000 руб. были искусственно сформиро- ваны за счет продажи нефтепродуктов, изготовленных из нефти, похищенной у ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК. Таким образом, Вальдес-Гарсия, Малаховский, Переверзин, Елфимов и другие члены организованной группы, действуя согласованно и выполняя свои роли в рамках разработанного Ходорковским, Лебедевым, Шахновским и Брудно плана присвоения чужого имущества, следуя их указаниям, доку- ментально оформив переработку похищенной нефти по давальческой схеме с использованием подставного ООО «Фаргойл», обеспечили названному об- ществу номинальное право собственности на продукцию, изготовленную из данной нефти. Благодаря этому дальнейшая реализация нефтепродуктов представляла собой одну из форм сбыта похищенной нефти и извлечения при этом органи- зованной группой дополнительного дохода. Таким образом, Ходорковский и члены организованной группы в 2001 г. совершили хищение путем присвоения нефти ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК в количестве 55 435 962 тонн на общую сумму 147 394 294 000,00 руб. Из этой суммы, в результате направления части похищенных денежных средств на финансирование функционирования предприятий и организаций, обеспечивающих дальнейшую добычу нефти, т.е. для обеспечения условий для дальнейшего хищения в распоряжение членов организованной группы было получено 65 837 005 ООО рублей. Свой план присвоения чужого имущества участники организованной . группы продолжали осуществлять и в 2002 году, внеся в схему хищения лишь текущие изменения, которые свелись к следующему:
Во исполнение данных решений членов организованной группы ее уча- стники Елфимов, Вальдес-Гарсия и Малаховский совершили ряд юридиче- ских действий, последовательно подписав многочисленные новые фиктивные документы. Так, Елфимов, продолжая выполнять отведенную ему в организован- ной группе роль, в качестве председателя конкурсной комиссии ежемесяч- ных фиктивных торгов по продаже нефти ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК и одновременно обладая пол- номочиями распоряжаться вверенным имуществом указанных предприятий, на своем рабочем месте в ЗАО «ЮКОС РМ» по адресу: г. Москва, Уланский пер., 26, ежемесячно подписывал фиктивные протоколы о результатах мни- мых торгов на заключение договоров на покупку нефти и подложные дого- воры купли-продажи нефти. Этим он обеспечивал в 2002 году передачу на баланс обществ «Ратибор» и «Эвойл» нефти из собственности ОАО «Юган- скнефтегаз», ОАО «Самаранефтегаз» и ОАО «Томскнефть» ВНК, достоверно зная, что согласованные действия членов организованной группы направле- ны на безвозмездное противоправное завладение сырьем указанных нефте- добывающих организаций. Другой член организованной группы Вальдес-Гарсия, продолжая по поручению Брудно, действовавшему во исполнение отведенной ему Ходор-- ковским и другими членами организованной группы ролью, создавать види- мость самостоятельной коммерческой деятельности общества «Фаргойл», подписал в декабре 2001 года в г. Москве с подчиненными Ходорковского, Брудно и других членов организованной группы, возглавляющими дочерние специализированные организации ОАО «НК «ЮКОС», соглашения о про- длении срока действия большинства заключенных ранее фиктивных догово- ров, в том числе вышеперечисленных договоров с нефтеперерабатывающими и нефтехимическими предприятиями ОАО «НК «ЮКОС» об оказании ими обществу «Фаргойл» услуг по переработке давальческого углеводородного сырья и договоров с ЗАО «Торговый Дом «ЮКОС-М», а также с ООО «ЮКОС Экспорт Трейд» об оказании обществу «Фаргойл» комиссионных и агентских услуг по реализации нефтепродуктов соответственно на внутрен- нем и внешнем рынках. Приступив к выполнению доведенных до них указаний Ходорковского, Лебедева и Брудно о включении в искусственную схему реализации нефти подставного ООО «Фаргойл», Елфимов, действующий от имени ОАО «НК «ЮКОС» на основании доверенности № 3C-847 от 20.06.2001, в г.Москве 20 ноября 2001 г. подписал фиктивный договор комиссии №ЮФ/1-01 с номи- нальным руководителем указанного подставного общества Вальдесом- Гарсией. По данному договору, благодаря использованию Ходорковским, Лебедевым, Шахновским, Брудно и Елфимовым своего служебного положе- ния, возглавляемая членами организованной группы крупнейшая нефтяная компания приняла на себя обязательство за комиссионное вознаграждение в размере 0,2 % от выручки реализовать на внешнем рынке в 2002 году до 40 млн. тонн нефти, числящейся в собственности общества «Фаргойл», а на деле похищаемой у дочерних нефтедобывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС» и искусственно переводимой на баланс ООО «Фаргойл» по под- ложным документам. В то же время, приступив к выполнению указаний Ходорковского, Ле- бедева, Шахновского и Брудно о новом порядке документирования экспорта нефти на 2002 год, члены организованной группы Вальдес-Гарсия и Мала- ховский в г.Москве подписали договоры №№ 018-Н и 01/12-0040э датиро- ванные 20 и 21 декабря 2001 г., в соответствии с которыми ООО «Фаргойл» с 1 января 2002 г. номинально перекупало у ООО «Ратибор» практически всю продукцию нефтедобывающих предприятий ОАО «НК «ЮКОС», включая и нефть, предназначенную для экспорта. В рамках этой измененной схемы хищения право собственности на всю нефть в количестве 43 304 682 тонн, которую ОАО «Юганскнефтегаз» - 27 274 755 тонн, ОАО «Томскнефть» ВНК- 8 952 857 тонн и ОАО «Самаранеф- тегаз» - 7 077 070 тонн добыли в течение января-августа 2002 года, было пе- реведено на возглавляемое Малаховским подставное ООО «Ратибор». Юридическим прикрытием такого незаконного завладения имуществом добывающих предприятий послужили фиктивные документы - протоколы о результатах торгов на заключение договоров на покупку нефти и подложные договоры купли-продажи нефти: - № 015-н от 20.12.2001, с дополнением от 04.01.2002, согласно кото- рым стоимость одной тонны нефти составляла 1242 рублей, тогда как рыноч- ная стоимость тонны нефти на день подписания дополнения к договору в со- ответствии с минимальными и максимальными котировками нефти «Ural's (Med)» и «Ural's (R'dam)» составляла 4 594,47 рублей и 4 638,29 рублей, минимальной средней из данных котировок являлась - 4 605,43 рублей;
(Med)» и «Ural's (R'dam)» составляла 5 421,76 рублей и 5 467,05 рублей, ми- нимальной средней из данных котировок являлась - 5 430,82 рублей;
Данные договоры Елфимов, используя свое служебное положение, от имени нефтедобывающих дочерних организаций ОАО «НК «ЮКОС» ежеме- сячно подписывал с Малаховским на своем рабочем месте в г. Москве (Улан- ский пер., д.26). Являющаяся предметом подобных договоров нефть была вверена Ел- фимову по доверенностям, которые от имени нефтедобывающих предпри- ятий выдавал ему руководитель ЗАО «ЮКОС ЭП», уполномоченный на та- кие действия на основании вышеупомянутых договоров, заключенных в 1998 году, о передаче ЗАО «ЮКОС ЭП» полномочий исполнительных органов ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» ВНК и ОАО «Самаранефте- газ». Одновременно с осуществлявшимся при активном участии Елфимова и Малаховского текущим документированием последовательного перевода очередных партий нефти из собственности указанных нефтедобывающих ор- ганизаций на баланс ООО «Ратибор», в управленческих подразделениях ОАО «НК «ЮКОС» в г. Москве по указанию Ходорковского, Лебедева, Шахнов- ского и Брудно готовились, а затем подписывались Малаховским и Вальде- сом-Гарсией документы о дальнейшей номинальной продаже этой нефти об- ществу «Фаргойл» под видом исполнения вышеупомянутых фиктивных до- говоров №№ 018-Н, 01/12-0040э от 20 и 21 декабря 2001 г., а также дополни- тельно оформленных в июне 2002 года фиктивных договоров №№ 02/06-0060 и 02/06-0061 от 17.06.2002, №02/06-0062 от 18.06.2002. Так, в период с 01.01.2002 по 31.08.2002 из 43,3 млн. тонн нефти, изъя- той у добывающих предприятий под видом покупки ее обществом «Рати- бор», 42 829 698, 014 тонн немедленно перешли на баланс ООО «Фаргойл» по средней цене 1 312 руб. за тонну, в связи с чем на счета общества «Рати- бор» было перечислено 56 212 152 860 руб. Начиная с сентября 2002 года нефть - имущество добывающих пред- приятий члены организованной группы стали похищать путем перевода на баланс новой подставной организации-скупщика - ООО «Эвойл», ежемесяч- ные фиктивные протоколы о результатах торгов на заключение договоров на покупку нефти указанным обществом и подложные договоры купли-продажи нефти с которым подписывал на своем рабочем месте в г. Москве по Улан- скому пер.,26 тот же Елфимов. Так, Елфимов, действовавший на основании доверенностей №,№ ЮЭП-262, ЮЭП-264, ЮЭП-263 от 01.01.2001 и договоров о передаче полно- мочий исполнительных органов, заключенных ОАО «Самаранефтегаз», ОАО «Юганскнефтегаз», ОАО «Томскнефть» с ЗАО «ЮКОС-ЭП», используя свое служебное положение, в целях хищения имущества нефтедобывающих пред- приятий подписал следующие договоры купли-продажи нефти:
|