Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том№12 2755
жүктеу/скачать 1.18 Mb.
|
| часть, но согласовывал все с Ходорковским, т.к. без последнего в ОАО «НК
«ЮКОС» ничего не делалось. После создания новой схемы торговли нефтью в январе - феврале 2000 года Лебедев сказал, что нужно получить всю прибыль и деньги, накопив- шиеся на балансе компаний «Балтик», «Саус», «Каран Танкерс», «Атлантик Шиппинг», которая ранее была выведена в подконтрольные Ходорковскому и Лебедеву компании, и совместно с ним в 2000-2001 гг. занимался решени- ем этой проблемы; т. 47 л.д. 265-276, 277-301 - показаниями свидетеля Гулина В. Б., из которых следует, что схема
Изменение схемы было связано с тем, что для Лебедева была проблема во владении компаниями «South Petroleum Limited», «Behles Petroleum S.A.» и «Baltic Petroleum Trading Limited». Для рынка эти три компании принадле- жали Питеру Бонду, а последний не устраивал руководство группы «Мена- теп» в качестве партнера по нефтяному трейдингу. В 1998-1999 году на «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» по мере накопления маржа от продажи нефти использова- лась группой, поэтому в 2001 г. встал вопрос о возврате долгов компаниям «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited». 2785 Со слов Питера Бонда ему известно, что у последнего были проблемы с расчетами за услуги, предоставленные по экспортной схеме с участием ком- паний «South Petroleum Limited» «Baltic Petroleum Trading Limited» и «Behles Petroleum S.A.». По этому поводу Бонд общался с руководством группы в лице Лебедева. т. 27 л.д. 170-173, т. 47 л.д.122-168 Показания свидетелей Анилиониса и Гулина в части вывода денег с
- договором о цессии прав требования между «South Petroleum Limited» и «Corden Limited» на сумму 85 млн. долларов США; т. 32 л.д. 14-16, 17-20 - договором купли-продажи векселей между «South Petroleum Limited» и
т. 32 л.д. 21-23, 24-26 - договором об урегулировании между «South Petroleum Limited» и «Ве-
т. 32 л.д. 27-30 - договором купли-продажи векселей от 6.03.2002 между «Baltic
т. 32 л.д. 31-36 - договором о передаче долга от 23.05.2001 между «Baltic Resources
т. 32 л.д. 37-41 - договором о передаче долга от 16.07.2001 между «South Petroleum
т. 32 л.д. 42-50 - договором об урегулировании от 26.02.2002 года между «Baltic
т. 32 л.д. 51-54 - отчетом директоров и Финансовой отчетностью за год, завершившийся
т. 32 л.д. 55- 2786 Из данных документов следует, что денежные средства, получаемые компаниями «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» в результате перепродажи нефти изымались из них Ходорковским и Лебеде- вым непосредственно по мере получения в 1998-1999 гг., а в период 2000- 2002 гг. образовавшаяся балансовая прибыль под видом различных сделок (уступка долга, вексельных операций) выводилась с баланса с использовани- ем компаний Питера Бонда, в частности «Jurby Lake Limited» и компаний ад- вокатского бюро «АЛМ-Фельдманс». Кроме проведенных организационных мероприятий по выстраиванию вертикально подчиненной структуры дочерних обществ ОАО «НК «ЮКОС» с центром управления в ООО «ЮКОС-Москва» и фактически в распоряже- нии Ходорковского и действующей с ним организованной группы лиц, с це- лью управления и контроля за подставными юридическими лицами, которые использовались для оформления через них движения похищенной нефти, а также нефтепродуктов, ценных бумаг и денежных средств Ходорковским и Лебедевым было обеспечено сосредоточение всего бухгалтерского учета в подконтрольных им ЗАО «ЮКОС РМ» и ООО «ЮКОС-Инвест», а впослед- ствии в ООО «ЮКОС-ФБЦ», сотрудники которых, выполняя свои должност- ные обязанности, фактически осуществляли план Ходорковского и Лебедева по легализации похищаемой нефти под видом сделок купли-продажи якобы между независимыми юридическими лицами, т.е. придавая видимость закон- ного владения и распоряжения похищенной нефтью. Данный вывод следствия подтверждается следующими доказательства- ми: показаниями свидетеля Бородько А. Ю., согласно которым с 01.09.1998 по 2003 гг. он работал заместителем генерального директора ОАО «Новокуйбышевский завод масел и присадок». В качестве оператора процес- синга управлением делами ООО «ЮКОС РМ» была зарегистрирована в г. Москве ЗАО «ЮКОС-L end А», однако по указанию Голубь И.А. данная компания использована не было. В обоснование своего отказа, Голубь пояс- нила, что у ОАО «НК «ЮКОС» имеются свои готовые фирмы, имеющие льготное налогообложение по региональному налогу на прибыль в Мордо- вии. Как вариант она предложила перерегистрировать ЗАО «ЮКОС-L end А» в Мордовии. Голубь И.Е. была генеральным директором ООО «ЮКОС-Инвест», впо- следствии ООО «ЮКОС-ФБЦ». До этого она была главным бухгалтером ОАО «НК «ЮКОС». Ни одна финансовая схема, которую осуществляло ООО «ЮКОС РМ» не проводилась без ее визы. Президент ООО «ЮКОС РМ» Бычков не подписывал ни один документ без согласования с нею. ООО «ЮКОС-Инвест» осуществляло бухгалтерское обслуживание ОАО «НК «ЮКОС». Руководство ООО «ЮКОС РМ» разрабатывало схемы оптимизации, уменьшения налогообложения, для чего подыскивались территории с льгот- ным режимом налогообложения. Создавались юридические лица, управляе- 2787 мые аппаратом ООО «ЮКОС РМ», ООО «ЮКОС-Инвест», впоследствии ООО «ЮКОС-ФБЦ», которые регистрировались в республике Мордовия, ЗАТО г. Лесной и г. Трехгорный и других. К таким юридическим лицам от- носились ООО «Мускрон», ООО «Кверкус», ООО «Виртус», ООО «Грейс», ООО «Митра», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Бизнес-Ойл», ООО «Форест-Ойл», ООО «Альта-Трейд», ООО «Фаргойл», ООО «Ратмир», ООО «Сатурн XXV», ООО «Юпитер XXIV», ООО «Венера XXI», ООО «Луна XXIII», ООО «Марс XXIII». При этом стояла цель, чтобы налоговые органы не признали зависимость указанных обществ от ОАО «НК «ЮКОС». Поэтому руководители вышепе- речисленных обществ не имели пропусков в помещения ОАО «НК «ЮКОС» и не являлись штатными сотрудниками ОАО «НК «ЮКОС». Данные органи- зации учреждались сотрудниками СП «РТТ». Работу по выявлению террито- рий со льготным налогообложением, по контактам с администрациями вела сотрудник ОАО «НК «ЮКОС» Чернышева Н.В. Он знает некоторых директором вышеуказанных компаний - Карташева, Спиричева, Малаховского, Вальдес-Гарсию. Директора этих фирм находи- лись в помещении ОАО «НК «ЮКОС» на Уланском переулке на этаже где размещалось ООО «ЮКОС-Инвест» и находились в подчинении Голубь. Налоговые декларации и бухгалтерская отчетность подготавливалась ООО «ЮКОС-Инвест», первичные финансовые документы готовились ка- значейством, документация по движению нефти и нефтепродуктов готови- лась отделом производственного учета движения нефти и нефтепродуктов- Функции директоров указанных фирм заключались в подписании этих доку- ментов. В сентябре 2000 года Голубь предложила ему стать генеральным дирек- тором ООО «Марс XXIII», которое должно было приобретать сырье у собст- венников и перерабатывать его на заводе. Собственниками сырья были ООО «Ратмир», ООО «Фаргойл», ООО «Мускрон», ООО «Виртус» и другие. Бух- галтерскую и налоговую отчетность ООО «Марс XXIII» со слов Голубь бу- дет вести ООО «ЮКОС-Инвест» и самостоятельно сдавать отчетность в на- логовые органы республики Мордовия. Счет он должен был открыть в КБ «ДИБ», что и сделал. Все платежи по ООО «Марс XXIII» осуществлялись через казначейство ООО «ЮКОС-Москва». После разговора он передал паспорт сотруднику ООО «ЮКОС-Инвест» и через несколько дней из СП «РТТ» привезли решение о назначении его на должность генерального директора ООО «Марс XXIII». Узнав от Голубь, и работников ООО «ЮКОС-Инвест» режим работы ООО «Марс XXIII», когда полное управление данным обществом осуществ- ляется ООО «ЮКОС-Инвест», а ему предстоит задним числом подписывать готовые документы и отвечать по законодательству за деятельность ООО «Марс XXIII», он отказался. 2788 Об этом он сказал Голубь, и она попросила его найти другого директора. В результате был найден другой директор, которым стала сотрудник дирек- ции по производству масел и присадок Субботина; т. 55 л.д. 102-107 - показаниями свидетеля Карташева В.Н., согласно которым с начала
т. 3 л.д. 266-268 В своих показаниях Карташев умолчал о фактически выполняемой им
Такое его поведение в ходе допроса объясняется осознанием незаконно- сти созданной по указанию Ходорковского и Лебедева схеме продажи нефти через компании, зарегистрированные в ЗАТО и попыткой скрыть эту схему от следствия, в связи с проводимыми расследованием ФСНП России по фак- ту совершения налоговых преступлений. - обнаруженными в ходе осмотра жесткого диска «Samsung SP1203N, s/n S00QJ10W823626, содержащего копии файлов с дискового массива SYMMETRIX 8430, изъятого в ходе обыска в дер. Жуковка д. 88а Одинцов- ского района: - списком ответственных за ведение бухгалтерского учета в Системе «Галактика», из которого следует, что бухгалтерский учет компаний зареги- стрированных в ЗАТО г. Лесной и ЗАТО г. Трехгорный велся в единой сис- теме бухгалтерского учета наравне с ОАО «НК «ЮКОС» и его дочерними предприятиями, и ответственным за предоставление доступа к информации по этим компаниями была Голубь И.Е.; т. 40 л.д. 77 - перечнем операционных компаний в количестве 34 наименований, из
т. 40 л.д. 2789 - списком документов по ЗАО «ЮКОС РМ», необходимых для предос- тавления в ООО «ЮКОС-Инвест», из которого следует, что документы по компаниям ООО «Квадрат», ООО «Нортекс», ООО «Стаф», ООО «Муск- рон», ООО «Митра», ООО «Бизнес-Ойл», в 2000 году связанные с поставка- ми нефти и нефтепродуктов поступали, готовились и обрабатывались, храни- лись на период работы в ЗАО «ЮКОС РМ», после чего направлялись в ООО «ЮКОС-Инвест»; т. 40 л.д. 106-113 - письмом № 240-4982 от 25.10.2000 от имени заместителя начальника
т. 40 л.д. 140-141 - отчетом рабочей группы по вопросам банкротства ОАО Банк МЕНА-
т. 40 л.д. 51-54 - месячным отчетом финансового менеджмента Групп ЮКОС, из кото-
т. 40 л.д. 57 - письмом от имени ст. специалиста казначейства ООО «ЮКОС-
ции и их счета контролировались сотрудниками казначейства ООО «ЮКОС- Москва»; т. 40 л.д. 73 - показаниями свидетеля Домарева СВ., из которых следует, что он ра-
т. 63 л.д. 109-113 - документом под названием «Функции сектора налоговых расчетов от-
т. 40 л.д. 88 - описью документов ООО «ЮКОС-Инвест» сдаваемых в архив, из ко-
т. 40 л.д. 96-99 - письмом от имени начальника казначейства Леоновича А.Б. в адрес на-
т. 40 л.д. 134 - письмами начальника управления расчетов и бухгалтерской отчетности
т. 40 л.д. 137, 138 2791 - должностными обязанностями сотрудника ОАО «НК «ЮКОС» Заяц И.В., из которых следует, что она осуществляла ведение в бухгалтерском учете ООО «Мускрон», ООО «Митра», ООО «Кверкус» и ООО «Ратмир» расчетов с контрагентом ОАО «НК «ЮКОС», а также в бухгалтерском учете ОАО «НК «ЮКОС» ведение расчетов с 23 контрагентами, а также занима- лась проверкой и обработкой первичных документов, вводом данных в про- граммный комплекс «Галактика», регистрацией счетов-фактур от поставщи- ков, составлением их реестров, созданием первичных документов и отчетов агента по закрепленным предприятиям, кроме ОАО «НК «ЮКОС», делопро- изводством и архивированием первичных документов; т. 40 л.д. 145-149 - должностными обязанностями сотрудника ОАО «НК «ЮКОС» Смы-
т. 40 л.д. 150-154 - должностными обязанностями сотрудника ОАО «НК «ЮКОС» Бахол-
т. 40 л.д. 155-156 - должностными обязанностями сотрудника ОАО «НК «ЮКОС» Пар-
т. 40 л.д. 157-158 - должностными обязанностями сотрудника ОАО «НК «ЮКОС» Сальга
ствляла ведение бухгалтерского учета переработки нефти по организациям ООО «Митра», ООО «Альта-Трейд» и ООО «Стаф»; т. 40 л.д. 160-161 - должностными обязанностями сотрудника ОАО «НК «ЮКОС» Кузь-
т. 41 л.д. 132-133 - должностными обязанностями сотрудника ОАО «НК «ЮКОС» Еро-
т. 41 л.д. 40 - запиской на имя заместителя директора по финансам Леоновича А.Б.
т. 40 л.д. 216 - письмом Гареевой на имя начальника ГПБУ ООО «ЮКОС-Москва»
т. 40 л.д. 218 - документами в виде таблиц, в котором изложен список подставных
41 л.д. 7-9 2793 - распечатанными документами из файла с названием «Для Влада- фирмы 1 квартал.xls», из которых следует, что учет и бухгалтерское обслу- живание компаний, зарегистрированных в ЗАТО, велся в одном месте, цен- трализованно работниками ООО «ЮКОС-Инвест» и впоследствии ООО «ЮКОС-ФБЦ». Так, из документов следует, что Михайлина вела фирму ООО «Муск- рон» и готовила балансы, Тимошенко готовила балансы ООО «Ратмир», Гу- банова вела ООО «Грунт», ООО «Альта-Трейд» и готовила балансы ООО «Грунт», Кудрявцева вела и готовила балансы компаний ООО «Фландер», ООО «Вальд-Ойл», ООО «Бизнес-Ойл», Балашова вела и готовила балансы компаний ООО «Колрейн», ООО «Нортэкс», ООО «Форест-Ойл», Зворыгина вела и готовила балансы компаний ООО «Грейс», ООО «Алебра», ООО «ЮКСАР», Карасева вела и готовила балансы ООО «Виртус», Ермакова вела и готовила балансы компании ООО «Пласт» и вела ООО «Ю-Мордовия» и ЗАО "Юкос-М", Кадрова вела и готовила балансы компаний ООО «Квадрат», ООО «Стаф», Морковкина готовила балансы компаний ООО «Митра» и ООО «Альта-Трейд» и вела ООО «Митра»; т. 48 л.д. 126-129 О том, что бухгалтера ООО «ЮКОС-Инвест» и впоследствии ООО
т. 48 л.д. 131-132 В связи с тем фактом, что данные схемы, как и общая схема работы были
Кроме того, предъявленное обвинение Лебедеву и Ходорковскому в том, что ООО "Митра", ООО "Бизнес-Ойл", ООО "Вальд-Ойл", ООО "Фо- рест-Ойл" были учреждены подконтрольными им и действовавшими с ними в организованной группе лицами и по своей сути являлись подставными юридическими лицами подтверждается: жүктеу/скачать 1.18 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|