-
Республикой Беларусь управляет Президент и двухпалатный парламент. Президент является главой государства и исполнительной ветви власти и обладает верховной властью в Республике Беларусь. Судебная власть передана системе судов во главе с Конституционным судом, в состав которого входят одиннадцать судей, выдвигаемых Президентом и назначаемых Верховным Советом. Генеральную прокуратуру возглавляет Генеральный Прокурор, назначаемый Верховным Советом. Правовая система основывается на гражданском праве. Республика Беларусь является единственным европейским государством, не имеющим полноправного членства в Совете Европы. Экономическая деятельность в Республике Беларусь, в том числе и финансовая деятельность, сильно контролируется руководством страны на высшем уровне. Государственные ведомства имеют широкий круг полномочий, позволяющих им вмешиваться в управление государственными и частными предприятиями. Неадекватный пограничный контроль делает Республику Беларусь уязвимой с точки зрения контрабанды, в том числе и контрабанды оружия. За пределами банковского сектора наблюдается минимальный уровень осознания важности процедур превентивного характера, направленных на БОД/ПФТ.
-
На повышение прозрачности указывает тот факт, что 22 декабря 2004 года Республика Беларусь подписалась на Специальный стандарт распространения данных (ССРД), в соответствии с которым страна обязуется предоставлять общественности данные экономического и финансового характера. Это представляет собой существенный шаг вперед в развитии статистической системы страны. С другой стороны, в средствах массовой информации продолжают появляться сообщения о недостаточной прозрачности и коррупции. Республика Беларусь занимает положение в середине таблицы в соответствии с данными Международного индекса прозрачности за 2004 год, но это представляет собой ухудшение по сравнению с предыдущими выводами. Миссия не могла собирать какую-либо информацию о прозрачности или коррупции.
Общая ситуация в сфере отмывания денег и финансирования терроризма -
Основываясь на результатах дел, доведенных до суда, а также на опыте расследования и общей разведки, должностные лица из различных ведомств полагают, что доходы, полученные в результате совершения ряда различных первичных преступлений, связаны с ОД, осуществляемым в или через Беларусь. Власти полагают, что уклонение от уплаты налогов является наиболее важным первичным преступлением, ведущим к ОД, далее по степени важности идет уклонение от уплаты таможенных пошлин. Мошенничество и контрабанда также были отмечены как часто встречающиеся первичные преступления. “Беловоротничковые” преступления считаются одним из наиболее значительных источников незаконных доходов. Считается, что общий уровень преступности значительно ниже, чем в соседних странах СНГ. Должностные лица отмечали, что преступления, имеющие отношение к торговле наркотиками, людьми и незаконной торговле оружием, вероятно, связаны с преступной деятельностью, осуществляемой на территории или через территорию Беларуси, и могут быть значительными. Органы таможни пресекли ряд попыток незаконного перемещения оружия, боеприпасов и иного военного оснащения через границу Республики Беларусь. Не ослабевают усилия преступников, направленные на использование Беларуси для незаконного транзита подакцизных товаров. Власти подтвердили, что Беларусь является основным пунктом пересечения границы при транспортировке табачных изделий, произведенных в России и Украине и предназначенных для стран Западной Европы.
-
Определен ряд видов ОД. К преобладающим схемам относятся проведение операций через компании-однодневки (лжепредпринимательство), которые прекращают свою деятельность или закрываются до возникновения подозрений. Ко времени обнаружения подобных схем следователи практически не в состоянии проследить операции или установить умысел в отмывании денег. Лжепредпринимателями могут являться лицами, зарегистрированными как в Республике Беларусь, так и за ее пределами. При создании подобных структур, как правило, используются утерянные или украденные паспорта и кредитные карточки, а также поддельные документы. Партнерами по данным схемам зачастую выступают юридические лица, зарегистрированные в России, балканских странах и европейских оффшорных центрах. К иным схемам относится получение беспроцентных кредитов из-за рубежа, которые, как правило, используются для обеспечения доступа в Беларуси к доходам, ранее полученным незаконным путем и успешно переведенным за границу. Быстрый перевод средств через банки, зарегистрированные в Беларуси в СЭЗ, в отношении которых отсутствует очевидные экономические основания, в последнее время привлекает внимание властей, вызывая озабоченность по поводу того, что доходы, полученные незаконным путем в России, идут через данные банки, поскольку банки прибалтийских стран стали более тщательно отслеживать подобные подозрительные операции. Поддельные накладные используются для обналичивания средств, причем для последующего сокрытия действительного происхождения средств используются разнообразные последующие операции с наличными средствами.
-
Высказывалась озабоченность по поводу движения наличных средств через границу, особенно через границу с Россией, где отсутствует пограничный контроль. Снятие наличных белорусских рублей (бел. руб.) с помощью международных кредитных карточек, которые не подлежат контролю, может выступать в качестве виртуальных курьеров, поставляющих наличность в страну. Озабоченность также вызывают переводы валютных средств в страну через Вестерн Юнион или аналогичные компании, несмотря на то, что размеры подобных переводов, как правило, невелики. Недавно были введены жесткие меры контроля доступа к подобным переводам. Это создает трудности и потенциальные препятствия, в том числе и для большого числа подлинных бенефициаров. Как стало известно миссии, в поле зрения властей не попадали признаки, указывающие на причастность к финансированию терроризма. В рамках режима БОД/ПФТ не требуется контроля на таком уровне, он может привести к уходу в тень операций, которые ранее были прозрачными.
-
Информация, предоставленная различными ведомствами, свидетельствует об уязвимости Республики Беларусь в плане ОД, но она не может быть в полной мере всеобъемлющей, поскольку пока что отсутствует единое централизованное ведомство, которое систематически собирало бы информацию от различных правоохранительных и административных органов, участвующих в процессе БОД.
Обзор финансового сектора и УНФПП -
Банкам принадлежит ведущая роль в финансовой деятельности в Беларуси. НБРБ, центральный банк страны, является регулирующим органом для банков. Банковский сектор состоит из 31 действующего банка, который обладает лицензией на проведение широкого спектра коммерческих банковских операций. Шести крупнейшим банкам принадлежат около 85 процентов активов всей банковской системы. Из шести крупнейших банков 5 полностью или в основном находятся в государственной собственности. Около 41 процента банковских активов и 63 процента депозитов населения приходятся на крупнейший отечественный сберегательный банк страны. Иностранный капитал в основном сконцентрирован в меньших банках, как правило, в форме совместных предприятий с белорусскими банками. Открытие филиалов иностранных банков не разрешено. Из 31 банка шесть работают в СЭЗ, и поэтому к ним применяются пониженные требования в отношении капитала и некоторые льготы при налогообложении. Они невелики, а их деятельность в основном ограничивается работой с другими резидентами СЭЗ и с нерезидентами Республики Беларусь. НБРБ и банки, отвечая на вопросы миссии, отметили, что при осуществлении постоянного надзора над деятельностью банков-резидентов СЭЗ, в том числе и по вопросам БОД/ПФТ, применяются те же подходы, что и в отношении банков, уполномоченных работать с резидентами Республики Беларусь. За исключением банков СЭЗ, все банки, имеющие лицензию на осуществление деятельности в Республике Беларусь, являются универсальными банками, хотя не все они имеют лицензию НБРБ на осуществление всех видов деятельности. Хотя в принципе НБРБ может выдавать лицензии небанковским финансовым учреждениям, подобные учреждения не обращались в НБРБ для государственной регистрации и получения лицензии. Валютно-обменные операции представляют собой отдельный лицензируемый вид деятельности, которая на настоящий момент разрешена только для банков. Только банкам разрешено выполнять функции агентов по переводу денежных средств, и Вестерн Юнион является крупнейшей организацией по переводу денег. Почтовые отделения осуществляют значительное количество платежных операций внутри страны и работают со значительным объемом перевода средств за рубеж. Власти страны убеждены в том, что не происходит значительного неофициального перевода средств.
-
Страховой сектор состоит из 43 зарегистрированных страховых компаний, из которых 31 имеют лицензию и осуществляют свою деятельность на настоящий момент. Три их них являются государственными. Крупнейшая государственная организация Белгосстрах осуществляет приблизительно 60 процентов всей деятельности страхового сектора. Не очень хорошо развито страхование жизни, и неширокий спектр услуг представляется шестью компаниями. Пенсионное страхование очень ограничено, и отсутствует инвестиционное страхование. Подобным образом, общее страхование не очень хорошо развито, причем на долю обязательного страхования (страхование транспортных средств, страхование имущества) приходится значительная часть всех предоставляемых услуг. На внутреннем рынке возможности оказания услуг по перестрахованию очень ограничены, ни одна из страховых компаний не специализируется на данном виде услуг. Компании заключают договора перестрахования избыточного риска с рядом российских и европейских партнеров. Министерство финансов (МФ) осуществляет регулирование страховой деятельности.
-
Сектор ценных бумаг также невелик и представлен 131 лицензированной компанией, целый ряд из которых не являются активно действующими компаниями. Основная деятельность на рынке представлена операциями с ценными бумагами Правительства и Национального банка. Основная роль в проведении данных операций отводится банкам. Операции с акциями предприятий достаточно ограничены, частично вследствие того, что примерно 85 процентов всех акций принадлежат государству. Кроме того, зачастую на акции, приобретенные в обмен на приватизационные чеки, устанавливаются ограничения по продаже. Рынок ценных бумаг регулируется Государственным комитетом по ценным бумагам при Совете Министров (ГКЦБ).
-
К наиболее важным УНФПП относятся юристы, аудиторы, агенты по операциям с недвижимостью и казино, деятельность которых регулируется конкретными законодательными и нормативными актами. Деятельность, связанная с созданием компаний, не является отдельным видом деятельности, соответствующие специализированные услуги предоставляются юристами, нотариусами и бухгалтерами. Трастовая деятельность не очень хорошо развита, и, похоже, что управление активами в основном осуществляется банками. В ограниченном масштабе представлены операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями, в основном эта деятельность осуществляется банками, имеющими специальную лицензию НБРБ, а небанковские организации лицензируются МФ. В стране работают около 25 казино, ни одно из которых не является крупным, и большинство из которых сконцентрированы в городе Минске.
Из УНФПП только нотариусы и казино в настоящее время охвачены законом о БОД. Деятельность УНФПП регулируется специальным законодательством по каждому сектору. Как правило, такое законодательство содержит в себе положения о регулировании и надзоре, осуществляемых уполномоченным органом. Положения, издаваемые в соответствии с данными законами, как правило, касаются вопросов финансового контроля и отчетности, административных вопросов и профессиональных стандартов. Хотя подобные положения специально не ориентированы на цели БОД, ряд их требований, как правило, затрагивают вопросы идентификации клиентов, механизмов внутреннего контроля и ведения учета.
Обзор коммерческого законодательства и механизмов, управляющих деятельностью юридических лиц и механизмов -
Юридические лица в Республике Беларусь организованы в форме как коммерческих, так и не коммерческих организаций. Коммерческие организации образуются для извлечения прибыли и могут быть организованы как хозяйственные общества и товарищества, производственные кооперативы или унитарные предприятия. Некоммерческие организации не преследуют цель извлечения прибыли и могут быть организованы как потребительские кооперативы, общественные или религиозные организации. Некоммерческие организации могут осуществлять производственную деятельность в соответствии с их уставам и целями их деятельности. Для некоторых видов некоммерческих организаций законодательство может устанавливать правила, определяющие их права на осуществление предпринимательской деятельности только посредством участия в образовании коммерческой организации.
-
В соответствии с законодательством юридические лица в Беларуси могут создавать объединения, включая с участием иностранных юридических лиц, в форме финансовых, промышленных или других экономических групп на условиях, определенных законодательством, действующим для подобных групп.
-
Прямые иностранные инвесторы могут образовывать юридические лица на территории Беларуси любой юридической формы без ограничения размера инвестиции. Компания получает статус юридического лица с иностранными инвестициями и соответствующие налогово-бюджетные преимущества, если вклад иностранного участника эквивалентен по крайней мере 20 000 долларов США и его доля в уставном капитале составляет не менее 30 процентов. Коммерческие организации с иностранными инвестициями могут иметь дочерние компании и филиалы и открывать отделения и представительства в Беларуси и за рубежом.
Обзор стратегии предотвращения отмывания денег и финансирования терроризма
a. Стратегии и приоритеты БОД/ПФТ
-
Власти четко выразили и намерение соблюдать международные стандарты и, отчасти основываясь на техническом содействии, ранее предоставленном МВФ, разработали проект уточненного Закона о БОД в соответствии с Рекомендациями ФАТФ от 2003 года. Власти выразили свое намерение передать функции ОФР одному ведомству. Имеющиеся в настоящее время механизмы БОД/ПФТ лишь отчасти являются эффективными. Власти высказали намерение работать над устранением данных недостатков.
-
Действующий в настоящее время Закон о БОД кратко представляет набор превентивных мероприятий, которые необходимо предпринимать банкам и небанковским кредитно-финансовым организациям, а также некоторым УНФПП. К ним относятся: учет и отчетность по финансовым операциям, подлежащим особому контролю; идентификация клиентов, хранение учетных данных в отношении операций с иностранной валютой в течение 10 лет, хранение других учетных данных в отношении операций с национальной валютой в течение срока, установленного в законодательстве об архивах и делопроизводстве; и разработка внутренней политики и систем внутреннего контроля с целью исполнения Закона о БОД. Объем и содержание данных превентивных мероприятий не отражены в Законе о БОД. К финансовым операциям, подлежащим особому контролю, относятся переводы наличных средств и депозитов, денежные переводы, передача активов, кредиты, передача движимого и недвижимого имущества, безвозмездная передача собственности и гранты при условии, что сумма одной операции превышает примерно 23 000 долларов США для физических лиц и примерно 230 000 долларов США для юридических лиц и т.д., или если общая сумма нескольких операций, выполненных одним лицом в течение месяца, превышает данные пороговые величины. Финансовые учреждения обязаны регистрировать подобные операции, заполняя специальный формуляр (СФ), и направлять эту информацию соответствующему ведомству, осуществляющему мониторинг. Отчетность по финансовым операциям, подлежащим особому контролю, освобождается от требований соблюдения тайны, и лица, представляющие такую отчетность, не несут ответственности за убытки и личный ущерб, возникающий в связи с данной отчетностью. Запрещается сообщать о данной деятельности. Контроль над осуществлением данных превентивных мероприятий распределен между различными ведомствами в рамках их компетенции: КГК, МНС и основными ведомственными регулирующими органами, уполномоченными разрабатывать конкретные постановления во исполнение закона. Только НБРБ издал (не обладающие юридической силой) рекомендации по исполнению законодательства.
-
В соответствии с Законом о БОД, обязанность по осуществлению превентивных мероприятий кроме банков возложена на лица, участвующие в финансовых операциях в следующих секторах: ценные бумаги, страховая деятельность, инвестиционные фонды, ряд видов деятельности по предоставлению услуг денежного характера, нотариальная деятельность и игорный бизнес. В связи с тем, что данный перечень включает всеобъемлющую категорию “другие организации, осуществляющие финансовые операции”, среди лиц, в отношении которых необходимо осуществлять превентивные действия, он не выделяет почтовые отделения, адвокатов, агентов по операциям с недвижимостью, агентов по операциям с драгоценными металлами и камнями. В соответствии с законопроектом о БОД данные лица будут включены в список, что соответствует рекомендациям ФАТФ.
-
Банковский кодекс (БК) содержит в себе основные положения, управляющие работой банков и надзором над ними. БК дополняется рядом других соответствующих законов, а также Декретами и Указами Президента Республики Беларусь, которые рассматривались в рамках оценки соблюдения Базельских основных принципов (БОП), проведенной недавно в качестве составляющей ФСАП. В Законе о БОД содержится ряд соответствующих положений, в том числе и положений, связанных с отчетностью по операциям. Кроме того, НБРБ издал рекомендации “Знай своего клиента” (ЗСК), в которых содержатся полезные рекомендации по операционным вопросам БОД. Данные рекомендации не имеют силы закона, но НБРБ пояснил миссии, что в целях обеспечения их выполнения НБРБ предпринимает меры к тому, чтобы обеспечить официальное принятие данных рекомендаций правлением каждого банка таким образом, чтобы они стали частью внутренних ‘нормативных актов’ банка. В Статье 6 Закона о БОД содержатся подробные требования о представлении указанным ведомствам информации в рамках БОД и положение о том, что представление такой информации не является нарушением служебной тайны или иной тайны, охраняемой законом.
-
Требования об отчетности по подозрительным операциям не соответствует стандарту, установленному Рекомендаций 13 ФАТФ. Данная рекомендация предполагает отчетность в отношении всех операций, по поводу которых у финансовой организации возникают подозрения или имеется достаточно оснований для подозрений в том, что они являются доходом от преступных действий или финансированием терроризма. Кроме двусмысленности, связанной с определением концепции подозрения, и того, отчетность по каким операциям должна представляться, Закон о БОД не содержит положений, связанных с финансированием терроризма и попытками провести операции, и устанавливает пороги вместо включения всех операций.
-
В июне 1999 года Статья 235 Уголовного кодекса (УК) Республики Беларусь криминализовала ОД в качестве легализации доходов, полученных незаконным путем. В качестве первичных преступлений в случаях ОД рассматриваются не только уголовные преступления, а все виды преступлений, в том числе и гражданские и административные. Требования в отношении доказательной базы при преследовании ОД являются чрезвычайно высокими, причем требуется доказать, что лицо, совершившее преступление по ОД, и имело намерение легализовать доходы, полученные преступным путем, и знало о конкретном первичном преступлении. Кроме того, для того, чтобы доказать незаконную природу средств, требуется наличие обвинительного приговора по первичному преступлению. Более того, лицо, совершившее первичное преступление, не может нести ответственность за легализацию своих собственных незаконных доходов.
-
Закон № 77-3 от 3 января 2002 года “О борьбе с терроризмом” (Закон о БТ) создает правовую и институциональную базу для борьбы с терроризмом, но не криминализует ФТ как отдельное преступление, как того требуют международные стандарты. В соответствии с действующей правовой системой ФТ может преследоваться только как форма пособничества при совершении связанных с терроризмом преступлений, указанных в Кодексе. Работа над законопроектом о внесении изменений в УК с целью криминализации ФТ как отдельного преступления завершена, и законопроект был представлен для рассмотрения в Национальном Собрании Республики Беларусь.
b. Институциональная структура борьбы с отмыванием денег и финансированием терроризма
-
НБРБ является лицензирующим и надзорным органом для банков, и банковские услуги не могут быть предоставлены без лицензии. Услуги по валютообменным операциям могут предоставляться только банками. Услуги по переводу денежных средств могут предоставляться только банками или почтой. За лицензирование и надзор над УНФПП отвечают различные министерства.
-
ДФМ является назначенным ОФР в Республике Беларусь, однако функции, характерные для ОФР, выполняются как ДФМ, так и МНС. ДФМ представляет Республику Беларусь в Евразийской Группе по борьбе с отмыванием денег (ЕАГ)3. В соответствии с Законом о БОД ДФМ получает только СФ по финансовым операциям с иностранной валютой. ДФМ подал заявку на членство в группе Эгмонт. По словам властей, Россия и Польша выступили спонсорами ДФМ на заседании группы Эгмонт в октябре 2003 года. Власти ожидают, что ДФМ войдет в состав группы Эгмонт после принятия проекта Закона о БОД. Данный законопроект о БОД предусматривает реорганизацию ДФМ при полной передаче ему ответственности за сбор СФ, анализ содержащейся в них информации и передачу данных финансовой разведки в соответствующие правоохранительные органы (ПОО).
-
Правоохранительные органы в Республике Беларусь отвечают за и уполномочены обеспечивать расследование преступлений в сфере ОД и связанных с ними первичных преступлений. Расследование экономических преступлений в Республике Беларусь осуществляется под надзором Генеральной прокуратуры (ГП) следственными подразделениями ГП, следственными подразделениями Министерства внутренних дел (МВД), Департаментом финансовых расследований (ДФР) КГК и Управлением экономической безопасности Комитета государственной безопасности (КГБ), сфера ответственности каждого из которых обозначена в Уголовно-процессуальном кодексе (УПК). Генеральный прокурор обладает абсолютными полномочиями в направлении или перенаправлении расследования конкретного преступления любому из следственных органов и в назначении совместного ведения следствия несколькими ведомствами. Предварительное расследование в отношении преступления, связанного с ОД, инициируется тем следственным органом, в который ДФМ направил дело в зависимости от природы возможного первичного преступления, выявленного в результате предварительного анализа ДФМ.
-
МВД ведет расследование экономических преступлений при участии иностранных элементов. В этой роли МВД занимается вопросами международного сотрудничества с зарубежными партнерами и делится полученной информацией с ГП и подчиненными ей прокурорами, а также местными следственными органами.
-
ДФР работает на национальном и региональном уровне. Он обладает общими полномочиями расследовать преступления против собственности и экономического порядка. Он тесно сотрудничает с ДФМ, с которым он может взаимодействовать напрямую, поскольку оба департамента являются частью КГК.
-
В структуре КГБ имеется подразделение, занимающееся экономическими преступлениями, которое в первую очередь изучает методы и тенденции в сфере экономических преступлений и разрабатывает планы по борьбе с ними. Их деятельность особым образом не сконцентрирована на выявлении методов ОД, а скорее сосредоточена на выявлении преступных действий, которые могут иметь последствия для экономики. КГБ передает информацию о выявленных схемах преступлений в иные следственные органы и ГП по обстановке.
-
Антитеррористический центр КГБ отвечает за координацию предварительного расследования преступлений, связанных с терроризмом. Законодательством четко не установлены конкретные сферы ответственности каждого из ведомств, занимающихся расследованием дел, а также отсутствует точно установленный механизм координации действий по БОД/ПФТ. Властям следует создать механизм, нацеленный на совершенствование координации между ведомствами, ответственными за расследование связанных с ОД преступлений.
c. Подход к риску
-
Республика Беларусь находится на относительно раннем этапе развития режима БОД/ПФТ. Власти определили конкретные слабые места и планируют работать над ними, одновременно стремясь к полному соблюдению Рекомендаций ФАТФ. Данный подход уже очевиден, если рассматривать новый проект Закона о БОД. Власти не выразили намерения применять менее жесткие требования о БОД/ПФТ в отношении какой-либо из сфер, которые считаются сферами менее высокого риска. Общество Беларуси уже сильно зарегулировано и миссия обнаружила, что власти продолжают поиск тех сфер, которые воспринимаются как сферы высокого риска, в отношении которых затем вводятся более жесткие требования (например, внутренние переводы малых сумм). Вызывает сомнения, что эти требования оправданы каким-либо лежащим в основе измеримым риском ОД или ФТ.
d. Прогресс, достигнутый со времени проведения последней оценки МВФ/ВБ или взаимной оценки
-
В Республике Беларусь оценка ранее не проводилась.
Достарыңызбен бөлісу: |
