Особенности управления кредитным риском

Система управления кредитным риском включает, как мимимум, следующие компоненты:

1. 
   кредитную политику;
   
2. 
   стандарты и процедуры принятия кредитных решений;
   
3. 
   кредитное администрирование;
   
4. 
   кредитный мониторинг;
   
5. 
   управление проблемными кредитами;
   
6. 
   систему управленческой информации;
   
7. 
   внутренний контроль;
   
8. 
   оценку эффективности системы управления кредитным риском подразделением внутреннего аудита.
   

-

-

1) цели кредитной деятельности банка, обеспечивающие поддержание адекватного качества кредитного портфеля с учетом имеющихся ресурсов и капитала;

2) направления кредитной деятельности банка, в том числе виды продуктов и услуг кредитования, которые банк намеревается представлять, с валютой выдачи, предельными размерами, стоимостью, возвратностью, сроками кредитования и показателями оценки кредитоспособности заемщиков (контрагентов) с учетом специфических особенностей продукта, услуги, формы и целей кредитования;

3) допустимый уровень кредитного риска, включая размер и типы риска;

4) система и порядок принятия решений по деятельности, связанной с проведением операций по кредитованию, и управлением кредитным риском, включая определение ответственных лиц (органов, подразделений) банка, уровней ответственности и подотчетности;

5) участников кредитного процесса и порядок взаимодействия между ними, включая обмен информацией, а также требования к профессиональным качествам работников, осуществляющих кредитные функции;

6) стандарты и процедуры принятия кредитных решений, в том числе, признаки, порядок и процедуры рассмотрения, одобрения, утверждения и учета кредитов, в том числе в отношении кредитования лиц, связанных с банком особыми отношениями, лимиты кредитования в целях ограничения риска концентрации кредитного риска, процедуры в отношении залогового обеспечения;

7) процедуры и порядок разработки, согласования и утверждения договоров, связанных с предоставлением кредитов, включая порядок внесения в них изменений и дополнений, в том числе по кредитам, превышающим пять и более процентов собственного капитала банка, и кредитам, выданным лицам, связанным с банком особыми отношениями;

8) методы управления кредитным риском, включая инструменты обеспечения возвратности кредитов, а также процедуры контроля за их применением;

9) методику определения приемлемости к использованию методов управления кредитным риском. Для определения приемлемости к использованию того или иного метода контроля банк учитывает следующие факторы:

собственные знания и опыт в использовании метода;

экономическую эффективность;

тип заемщика\контрагентов и финансовое состояние заемщиков\контрагентов;

сложность и степень риска, присущего тому или иному виду кредитования;

10) порядок и процедуры кредитного администрирования и мониторинга;

11) порядок осуществления стресс-тестирования кредитного риска, включая методологию стресс-тестирования;

12) требования к оценщикам (внутренние, внешние);

13) процедуры управления проблемными кредитами.

стратегию банка и виды деятельности, подвергающие банк кредитному риску;

допустимый уровень риска банка;

размер, характер и сложность бизнеса банка;

размер подверженности банка кредитному риску и оценку его воздействия на финансовое состояние банка;

результаты оценки риска, в том числе полученные посредством осуществления анализа чувствительности и стресс-тестирования;

эффективность примененных банком в прошлом процедур управления кредитным риском;

ожидания в отношении любых потенциальных внутренних организационных изменений и (или) внешних изменений рыночных условий;

законодательство Республики Казахстан.

-

1) условия предоставления кредитов физическим и юридическим лицам (в том числе лицам, связанным с банком особыми отношениями и работникам банка) по каждому виду кредитования, включая требования к потенциальным заемщикам\контрагентам;

2) требования к информации заемщика\контрагента, в том числе финансовой информации, необходимой для принятия решения о выдаче кредита;

3) методологию корпоративного кредитования, предусматривающую анализ сектора кредитования, кредитную историю заемщика, а также рейтинговую систему на основе количественных и качественных факторов, позволяющих обеспечивать детализированную оценку качества кредитов;

4) методологию кредитного скоринга, основанного на количественных и качественных характеристиках, и порядок его использования;

5) установление минимального допустимого уровня рейтинга, при котором выдается кредит;

6) порядок и процедуры одобрения, утверждения, анализа и мониторинга отклонений от кредитной политики, стандартов, процедур, лимитов;

7) установление кредитных лимитов и ставок вознаграждения по кредитам с учетом рейтингов и (или) скоринговой оценки заемщиков;

Лимиты кредитования, в том числе по бланковым кредитам, устанавливаются по валютам, странам, отраслям, категориям заемщиков (контрагентов) (финансовые организации, корпоративное, розничное кредитование), продуктам, группам связанных сторон и на одного заемщика;

8) порядок и процедуры рассмотрения, одобрения заявлений о выдаче кредитов, принятия решений о выдаче (отказе в выдаче), в том числе в отношении связанного кредитования;

9) процедуры в отношении залогового обеспечения, определяющие:

1) виды залога и критерии их приемлемости;

2) требования к структуре залога;

3) лимиты по видам залога;

4) доля высоколиквидного залога в общей структуре обеспечения, коэффициент, характеризующий отношение суммы займа к стоимости залога;

5) процедуры обеспечения юридической силы залогового обеспечения;

6) оперативные методы оценки достаточности залогового обеспечения, с учетом изменения показателей производственной деятельности заемщика, сохранности обеспечения, в том числе, его подверженности форс-мажорным обстоятельствам.

-

1. 
   процедуры проверки соответствия представленных кредитных документов условиям предоставления кредитов;
   
2. 
   процедуры проверки соответствия заключенных кредитных договоров условиям кредитных решений;
   
3. 
   формирование и ведение кредитного досье;
   
4. 
   процедуры учета кредитов;
   
5. 
   процедуры актуализации сведений о заемщиках\контрагентах для целей управления кредитным риском.
   

-

1) порядок и процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля за кредитным риском;

2) методику расчета провизий (резервов), содержащую признаки обесценения по кредитам с учетом требований уполномоченного органа и МСФО, обеспечивающую обоснованный и адекватный расчет провизий (резервов) по ним;

3) порядок и процедуры классификации кредитов;

4) периодический пересмотр рейтингов заемщиков\контрагентов\эмитентов на основе количественных и качественных факторов, позволяющих обеспечивать детализированную оценку качества кредитов, обоснованные классификацию и формирование провизий.

-

Стресс-тестирование проводится банком путем использования, следующих методов (но не ограничиваясь ими):

сценарный анализ;

анализ чувствительности.

Банк при осуществлении стресс-тестирования использует, но не ограничивается следующими сценариями стресс-тестирования:

общеэкономический сценарий, который основывается на оценке влияния снижения экономической конъюнктуры страны, включая спад экономического роста в целом и по отдельным отраслям экономики. Стресс-тестирование по общеэкономическому сценарию проводится не реже одного раза в год;

сценарий, специфичный для бизнеса банка, который основывается на оценке влияния локальных стрессовых факторов, в том числе связанных с особенностями кредитной деятельности банка и структурой его кредитного портфеля. Стресс-тестирование по сценарию, специфичному для бизнеса банка, проводится не реже двух раз в год.

Анализ чувствительности оценивает непосредственное воздействие на кредитный портфель банка изменений заданного фактора риска.

При осуществлении стресс-тестирования обеспечивается оценка влияния стресс-сценариев на все направления кредитной деятельности банка с целью выявления максимального объема возможных потерь по кредитному портфелю.

Допущения, используемые при разработке сценариев стресс-тестирования, определяются банком самостоятельно, в том числе на основе анализа исторических событий.

Временной горизонт стресс-тестирования при использовании метода сценарного анализа составляет не менее одного года, и до одного года – при использовании анализа чувствительности.

-

Результаты оценки с предложениями, при необходимости, по изменению сценариев стресс-тестирования представляются правлению банка и УКО для рассмотрения и совету директоров банка – для утверждения.

Решение совета директоров банка

1. 
   определение признаков проблемных кредитов и заемщиков с неудовлетворительным финансовым положением;
   
2. 
   процедуры и порядок управления проблемными кредитами, включая наличие специализированного структурного подразделения, системы раннего предупреждения о проблемных кредитах;
   
3. 
   процесс передачи проблемных кредитов в специализированное структурное подразделение банка и\или сторонним организациям по работе с проблемными кредитами;
   
4. 
   порядок восстановления провизий;
   
5. 
   порядок периодического (не реже 1 раза в квартал) отслеживания показателей финансовой и производственной деятельности заемщиков с неудовлетворительным финансовым положением, при необходимости, с привлечением независимых экспертов и (или) внешних аудиторов, за исключением заемщиков в отношении которых начата исковая деятельность;
   
6. 
   процедуры реструктуризации, методы взыскания проблемных кредитов.
   

-

критерии, состав и частоту отчетности по управлению кредитным риском, представляемую различным получателям,

ответственных лиц (подразделений) банка за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.

Банка

1) о кредитном портфеле и его качестве, представленную, в том числе, в разрезе продуктов, секторов, валют, резидентства и динамике их изменений;

2) об объеме выданных кредитов за период в разрезе видов и направлений кредитования;

3) о просроченной задолженности;

4) о размере (уровне) подверженности кредитному риску, в том числе включая оценку приближения совокупной подверженности к установленным в банке лимитам по различным видам кредитов (предлимитный подход);

5) о подверженности кредитному риску в отношении группы связанных заемщиков и динамике ее изменения;

6) об оценке поведения кредитных продуктов и кредитного портфеля, включая их рентабельность;

7) о качестве кредитов, превышающих пять процентов собственного капитала банка и динамике его изменения;

8) о демографическом профиле заемщиков в отношении потребительского кредитования, уровень доходов;

9) о внутренних рейтингах заемщиков (контрагентов) и динамике их изменения, о мониторинге качества кредитов по рейтингам заемщиков (контпартнеров) и его периодичность;

10) о видах, стоимости и уровне покрытия кредитов залоговым обеспечением;

11) о размере провизий и оценке уровня адекватности провизий;

12) о ставках вознаграждения, в том числе в разрезе видов и валюты кредитования;

13) о реструктурируемых и проблемных кредитах;

14) отчет о мониторинге и контроле за соблюдением лимитов;

15) отчет об отклонениях от политики и лимитов;

16) о результатах стресс-тестирования;

17) результаты аудиторских проверок – при наличии.

При разработке внутреннего документа банк определяет представление информации совету директоров банка, УКО и правлению банка в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.

Сроки представления информации совету директоров банка, УКО и правлению банка о результатах стресс-тестирования кредитного риска определяются банком самостоятельно с учетом требований к периодичности проведения стресс-тестирования кредитного риска.

щему управление кредитным риском

Система управления риском ликвидности включает следующие компоненты (но, не ограничиваясь ими):

1. 
   политику по управлению риском ликвидности;
   
2. 
   процедуры выявления, измерения, мониторинга и контроля за риском ликвидности;
   
3. 
   наличие плана на случай непредвиденных обстоятельств;
   
4. 
   систему управленческой информации;
   
5. 
   внутренний контроль;
   
6. 
   оценку эффективности системы управления риском ликвидности подразделением внутреннего аудита.
   

-

-

1. 
   цели, задачи, принципы управления риском ликвидности;
   
2. 
   допустимый уровень риска ликвидности;
   
3. 
   ограничение концентрации в отдельных активах и источниках финансирования (диверсификация источников финансирования);
   
4. 
   определение стабильных источников фондирования;
   
5. 
   процедуры\механизмы управления и мониторинга риском ликвидности банка, с учетом внутригрупповых операций;
   
6. 
   определение участников процесса управления риском ликвидности, их полномочия и ответственность с четким определением структуры подотчетности;
   
7. 
   подходы к выявлению, измерению, мониторингу и контролю за риском ликвидности, в том числе инструменты\индикаторы.
   
8. 
   лимиты для контроля за риском ликвидности.
   
9. 
   индикаторы раннего предупреждения о риске ликвидности;
   
10. 
    порядок обмена информацией между участниками процесса управления риском ликвидности, включая виды, формы и сроки представления информации.
    

стратегию банка и виды деятельности, подвергающие банк риску ликвидности;

допустимый уровень риска банка;

размер, характер и сложность бизнеса банка;

размер подверженности банка риску ликвидности и оценку его воздействия на финансовое состояние банка;

результаты оценки риска, в том числе полученные посредством осуществления анализа чувствительности и стресс-тестирования;

эффективность примененных банком в прошлом процедур управления риском ликвидности;

ожидания в отношении любых потенциальных внутренних организационных изменений и (или) внешних изменений рыночных условий;

законодательство Республики Казахстан.

-

1. 
   инструментов и индикаторов для анализа риска ликвидности;
   
2. 
   лимитов контроля за риском ликвидности;
   
3. 
   индикаторов раннего предупреждения о риске ликвидности;
   
4. 
   стресс-тестирования;
   
5. 
   управления валютной ликвидностью;
   
6. 
   диверсификации источников фондирования;
   
7. 
   поддержания запаса ликвидных активов;
   
8. 
   управления залоговым обеспечением;
   
9. 
   управления внутридневным риском ликвидности;
   
10. 
    управления внутригрупповым риском ликвидности.
    

-

1) ГЭП-анализ, основанный, как на договорных сроках, оставшихся до погашения, так и на ожидаемых денежных потоках;

2) прогнозирование будущих денежных потоков и выявление потенциальных разрывов в фондировании при нормальных и стрессовых условиях в течение различных временных горизонтов (как минимум, на предстоящий месяц);

3) оценку способностей к привлечению фондирования, а также оценка уязвимости и уровня концентрации основных источников фондирования;

4) оценку потенциального риска ликвидности, присущего структуре баланса и бизнес-направлениям банка, в том числе возникающего в более долгосрочном периоде;

5) выявление уязвимостей банка к изменениям курсов иностранных валют и уязвимости концентрации основных источников фондирования в иностранных валютах;

6) информацию о структуре и качестве источников фондирования и уровень концентрации источников фондирования по основным контрагентам, включая розничные и не розничные источники фондирования;

7) информацию о размере, структуре и характеристиках запаса ликвидности, позволяющую оценивать потенциальные возможности получения ликвидности посредством продажи или предоставления обеспечения по заимствованиям в короткие сроки и\или в условиях стресса;

8) иные индикаторы оценки, позволяющие банку осуществлять своевременное выявление, измерение, мониторинг и контроль за риском ликвидности.

соответствие структуре, сложности бизнеса, профилю рисков банка;

охват всех виды активов, обязательств, внебалансовых позиций;

обеспечение эффективного управления ликвидностью, в том числе на ежедневной основе, и структурными разрывами ликвидности банка с учетом внутригрупповых операций, в том числе в стрессовых условиях.

-

лимиты на ГЭП в разрезе различных временных горизонтов (как минимум, месяца);

лимиты по видам валют.

Лимиты устанавливаются банком на уровне, позволяющем обеспечивать непрерывность деятельности банка, в том числе в стрессовых условиях.

Банк, входящий в состав группы, устанавливает внутренние лимиты на внутригрупповой риск ликвидности для ограничения зависимости фондирования от других участников группы, в том числе в разрезе валют.

-

1) Внутренние индикаторы включают, но не ограничиваются следующим:

определение волатильности источников фондирования;

быстрый рост активов, в особенности финансируемых за счет потенциально волатильных обязательств;

увеличение концентрации в отдельных активах, обязательствах;

увеличение ГЭП в национальной и иностранных валютах;

увеличение расходов, связанных с поддержанием ликвидности на приемлемом уровне, за исключением тех расходов, которые вызваны повышением процентных ставок;

изменение денежных потоков или структурной позиции по ликвидности, о которых свидетельствует расширение отрицательного ГЭП, в особенности в краткосрочном периоде;

снижение средневзвешенного срока погашения обязательств;

приближение к критическим значениям внутренних лимитов банка или пруденциальных нормативов, установленных уполномоченным органом (предлимитный подход);

негативные тенденции или повышенный риск, такие как увеличение неработающих кредитов, убытков, связанных с определенным видом бизнеса или вида банковской деятельности;

снижение доходов, ухудшение качества активов и финансового состояния банка;

индикаторы, предупреждающие о повышении вероятности возникновения рисков, которые будут требовать дополнительной ликвидности для внебалансовых позиций.

2) Рыночные индикаторы включают, но не ограничиваются следующим:

информацию, в том числе в средствах массовой информации, связанную с банком или его работниками, которая негативно влияет на банк и его репутацию;

растущую стоимость оптового или розничного фондирования;

понижение кредитного рейтинга;

снижение стоимости акций;

увеличение требований контрагентов по предоставлению дополнительного обеспечения и\или отказы по новым сделкам без обеспечения и по пролонгации сроков;

снижение доступности кредитных линий от банков-корреспондентов;

повышение тенденций по снятию розничных депозитов;

трудности в привлечении долгосрочного финансирования и\или размещении долговых ценных бумаг банка.

-

выявление источников потенциальной угрозы риска ликвидности;

оценку обеспечения того, что текущая подверженность риску ликвидности остается адекватной в отношении установленного допустимого уровня риска ликвидности;

анализ любого возможного влияния будущих стрессов ликвидности на денежные потоки, уровень ликвидности и доходности, финансовую устойчивость банка.

Банк проводит стресс-тестирование как в отдельной валюте, так и в совокупности по всем видам валют, в которых у банка есть значительные позиции, и учитывает взаимодействие риска ликвидности с другими видами рисков, присущих деятельности банка.

-

охватывают специфичные для банка и общерыночные сценарии, как в отдельности, так и в их комбинации;

охватывают краткосрочные и более длительные периоды стрессов ликвидности;

проводятся на основе вероятных, но реалистичных допущений.

Специфичные для банка стресс-сценарии охватывают ситуации, которые могут возникнуть в результате наличия у банка реальных и потенциальных проблем, в том числе связанных с:

качеством активов банка;

платежеспособностью клиентов (контрагентов) банка;

существенным снижением кредитного рейтинга банка;

появлением негативной информации о банке, влияющей на уровень доверия к банку.

Общерыночные стресс-сценарии охватывают ситуации, которые могут возникнуть в результате наличия у банка реальных и потенциальных проблем, в том числе связанных с:

сужением ликвидности в масштабах всего рынка с существенным сокращением доступа к обеспеченному и необеспеченному фондированию и одновременным истощением ликвидности на отдельных высоколиквидных рынках;

дефолтом контрагента\-ов, в том числе на межбанковском рынке;

возможным возникновением потребности в существенных дисконтах для продажи активов и (или) осуществления репо;

ограничением конвертируемости валюты;

операционными сбоями в платежной системе.

отток розничного финансирования;

недоступность обеспеченных и необеспеченных источников оптового финансирования;

вероятность установления дополнительной маржи и залога;

вероятность изменения сроков финансирования;

условные обязательства по внебалансовым инструментам и операциям, включая кредитные линии;

наличие кредитных линий, предоставленных банку;

планируемые изменения в объеме активов.

Специфичные для банка стресс-сценарии позволяют оценить поведение денежных потоков в тяжелых стрессовых условиях, в том числе:

увеличение требований клиентов по досрочному изъятию срочных депозитов;

невозобновляемость межбанковских вкладов;

отсутствие доступа к новому обеспеченному или необеспеченному финансированию;

возможное возникновение необходимости продажи ликвидных ценных бумаг с дисконтом.

-

Результаты оценки с предложениями при необходимости по изменению сценариев стресс-тестирования направляются правлению банка и УКО для рассмотрения и совету директоров банка– для утверждения.

Решение Совета Директоров

1) размер обязательств в иностранной валюте, который может быть использован для финансирования активов в национальной валюте, или наоборот;

2) конвертируемость и волатильность курсов иностранных валют, сроки доступа к фондированию в этих валютах;

3) возможность сужения или полного закрытия рынков валютных свопов для отдельных валютных пар в случае рыночной дестабилизации;

4) условия на валютных рынках, включая глубину и ликвидность рынков, а также уровень процентных ставок;

5) способности банка к привлечению средств с валютных рынков и обмену избыточной ликвидности из одной валюты в другую;

6) различия в поведении вкладчиков и заемщиков, имеющих требования и обязательства в иностранной валюте по сравнению с поведением вкладчиков и заемщиков, имеющих требования и обязательства в национальной валюте;

7) устойчивость валютных депозитов в стрессовых условиях;

8) наличие резерва в иностранной валюте на случай ограничения (отсутствия) доступа к фондированию в отдельных иностранных валютах;

9) способность заемщиков погашать обязательства в иностранной валюте в стрессовых условиях, в том числе в случае негативных колебаний процентных ставок и валютных курсов.

оценивает совокупную потребность в ликвидности в иностранной валюте, как при нормальных, так и в стрессовых условиях;

контролирует поддержание валютной ГЭП-позиции на приемлемом для банка уровне;

осуществляет оценку и мониторинг риска непредвиденных негативных колебаний обменного курса, способных повлиять на резкое увеличение текущих разрывов ликвидности и снизить эффективность стратегии хеджирования валютного риска;

оценивает возможную конвертацию валюты и доступ к зарубежным валютным рынкам для замены фондирования с одной валюты на другую;

устанавливает и регулярно пересматривает на предмет эффективности внутренние лимиты для контроля кумулятивного ГЭПа в различных временных горизонтах по каждой иностранной валюте, в зависимости от ее значимости в структуре баланса банка.

-

1. 
   сроки и виды активов в разрезе продуктов, инструментов, рынков;
   
2. 
   характеристики эмитента, контрагента или кредитора, в том числе сектор экономики, географическое расположение;
   
3. 
   валюту источников фондирования.
   

При обеспечении диверсификации источников фондирования банк учитывает, но не ограничивается следующим:

1. 
   профиль срочности и чувствительность обязательств к различным изменениям;
   
2. 
   доступ банка к соответствующим рынкам;
   
3. 
   наличие благоприятных отношений с кредиторами;
   
4. 
   возможность укрепления присутствия на выбранных рынках финансирования;
   
5. 
   соотношение обеспеченного и необеспеченного финансирования;
   
6. 
   степень зависимости от одного кредитора или группы связанных кредиторов, от отдельных рынков, инструментов или продуктов, внутригруппового финансирования;
   
7. 
   географическое расположение, принадлежность кредиторов к отдельному сектору экономики;
   
8. 
   валюта источников финансирования.
   

-

соответствует установленному уровню допустимого риска ликвидности;

состоит из наиболее высоколиквидных необремененных активов, которые можно в кратчайшие сроки использовать без значительных потерь и дисконтов при различных условиях функционирования банка;

достаточен для обеспечения своевременного выполнения ежедневных платежных и расчетных обязательств банка в стрессовые периоды;

достаточен для покрытия дефицита ликвидности, выявляемого в результате осуществления стресс-тестирования, как минимум, на 30 дней.

1. 
   необремененность;
   
2. 
   низкий уровень подверженности кредитному и рыночному рискам;
   
3. 
   низкая корреляция с рискованными активами;
   
4. 
   легкость определения стоимости;
   
5. 
   уровень чувствительности к возможным стрессовым условиям.
   

о величине разрывов в потоках наличности;

о возможных стрессовых событиях;

о стоимости активов, которые могут быть использованы банком в качестве залога (то есть расчетные объемы наличности, которые может получить банк в случае реализации активов или использования их в качестве залога) в стрессовых условиях.

порядок выявления и оценки потребностей банка в активах, которые могут быть использованы в качестве залога, в том числе обремененные активы с учетом сроков их высвобождения;

порядок оценки приемлемости того или иного вида актива для использования в качестве залогового обеспечения по отношению к каждому типу кредиторов и рынков обеспеченного финансирования, включая ответственных лиц (органов, подразделений) банка;

порядок мониторинга залогового обеспечения в разрезе эмитентов, географического расположения, валют, включая лица (подразделения, органы) банка, ответственные за мониторинг, в целях осуществления оценки того как оперативно могут быть мобилизованы активы в случае необходимости.

порядок диверсификации источников залогового обеспечения во избежание чрезмерной концентрации на отдельных кредиторах и\или рынках.

Банк обеспечивает наличие достаточного залогового обеспечения для удовлетворения ожидаемых и непредвиденных потребностей в ликвидности в разрезе различных временных горизонтов (внутридневной, кратко- и долгосрочный).

При определении активов, которые могут быть использованы в качестве залога, банк учитывает, но не ограничивается следующим:

необремененность;

доступность в любое время при наступлении неожиданных потребностей в финансировании.

отслеживание дневных позиций ликвидности с учетом ожидаемых денежных потоков и имеющихся в наличии источников ликвидности для оценки потребностей в привлечении дополнительной дневной ликвидности или ограничения оттоков ликвидности;

управление активами банка, которые могут быть использованы в качестве залога в случае необходимости получения дневных заемных средств;

план реагирования банка в случае непредвиденного возникновения разрывов в дневных потоках ликвидности, включая меры по обеспечению непрерывности деятельности.

-

подходы в отношении внутригрупповой ликвидности и допущений по внутригрупповой зависимости для целей осуществления прогнозирования денежных потоков. При оценке потребностей в фондировании, в особенности, в стрессовых условиях, учитываются:

финансирование, предоставляемое участниками группы;

правовые, регуляторные и иные препятствия, ограничивающие в случае необходимости доступ банка к ликвидности от участников группы;

установление лимитов на внутригрупповой риск ликвидности для снижения риска «заражения» банка от других участников группы, в особенности, в случаях, когда они испытывают проблемы с ликвидностью;

установление ограничений на перемещение ликвидности внутри группы;

установление лимитов на внутригрупповой риск ликвидности по иностранным валютам, по которым способности к конвертации являются неопределенными, в особенности, в стрессовых ситуациях;

установление лимитов, ограничивающих зависимость фондирования дочерних организаций и филиалов банка из других источников в группе;

механизмы поддержки внутренней ликвидности участниками группы.

Банк разрабатывает процедуры, определяющие порядок управления внутригрупповым ликвидности.

-

набор процедур и мероприятий, способствующих своевременному реагированию банка в случае стрессовых ситуаций с ликвидностью, в том числе определяемых в результате стресс-тестирования;

потенциальные источники финансирования и размер средств, которые могут быть получены из этих источников. Размер средств, подлежащий извлечению банком из потенциальных источников финансирования, может быть установлен в определенном диапазоне, как в абсолютном, так и в относительном выражении;

набор различных мер по поддержке и обеспечению банка ликвидностью в непредвиденных обстоятельствах, который может включать:

1) средства акционеров;

2) увеличение темпа роста депозитов;

3) пролонгацию сроков погашения обязательств;

4) эмиссию кратко- и долгосрочных долговых инструментов;

5) продажу дочерних организаций;

6) секьюритизацию активов;

7) продажу активов или операции репо;

8) заимствование у центрального банка;

9) замедление роста кредитного портфеля;

10) приостановление выплаты дивидендов;

условия, при которых мобилизуются те или иные источники финансирования, а также сроки, в течение которых, необходимо их задействовать;

операционные процедуры, регламентирующие:

1) формирование состава лиц (органов, подразделений) банка, ответственных за разработку и внедрение Плана финансирования на случай непредвиденных ситуаций, с указанием полномочий и сфер их ответственности с целью обеспечения внутренней координации и коммуникации;

2) подробный алгоритм действий и их приоритезацию в отношении того какие действия необходимо предпринять, кто ответственен за их принятие, когда и каким образом могут и должны быть запущены эти действия.

План финансирования на случай непредвиденных обстоятельств:

содержит подходы и действия банка при различных кризисных ситуациях с ликвидностью банка;

соответствует сложности бизнеса, профилю рисков, размеру и роли банка в финансовой системе;

охватывает уровень ликвидности банка в разрезе различных временных горизонтов.

-

Результаты анализа с предложениями при необходимости по внесению изменений в План финансирования на случай непредвиденных ситуаций направляются правлению банка и УКО для рассмотрения и совету директоров банка – для утверждения.

Решение Совета Директоров

критерии, состав и частоту отчетности по управлению риском ликвидности, представляемую различным получателям,

ответственных лиц\подразделений за подготовку и доведение информации до соответствующих получателей.

1) охватывает все источники риска ликвидности, включая риски по условным обязательствам, а также риски, связанные с возникновением событий, которые могут повлечь за собой досрочное погашение обязательств и потребность в определенном объеме ликвидности по соответствующим источникам;

2) обеспечивает представление информации по позициям ликвидности в разрезе различных временных горизонтов;

3) обеспечивает измерение риска для мониторинга позиций по ликвидности, как в нормальных, так и в стрессовых условиях, по видам валют, в которых у банка есть значительные позиции, как на индивидуальной, так и на агрегированной основе;

4) позволяет осуществлять мониторинг и анализ динамики необремененных высоколиквидных активов, которые можно продать или использовать в качестве залога для привлечения средств при наступлении стрессовых ситуаций;

5) позволяет осуществлять мониторинг и анализ информации о факторах, влияющих на уровень запаса ликвидных активов;

6) обеспечивает оценку и прогнозирование будущих денежных потоков в разрезе различных временных горизонтов, в том числе с учетом результатов стресс-тестирования по различным сценариям;

7) предусматривает обеспечение более детальной и актуальной информацией на более частой основе в периоды стресса.

-

1) о текущем состоянии уровня ликвидности банка;

2) о результатах мониторинга выполнения обязательных нормативов по ликвидности;

3) об анализе структуры требований и обязательств банка в разрезе сроков, валют, инструментов, в том числе отдельно по крупным активам и обязательствам;

4) о статистическом и поведенческом анализе депозитной базы для обнаружения признаков, свидетельствующих о сокращении среднего срока депозитов или снижении уровня стабильности депозитной базы;

5) об ожидаемых денежных потоках;

6) о размере и состоянии активов банка, которые могут быть использованы в качестве залогового обеспечения;

7) об уровне запаса ликвидных активов банка;

8) об индикаторах раннего предупреждения о риске ликвидности;

9) о соблюдении внутренних лимитов и ограничений по риску ликвидности;

10) о мониторинге отклонений от политик и лимитов;

11) об оценке внутри- и внешнеэкономических условий, потенциально влияющих на уровень ликвидности банка;

12) о результатах стресс-тестирования;

13) о результатах аудиторских проверок – при наличии.

При разработке внутреннего документа банк определяет представление информации совету директоров банка, УКО и правлению банка в полном объеме в соответствии с требованиями настоящего пункта.

Сроки представления информации совету директоров банка, УКО и правлению банка о результатах стресс-тестирования риска ликвидности определяются банком самостоятельно с учетом требований к периодичности проведения стресс-тестирования риска ликвидности.

совету директоров банка, УКО

правлению банка

подразделе-нию, осуществляю-щему управление риском ликвидности