Доклад №0200002111 за извършен одит за съответствие при финансовото управление на

На основание чл. 47, ал. 1 и ал. 3 от ЗСП на кмета на Община Антоново и на председателя на Общински съвет – Антоново е изпратен Одитен доклад № 0200002111, издаден с Разпореждане № 239 от 10.11.2011 г. на председателя на Сметната палата. В резултат на извършения одит на кмета на общината са дадени 9 препоръки за подобряване на финансовото управление и на Общинския съвет (ОбС) – Антоново - 3 препоръки. Срокът за изпълнение на препоръките е до три месеца от получаване на доклада.

Докладите са получени в Община Антоново и в ОбС – Антоново и са регистрирани с вх. № № 9200-173/21.11.2011 г. и съответно 5/18.11.2011 г.¹

В съответствие с чл. 48, ал. 2 от ЗСП, кметът на Община Антоново с писмо изх. № 9200-173/20.02.2012 г. и председателят на ОбС – Антоново с писмо изх. № 5/15.02.2012 г. са уведомили писмено Сметната палата за мерките и действията, предприети за изпълнение на дадените препоръки. Уведомленията са изпратени до председателя на Сметната палата в определения в доклада тримесечен срок.²

Проверката има за цел да установи съответствието между дадените препоръки в одитния доклад, получената информация от кмета на Община Антоново и от председателя на ОбС - Антоново и действително предприетите мерки и действия за тяхното изпълнение.
ІІ. РЕЗУЛТАТИ ОТ ИЗВЪРШЕНАТА ПРОВЕРКА
При осъществения последващ контрол за изпълнението на препоръките, дадени на кмета на общината, е установено:

Във връзка с организацията за изпълнение на дадените в одитния доклад препоръки, от кмета на Община Антоново е издадена Заповед № 342/30.11.2011 г., включваща определяне на комисии, отговорни длъжностни лица и срокове за изпълнение на издадените препоръки.³

Със Заповеди №№ 55/17.02.2012 г. и 111/09.04.2012 г. на кмета на Община Антоново са утвърдени бюджетен план-график за разработване на проектобюджета за 2012 г. и съответно за 2013 г. План-графиците обхващат фазите на бюджетния процес, организацията на дейностите, сроковете и отговорностите.⁴

Със Заповед № 55/17.02.2012 г. на кмета на Община Антоново е утвърден ред за документиране, чрез попълване на контролен лист, на извършените контролни дейности на етапите от бюджетния процес, възлагането на обществените поръчки и управлението и разпореждането с общинско имущество. В утвърдените контролни листове са посочени и съответните длъжностни лица, които чрез полагане на подписи са отговорни за тяхното попълване.

Относно процеса на възлагане на обществени поръчки, със заповедта са утвърдени образци на контролни листи за дейността на комисията за провеждане на процедура за избор на изпълнител на обществена поръчка по реда на Закон за обществените поръчки (ЗОП) и за проверка на обществени поръчки, възложени чрез публична покана по реда на чл. 14, ал. 3 от ЗОП. Със Заповед № 35/23.01.2013 г. на кмета, определеният ред за документиране на извършените контроли е допълнен с образци на контролни листове, включващи конкретни проверки при изпълнение на дейностите по провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки.

Въведеният през 2012 г. ред за документиране на осъществените контролни дейности е приложен и утвърдените контролни листи са попълнени и подписани от отговорните длъжностни лица.⁵

Във връзка с измененията в ЗОП и отменената Наредба за възлагане на малки обществени поръчки (НВМОП), със Заповед № 55/17.02.2012 г. на кмета са утвърдени Вътрешни правила за планиране, организация, възлагане и контрол на обществени поръчки в Община Антоново (ВППОВКОП), в сила от 26.02.2012 г.⁶

Писмени правила за разпределяне на отговорностите между служителите при изпълнение на дейностите по възлагане на обществени поръчки са въведени с утвърдените от кмета ВППОВКОП, в сила от 26.02.2012 г. и с длъжностните характеристики от 01.08.2012 г. за длъжностите специалист, младши експерт и директор на дирекция „Устройство на територията, екология, образование и проекти“.

При управление и разпореждане с общинското имущество, разпределението на дейностите между служителите е осъществено с длъжностни характеристики от 02.07.2012 г. за длъжностите специалист, главен специалист и старши експерт „Общинска собственост и приватизация“ в дирекция „Финансово-стопански дейности и управление на собствеността“.⁷

Препоръка 4 е изпълнена.
По препоръка 5: Да се въведат контролни механизми, които да осигуряват:

5.1. поставяне на изисквания, с които не се ограничава участието в процедурите за възлагане на обществени поръчки на обединения, които не са юридически лица;

5.2. определяне на минимални изисквания за икономическо и финансово състояние и за технически възможности и квалификация в случаите, когато се изисква представяне на документи за доказване на същите;

5.3. при определен критерий “икономически най-изгодна оферта” използване на методика за определяне на комплексна оценка на подадени оферти, която да съдържа точни указания за определяне на оценките по отделните показатели;

5.4. спазване на законоустановения срок при освобождаване на гаранциите за участие в процедури за възлагане на обществени поръчки.

В глава четвърта Подготовка и провеждане на процедури за възлагане на обществени поръчки от ВППОВКОП, в сила от 26.02.2012 г., са разпределени отговорностите по изготвяне на документациите за участие в процедури за възлагане на обществени поръчки, в т.ч. обявленията за обществените поръчки. Поставено е изискване изготвената документация да се съгласува с юрист, преди одобряването й от възложителя. Със Заповед № 35/23.01.2013 г. на кмета, редът за документиране на извършените контролни дейности е допълнен с образци на контролни листи, включващи проверки за наличие в документацията на ограничителни изисквания и/или неточни указания.

В глава шеста Гаранции от ВППОВКОП, в сила от 26.02.2012 г., е определено при освобождаване на паричните гаранции за участие в процедури за възлагане на обществени поръчки, длъжностното лице, отговорно за изпълнението на поръчката да подготвя писмо с административните сведения на участника до отдел „Счетоводство“. Определен е срок от 1 работен ден от получаване на писмото, в който отдел „Счетоводство“ да извърши анализ за наличие на сумата и да изготви платежно нареждане за възстановяването й. Връщането на оригиналите на банковите гаранции с придружително писмо до участниците е възложено на длъжностното лице, отговорно за изпълнението на поръчката. В контролния лист, утвърден със Заповед № 35/23.01.2013 г. на кмета, е включена проверка за спазване на срока за освобождаване на гаранциите за участие. ⁸

Подпрепоръки от 5.1 до 5.4. са изпълнени.

Препоръка 5 е изпълнена.
По препоръка 6: Да се внесе предложение в Общинския съвет за:

6.1. актуализация на Наредбата за условията и реда, при които община Антоново упражнява правата си на собственик върху общинската част от капитала на търговските дружества, с определяне на ред и условия за участие на общината в сдружения с нестопанска цел;

6.2. приемане на Стратегия за управление на общинската собственост;

6.3. приемане на Отчет за състоянието на общинската собственост и за резултатите от нейното управление по видове и категории обекти;

От общинска администрация са разработени проекти на Наредба за условията и реда, при които Община Антоново упражнява правата си на собственик върху общинската част от капитала на търговските дружества и за отмяна на действащата такава, приета от ОбС – Антоново през 2000 г., на Стратегия за управление и разпореждане с общинската собственост за мандат 2011-2015 г. и на Отчет за управлението на общинската собственост през 2011 г.

Проектите съдържат и определят съответно ред и правила относно изискванията, по чл. 51, ал. 5 от Закона за общинската собственост (ЗОС), политиката за развитие на общинската собственост и стопанската дейност на общината съгласно изискванията, определени с чл. 8, ал. 8 от ЗОС и информация за състоянието на общинската собственост и резултатите от нейното управление по видове и категории обекти, което съответства на изискването на чл. 66а от ЗОС.

От кмета на общината, с докладни записки, проектите са внесени в ОбС – Антоново за разглеждане и приемане. ⁹

Към момента на проверката за изпълнение на препоръките, на интернет страницата на Община Антоново¹⁰ са публикувани създадените в общината регистри по ЗОС: регистър на частната общинска собственост; регистър на публичната общинска собственост; регистър на разпоредителните сделки с общински имоти; регистър на търговските дружества с общинско участие и регистър за юридическите лица с нестопанска цел, в които участва общината.¹¹

Община Антоново е собственик на четири язовира - публична общинска собственост: в с. Семерци, с. Пиринец, с. Долна Златица и кв. Еревиш на гр. Антоново. Към момента на проверката всичките 4 язовира се управляват и се стопанисват от Община Антоново – не са отдадени под наем и/или на концесия.

От 10.01.2012 г. са извършени застраховки на три от язовирите - в с. Семерци, с. Долна Златица и кв. Еревиш на гр. Антоново. Срокът на застрахователните полици е до 24.00 часа на 10.01.2013 г. и след неговото изтичане, язовирите не са застраховани.

През периода от края на тримесечния срок за изпълнение на препоръките до момента на проверката, язовирът в с. Пиринец не е застрахован.

В Община Антоново се подготвя списък на застроените обекти – публична общинска собственост, подлежащи на задължително застраховане през 2013 г. срещу природни бедствия и земетресение.¹²

Препоръка 8 е изпълнена частично.
По препоръка 9. Да се предприемат действия за съставяне на актове за общинска собственост на земеделските земи.

От общинска администрация са предприети действия и през периода от месец 02.2012 г. до момента на проверката са съставени 223 акта за общинска собственост на земеделски земи от Общинския поземлен фонд.¹³

От ОбС – Антоново, по предложение на кмета на общината, с Решение № 16/29.12.2011 г. е приета Наредба за условията и реда, при които Община Антоново упражнява правата си на собственик върху общинската част от капитала на търговските дружества и е отменена действащата такава, приета от ОбС – Антоново през 2000 г. Наредбата е публикувана в интернет страницата на Община Антоново.¹⁴

От ОбС – Антоново, по предложение на кмета на общината, с Решение № 32/13.02.2012 г. е приета Стратегия за управление и разпореждане с общинската собственост за мандат 2011-2015 г. Стратегията е публикувана в интернет страницата на Община Антоново.¹⁵

От ОбС – Антоново, по предложение на кмета на общината, с Решение № 46/29.03.2012 г. е приет Отчет за управлението на общинската собственост през 2011 г.¹⁶

От дадените на кмета на Община Антоново 9 препоръки са изпълнени 8 препоръки и една е изпълнена частично.