«гнпф» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі
жүктеу/скачать 0.57 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- (Тәуелсіз аудитордың есебімен)
- Тәуелсіз аудиторлардың есебі
- Жиынтығы инвестициялық кірістер 4,819,403 2,218,670
- 3,370,106 1,645,146
- ТАЗА АКТИВТЕРДЕГІ БАСҚА ӨЗГЕРІСТЕР
- Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер 20,498,206 15,396,566
- Жыл соңындағы таза зейнетақы қаражаты 126,215,626 105,717,420
- 7,571,471 85,911,261
- Активтер жиынтығы 126,436,606 105,911,261
- Міндеттемелер жиынтығы 220,980 193,841
- ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІНІҢ ЖИЫНТЫҒЫ 126,215,626 105,717,420
- Операциялық қызметтегі ақшаның қозғалысы 20,478,579 15,405,000
- ИНВЕСТИЦИЯЛЫҚ ҚЫЗМЕТТЕГІ АҚШАНЫҢ ҚОЗҒАЛЫСЫ
- Инвестициялық қызметтегі ақшаны пайдалану (19,529,936) (15,373,732
- 31 желтоқсандағы ақша (ескертпе 12) 1,167,961 219,318
- 1. Бизнесті ұйымдастыру а) Негізгі қызмет
| «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» акционерлік қоғамы
Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2005 жылғы 31 желтоқсанмен аяқталатын жыл үшін қаржы есептілігі (Тәуелсіз аудитордың есебімен) «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ
Тәуелсіз аудиторлардың есебі «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ басшылығына Біз 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша таза зейнетақы активтері туралы есептен, таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістері туралы есептен және көрсетілген датаға аяқталатын жылғы ақша қозғалысы туралы есептен және есеп саясатының негізгі ережелерінің қысқаша мазмұнынан және басқа түсініктеме береуші ескертпелерден тұратын, «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ жарналарының белгіленген мөлшері бар тәсімінің (бұдан әрі – «Тәсім») бірге тіркеліп отырған қаржылық есептілігіне аудит жүргіздік. Осы қаржылық есептіліктің әзірленуіне арналған жауапкершілікті «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ (бұдан әрі – «Қор») басшылыға алады. Біздің жауапкершілігіміз өзіміз жүргізген аудиттің негізінде көзделген қаржылық есептемесі туралы пікірімізді білдіруде топтасады. Біз аудитті Аудиттің халықаралық стандарттарына сай жүргіздік. Аталған стандарттар қолданыстағы этикалық нормаларды сақтауды, сондай-ақ аудитті қаржылық есептілікте ерекше бұрмалаушылықтар орын алмағанына көз жеткізерліктей сапада жүргізуді талап етеді. Аудит қаржылық есептілікте мазмұндалған есептік көрсеткіштер мен ашып көрсетулерді растайтын аудиторлық дәлелдемелерді алуға бағытталған рәсімдерді жүргізуден тұрады. Аудит сонымен қатар пайдаланылған бухгалтерлік қағидаттардың дұрыстығына және басшылық есептеп көрсеткен бағам көрсеткіштерінің негізділігіне баға беруге, сондай-ақ тұтастай алғандағы қаржылық есептілікке баға беруден тұрады. Біз аудит жүргізу барысында алынған дәлелдемелер аталған қаржылық есептілік туралы пікір қалыптастыру үшін жеткілікті негіздеме береді деп ойлаймыз.
Сертификатталған аудитор Басқарушы Серіктес
Аудит жөніндегі серіктес «КPMG Janat» ЖШС жинақтаушы зейнетақы қорларына аудиторлық тексеруге құқық беретін 2005 жылғы 10 наурыздағы №Ю-8 лицензия 2006 жылғы 27 наурыз «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістер туралы есеп
1 бастап 31 бетке дейін баяндалған қаржылық есеп беру 2006 жылғы 27 наурызда бекітілген Ж.Б.Құрманов Р.А.Еспенбетова Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді аталған қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпелермен бірге оқыған жөн.
Таза зейнетақы активтеріндегі өзгерістерді аталған қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпелермен бірге оқыған жөн. «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін ақша қозғалысы туралы есеп
«ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2006 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе 1. Бизнесті ұйымдастыру а) Негізгі қызмет «ГНПФ» жинақтаушы зейнетақы қоры» АҚ (бұдан әрі – Қор) басқаратын жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі (бұдан әрі – Тәсім) Қазақстан Республикасының зейнетақы заңнамасымен реттеледі. Тәсім зейнетақы жарналары шоғырланатын және зейнетақы төлемдері төленетін жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімін құрайды. Қор зейнетақы активтері үшін жауап береді. Оның басқаруындағы тәсімдер бұдан төменірек мазмұндалған. Зейнетақы жарналары мемлекеттік бағалы қағаздардан, халықаралық қаржы ұйымдарының бағалы қағаздарынан, корпоративтік бағалы қағаздардан, банктердің депозиттерінен және басқаларынан тұратын түрлі активтерге инвестицияланады. Міндетті зейнетақы жарналарын жұмыс беруші өзінің зейнетақы қоры ретінде Тәсімді таңдаған, қызметкердің пайдасына заңнамада белгіленген лимит шегінде қызметкердің еңбекақысынан 10 пайыз мөлшерінде аударады. Басқа мемлекетке көшуіне немесе қайтыс болуына байланысты қызмет көрсету тоқтатылған жағдайда, салымшы (қайтыс болған кезде – мұрагер) жинақталған зейнетақы қаражатының барлық сомасын бір жолы алуға құқылы. Салымшы зейнетақы заңнамасына сәйкес зейнеткерлік жасқа келген сәтте ол өз қалауы бойынша жинақталған зейнетақы қаражатын зейнетақы аннуитеті келісім-шартының негізінде сақтандыру ұйымына аудара алады немесе зейнетақы қаражатын жинақтаушы зейнетақы қорынан ала алады. Жинақталған зейнетақы қорларынан төленетін жинақталған зейнетақы қаражатының төлемі зейнетақы заңнамасына сәйкес Қормен жыл сайын келісілетін кестеге сәйкес жүзеге асырылады. Әрбір салымшының жеке зейнетақы шоты бар, ол шотқа салымшының келіп түсетін зейнетақы жарналарының сомасы және зейнетақы активтерін басқарудан бөлінетін инвестициялық кіріс есепке алынады, ал комиссиялық сыйақы шегеріліп отырады. Есепке алынатын инвестициялық кірістің және ұсталынып қалатын комиссиялық сыйақылардың сомалары жинақталған зейнетақы қаражатының мөлшеріне және оның сақталуы мерзіміне қарай анықталады. Салымшы өзінің жеке зейнетақы шотында жинақталған зейнетақы қаражатының барлық сомасын алуға құқылы. 2005 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша Тәсімде 3,242,865 жеке зейнетақы шоты бар, оның 699,067 шоты тіркелген жеке әлеуметтік кодтары жоқ салымшыларға тиесілі. 2004 жылғы 31 желтоқсандағы жай-күй бойынша тиісінше көрсеткіштер 3,138,530 және 707,405 шотты құрайды. Қате шоттарда шоғырланған жинақталған зейнетақы қаражатының сомасы 2005 жылғы 31 желтоқсанға жобамен 3,5 миллиард теңгені құрайды. Қате шоттардың басым бөлігі зейнетақы реформасының бастапқы кезеңінде 1998 жылы ашылған. Зейнетақы заңнамасына сәйкес барлық салымшылар әлеуметтік жеке код алулары және таңдап алынған жинақтаушы зейнетақы қорымен зейнетақы келісім-шартын жасасуы тиіс. Даму кезеңіндегі зейнетақы жүйесіне тән жетімсіздіктер салдарынан әлеуметтік жеке код тағайындалмаған салымшылардың зейнетақы жарналары «жанама» түрде Тәсімге аударылып отырды. «ГНПФ» ЖЗҚ» АҚ Жарналардың белгіленген мөлшері бар зейнетақы тәсімі 2005 жылғы 31 желтоқсанда аяқталатын жыл үшін қаржылық есептіліктің ажырамас бөлігі болып табылатын қаржылық есептілікке ескертпе жүктеу/скачать 0.57 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|