ЖЕЉезнице републике српске а. Д. Добој извјештај о пословању жељезница Републике Српске а д. Добој за 2014. годину



жүктеу/скачать 2.72 Mb.
бет22/25
Дата20.06.2016
өлшемі2.72 Mb.
#149384
1   ...   17   18   19   20   21   22   23   24   25

Трошкови доприноса за ПИО запослених – бенефицирани стаж и доприноси за инвалиде износе 444.805 КМ и нижи су од остварених у 2013. години за 7%, а 4% нижи од планираних. Овдје су садржани и доприноси за запошљавање и професионалну рехабилитацију инвалида, а који су до сада евидентирани у оквиру трошкова пореза.

Финансијски расходи су остварени у износу од 13.942.980 KM и 8% су већи од остварених у прошлој 2013. години, а 15% већи од планираних. Структура финансијских расхода је слиједећа:

  • расходи камата по кредитима у земљи у 2014. години су 1.598.276 КМ;

  • расходи камата по инокредитима су 2.037.885 КМ;

  • затезне камате за порезе и доприносе на плате износе 1.901.090 КМ;

  • затезне камате у земљи и иностранству чине највећу ставку (имају највеће учешће 59% у финансијским расходима) и износе 8.285.097 КМ и

  • преостали износ 120.632 КМ који се односи на остале камате и негативне курсне разлике.

Табела 69 – Структура финансијских расхода у 2014. години

(у КМ)

Опис

Остварење

Ребаланс

Остварење

Индекс

Индекс

2013.

2014.

2014.

(Oс.14/Oс.13)

(Oс.14/Пл.14)

1

2

3

4

5

6

ФИНАНСИЈСКИ РАСХОДИ (1+2)

12.909.704

12.138.110

13.942.980

108

115

1. Расходи камата

12.909.672

12.138.010

13.942.978

108

115

Расходи камата по кредитима у земљи

1.725.613

1.521.702

1.598.276

93

105

Расходи камата по инокредитима

1.570.602

2.066.308

2.037.885

130

99

Расходи камата за порезе и доприносе на плате

1.395.502

200.000

1.901.090

136

-

Затезне камате у земљи и иностранству

8.193.630

8.280.000

8.285.097

101

100

Камата за неблаг.плаћ. јав. прих.

12.417

10.000

8.106

65

81

Остале камате (судски спорови)

10.942

60.000

112.524

-

188

Губици по основу дуг. и крат. харт. од вриј.

967

0

 

0

-

2. Негативне курсне разлике

31

100

2

7

2

Остали расходи у 2014. години остварени су у износу од 13.782.441 КМ. У оквиру осталих расхода, губици по основу продаје и расходовања инвестиционих некретнина (110.709 КМ) односе се на касацију и продају седам путничких вагона, што је разлика између књиговодствене вриједности и продајне вриједности. Расходи по основу исправке вриједности краткорочних потраживања смањени су за 545.676 КМ, што је резултат боље наплате (тј. Друштво нема значајнијих ненаплаћених потраживања старијих од годину дана).

Поплаве које су задесиле Републику Српску у 2014 год. узроковале су велике штете на прузи и објектима. Завршена је процјена штета насталих услијед поплава, те је у оквиру осталих расхода евидентиран износ од око 13.026.480 КМ који се односи на:



  • штете на материјалу (225.754 КМ),

  • штете на резервним дијеловима (1.172.685 КМ),

  • штете на основним средствима (11.620.125 КМ) и

  • штете на инвентару (7.917 КМ).

Процијењена реална вриједност штете на основним средствима износи око 37 мил. КМ. Међутим, имајући у виду тренутну садашњу вриједност оштећених средстава у пословним књигама, књиговодствено је евидентирана штета у износу од 11.620.125 КМ.

Табела 70 – Структура осталих расхода у 2014. години

(у КМ)

Опис

Остварење

Ребаланс

Остварење

Индекс

Индекс

2013.

2014.

2014.

(Oс.14/Oс.13)

(Oс.14/Пл.14)

1

2

3

4

5

6

Oстали расходи

1.540.233

3.963.000

13.782.441

895

348

Губици по основу продаје и расходовања инвестиц. некретнина

0

120.000

110.709

-

92

Расходи по основу директног отписа потр. од купаца

0

0

 

-

-

Издаци за културне,спортске,хуманит. , здравс. намјене

1.650

2.000

1.300

79

65

Губици по осн.прод.ситн.алата и инв.

217.337

5.000

11.691

5

234

Исправка вриједности краткорочних потраживања

1.138.537

300.000

592.862

52

198

ПДВ обрачунат на мањак

 

10.000

9.015

-

90

Штете поплава

 

3.500.000

13.026.480

 

 

Непоменути остали расходи

2

1.000

16

-

2

Трошкови судских спорова

176.792

20.000

23.019

13

 

Новчане казне

5.914

5.000

7.350

124

147


Расходи по основу промјене рачуноводствених политика и исправке грешака из ранијих година износе 641.566 КМ и односе се на исплате радницима из ранијих година по основу: дежурства, приправности (вишка сати) у Пословима инфраструктуре и Пословима операција.

в) Финансијски резултат

У пословној 2014. год. настављен је тренд смањења пословног губитка, те је у извјештајном периоду смањен за 10% у односу на остварени у 2013. години. Пословни приходи, како је већ наведено, 2% су већи од остварених у прошлој години, док су пословни расходи 1% већи од пословних расхода у 2013. години. У оквиру пословних прихода најзначајније повећање је на приходима РИВ-а, док са друге стране, у оквиру пословних расхода све позиције расхода имају значајно ниже или ниже остварење осим трошка амортизације. Како је истакнуто у тексту, трошак амортизације је повећан у односу на остварење 2013. године због значајног активирања основних средстава. Уједно, ово повећање је директно повећало пословне расходе у односу на прошлогодишњи ниво. Иако су смањени у односу на прошлу годину, трошкови зарада, накнада зарада и осталих личних расхода имају велико учешће и знатно оптерећују пословне расходе (61%).



Табела 71 – Биланс успјеха (АПИФ).

РБ

ОПИС

Остварено 2014. год.

Ребаланс 2014. год.

Остварено 2013. год.

Индекс ос.14/о.13

Индекс ос.14/пл.14

1

2

3

4

5

6

1

Пословни приходи

71.384.961

68.945.489

69.768.866

102

104

2

Пословни расходи

82.166.106

78.904.116

81.694.136

101

101

А

ГУБИТАК (1-2)

-10.781.145

-9.958.627

-11.925.270

90

92

3

Финансијски приходи

413.310

355.000

725.727

57

86

4

Финансијски расходи:

13.942.980

12.138.110

12.909.706

108

87

Б

ГУБИТАК (3-4)

-13.529.670

-11.783.110

-12.183.979

111

115

5

Остали приходи

4.112.521

5.949.000

2.785.354

148

69

6

Остали расходи

13.782.441

3.963.000

1.540.233

895

348

Ц

ГУБИТАК (5-6)

-9.669.920

1.986.000

1.245.122

-

-

7

Приходи по основу рачун. политика

775.196

1.800.000

442.796

175

43

8

Расходи по основу рачун. полит.

641.566

200.000

634.816

101

321

Д

Добитак/Губитак по основу рач.политика

133.630

1.600.000

-192.020

-

-

9

Приходи по осн.ускл.вр.имовине

45.178

60.000

0

 

 

10

Расходи по осн.ускл.вр.имовине

0

0

0

 

 

Е

Добитак по осн.ускл.вр.имов.

45.178

 

0

 

 

11

Укупно приходи

76.731.166

77.109.489

73.722.743

104

100

12

Укупно расходи

110.533.093

95.205.226

96.778.890

114

116

Ф

Укупан губитак (А+Б+Ц+Д+Е)

-33.801.927

-18.095.737

-23.056.147

147

187

Трошкови зарада, наканада зарада и осталих личних расхода заједно са трошковима амортизације чине чак 80% пословних расхода. У наредној табели приказани су пословни расходи и учешће појединачно сваке позиције у укупном износу:
Табела 72 - Пословни расходи

Рб

Опис

Износ

Учешће (%)

1

Трошкови материјала

9.953.294

12,11

2

Набавна вриједност продате робе

2.347

0,00

3

Трошк. зар. нак. зар. и ост. лич. расх.

50.019.060

60,88

4

Трошкови производних услуга

4.803.293

5,85

5

Трошкови амортизације

15.681.332

19,08

6

Тр. резервисања

440.810

0,54

7

Нематеријал. трошк.

643.286

0,78

8

Трошкови пореза

177.880

0,22

9

Трошкови доприноса

444.805

0,54

ПОСЛОВНИ РАСХОДИ (укупно):

82.166.106

100,00

жүктеу/скачать 2.72 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   17   18   19   20   21   22   23   24   25



©dereksiz.org 2024
әкімшілігінің қараңыз
    Басты бет