Обвинительное заключение по уголовному делу №18/432766-07 Том№12 2755
жүктеу/скачать 1.18 Mb.
|
| часть полученной от ООО «Фландер» нефти ООО «Мускрон» передавало в
ООО «Алебра», которое в свою очередь передавало ее в ООО «Кверкус» и только последнее по договору комиссии передавало нефть обратно в ОАО «НК «ЮКОС» для реализации нефти на экспорт: т. 48 л.д. 2851 Совершение сделок купли-продажи нефти через такие длинные и слож- ные схемы передачи нефти с использованием большого количества операци- онных компаний было направлено (1) на придание видимости законности владения, пользования и распоряжения похищенной нефтью, (2) постепенно- го, на каждом этапе передачи, увеличения цены за тонну нефти, с целью ми- нимизации налоговых рисков, (3) уклонения от уплаты налога с ОАО «НК «ЮКОС», т.к. стоимость наращивалась на операционных компаниях, зареги- стрированных в зонах льготного налогообложения, (4) запутывания следов перепродажи нефти в случаях проверок налоговыми и правоохранительными органами, (5) введения в заблуждение внешних контролирующих органов относительно сути проводимых операций в целом. Кроме того, в документе имеется примечание, из которого следует, что меняются поставки ноября-декабря. Таким образом, происходило постоянное изменение схем с использова- нием других компаний для достижения указанных выше целей. Достоверность данной схемы и других, приведенных ниже, подтвержда- ется данными бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС», в которых подтвер- ждается в частности, продажа нефти в ООО «Грунт», ООО «Мускрон», ООО «Митра» и продажа ОАО «НК «ЮКОС» по договору комиссии, нефти при- надлежащей ООО «Кверкус», на экспорт. - распечатанной из файла с названием «Нефтяная схема 1999r.ppt» схе- мой движения нефти с участием компании ОАО «НК «ЮКОС» и операцион- ных компаний зарегистрированных в ЗАТО г. Лесной и г. Трехгорный, из ко- торой следует, что происходило оформление движения нефти от ОАО «НК «ЮКОС» в ООО «Митра», оттуда в ООО «Бизнес-Ойл», из последнего в ООО «Фландер», а оттуда в ООО «Мускрон». Из компаний ООО «Митра» и ООО «Мускрон» нефть передавалась на нефтеперерабатывающие заводы для переработки; т. 48 л.д. 101 - распечатанной из файла с названием «Нефтяная схема 1999r.ppt» схе-
т. 48 л.д. 102 Как следует из схемы компания «Транс-Нафта» использовалась для экс-
Наличие таких схем за 1999-2000 гг. и имеющиеся в них комментарии об изменении схем по месяцам подтверждает, что схемы менялись для того, чтобы создавать видимость нормальной финансово-хозяйственной деятель- ности между ОАО «НК «ЮКОС» и операционными компаниями с целью придания им видимости законности и правомерности. 2852 Как видно из схем, одни операционные компании, приобретавшие нефть у ОАО «НК «ЮКОС» через определенный период времени менялись на дру- гие, чтобы не вызвать подозрений у контролирующих органов, но контроль за движением нефти продолжал оставаться у Ходорковского и Лебедева, дей- ствующих через подчиненный им штат сотрудников ЗАО «ЮКОС РМ», ООО «ЮКОС-Инвест», ООО «ЮКОС-ФБЦ» и ООО «ЮКОС-Москва». При этом, после передачи нефти от ОАО «НК «ЮКОС» в операционную компанию, нефть еще несколько раз переходила от одной операционной компании в другую с целью увеличения стоимости нефти и тем самым оставления при- были отражаемой в бухгалтерском учете и подлежащей налогообложению на компаниях зарегистрированных в зонах со льготным налогообложением, а также с целью легализации похищенной нефти и придания сделкам купли- продажи видимости законности. - схемами движения денежных потоков от реализации нефти и нефте- продуктов подтверждающих, что сделки по купле-продаже нефти проводи- лись между операционными компаниями по заранее утвержденной схеме, по ценам, также заранее утвержденным и рассчитанным таким образом, чтобы максимальная прибыль, распределяясь постепенно между участвующими в схеме компаниями, оставалась в компаниях ЗАТО, где имелись льготы по на- логам; т. 48 л.д. 95-99 - схемами осуществления взаимоотношений между бухгалтерами ООО
т. 48 л.д. 131-132 В связи с тем фактом, что указанные выше схемы, как и общая схема ра-
Данные документы подтверждают, что движение нефти и нефтепродук- тов осуществлялось на основании разработанной заранее схемы с участием операционных компаний зарегистрированных в ЗАТО и что такие схемы на- правлялись в дирекцию по торговле нефтью ЗАО «ЮКОС РМ» в подразде- ления ООО «ЮКОС-Инвест» и ООО «ЮКОС-ФБЦ». - изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС» по продажам матценностей в разрезе контрагентов за период отгрузки с 01.01.1999 по 31.12.1999, из которого следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС» реализовал 44 414 842,272 тонны нефти, из которых 5 283 910,977 2853 тонн было продано в течение года компании «Behles Petroleum Limited», 6 175 623,373 тонны было в период ноября-декабря реализовано в ООО «Грунт», 6 041 930 тонн в период января-октября было реализовано в ООО «Митра», 19 572 064,274 тонны было в период января - октября реализовано в ООО «Мускрон». Остальной объем нефти был реализован прочим покупа- телям: «Arch Limited» - 25 142 тонны, «Elf Trading S.A.» - 1 355 738,010 тонн, «Espro International Ltd»- 60 063 тонны, «Holt Willson» - 20 086 тонн, «Lan- ciano Ltd» -70 252 тонн, «Linder» - 195 923.306 тонн, «LLS (Office inter)»- 100 567 тонн, «LLS (Ukraine Ekspo)» - 20 117 тонн, «Naftex Oil Trading Ltd» - 30 080 тонн, «Naftextra Pit Company Llc»- 30 136 тонн, «Phoenix Oil Trading Ltd» - 40 177 тонн, «Swe-Bel-Parther AB» - 452 191 тонну, «Total International Ltd» - 1 149 082.332 тонны, «U.M.G. Group Llc» - 10 057 тонн, «Ukrtatnafta- Kiev» - 30 126 тонн, ЗАО «ФК «Авангард» - 200 000 тонн, ООО «Альфа-Эко» - 432 682 тонн, ООО «Арт-Старт» - 39 957 тонн, Концерн Белнефтехим - 201 179 тонн, ООО «ВолгоПромСнаб» - 400 000 тонн, Республиканское уни- тарное предприятие «Гомельтранснефть Дружба» - 261 440 тонн, ООО «Ин- форм-Трейдинг» - 30 000 тонн, ООО «Кантраль» - 44 974 тонны, ООО «Кверкус» - 75 236 тонн, ЗАО «Коминекс» - 10 000 тонн, ЗАО «Мипекс» - 25 146 тонн, ООО «Мос-Ойл» - 42 609 тонн, Московское представительство «Инвелл Холдингс Лимитед» - 50 052 тонны, ООО «Нефтерынок» - 15 000 тонн, ЗАО «Нефтяной» - 50 000 тонн, ООО «Оил Хаус» - 10 019 тонн, ООО «Паллад» - 20 000 тонн, ООО «Персанд» - 50 000 тонн, ОАО «Приволжск- нефтепровод» - 4 438 тонн, ЗАО Агентство Промтех - 20 000 тонн, ЗАО ВТО «Роснефтегазэкспорт» - 15 000 тонн, ОАО «Сиданко» - 25 142 тонны, ЗАО «Слав Коми» - 40 221 тонны, ЗАО «Славнефть-Трейд» - 20 000 тонн, ЗАО «Транс Нафта» - 306 873 тонны, ООО «Транскруд» - 20 000 тонн, ОАО «Уфанефтехим» - 50 000 тонн, ОАО «Хабаровский НПЗ» - 10 000 тонн, ИП «Шве-Бел Нефтепродукт» - 45 296 тонн, ОАО «Юниверс-Нафта» - 50 000 тонн, ООО «Юниом» - 70 000 тонн; т. 59 л.д.50-78 - представленной из ООО «ЮКОС-ФБЦ» сводной информацией из реги-
№ Ю8-4-01/986 от 25.02.1998 нефтепродукты на общую сумму 33 431 750,55 руб.; в течение января-мая по договору комиссии № Ю8-4-01/731 от 20.03 1998 реализовало на экспорт нефтепродукты, принадлежащие ООО «Муск- рон», на общую сумму 2 567 272 630, 03 руб.; в течение января - мая, июля и сентября реализовало на внутреннем рын- ке по агентскому договору № Ю8-4-01/16 от 25.11.1998 нефтепродукты, принадлежащие ООО «Мускрон», на общую сумму 866 506 682,66 руб.; 2854 в период с января по октябрь по договору № Ю9-4-01/701 от 01.04.1999 реализовало в ООО «Мускрон» нефть на общую сумму 8 147 137 302,21 руб.; в течение года кроме марта, июня, сентября реализовало нефтепродукты в ООО «Мускрон» на общую сумму 5 959 435,13 руб.; т. 59 л.д. 98 - представленной из ООО «ЮКОС-ФБЦ» сводной информацией из реги-
в течение января-сентября по договору комиссии № Ю8-4-01/446 от 25.12.1997 реализовало на экспорт нефтепродукты, принадлежащие ООО
в течение января-апреля по агентскому договору № Ю8-4-01/332 от 01.01.1998 реализовало на внутреннем рынке нефтепродукты, принадле-
в январе и августе приобрело у ООО «Митра» по договору № Ю8-4- 01/1189 от 03.06.1998 нефтепродукты на общую сумму 1 018 406,90 руб.; в период с июля по октябрь по договорам № Ю-9-4-01 /247 от 31.12.1998 и № ДКП-2-016 от 01.04.1999 реализовало нефть в ООО «Митра» на общую сумму 2 928 672 719,16 руб.; т. 59 л.д. 99 - представленной из ООО «ЮКОС-ФБЦ» сводной информацией из реги-
в течение мая-августа по договору комиссии № Ю9-4-01/864 от 25.03.1999 реализовало на экспорт нефть, принадлежащую ООО «Колрейн», на об- щую сумму 4 693 804 898,09 руб.; в течение апреля-сентября по договору № ДКП-2-012 от 01.04.1999 при- обрело у ООО «Колрейн» нефть на общую сумму 84 455 428,23 руб.; т. 59 л.д. 102 - представленной из ООО «ЮКОС-ФБЦ» сводной информацией из реги-
с июля по декабрь по договору комиссии № Ю9-4-01/1357 от 1.07.1999 реализовало на экспорт нефть, принадлежащую ООО «Кверкус», на об- щую сумму 20 605 249 707,58 руб.; в ноябре по договору купли-продажи нефти № Ю8-4-01/2105 от 8.12.1998 реализовало нефть в ООО «Кверкус» на общую сумму 48 752 928 руб.; т. 59 л.д. 103 - представленной из ООО «ЮКОС-ФБЦ» сводной информацией из реги-
с октября по декабрь по договору приобрело у ООО «Бизнес-Ойл» нефтепро- дукты на общую сумму 169 117 230,26 руб.; т. 59 л.д. 105 - представленной из ООО «ЮКОС-ФБЦ» сводной информацией из реги
т. 59 л.д. 107 - представленной из ООО «ЮКОС-ФБЦ» сводной информацией из реги-
т. 59 л.д. 109 Продажа сырой нефти на экспорт через подконтрольные Ходорковскому
- № 643/00044440/97003 от 21.03.1997 о продаже 2 млн. тонн нефти в пе- риод с апреля 1997 г. по март 1998 г.; т. 57 л.д. 8-29 Действие данного контракта в 1999 году подтверждается изъятым в ходе
т. 58 л.д. 145 -№ 643/00044440/97047 от 04.12.1997 о продаже 180 000 тонн нефти в
т. 57 л.д. 116-127 - № 643/00044440/98058 от 15.12.1998 о продаже 2,6 млн. тонн нефти в
т. 57 л.д. 195-207 2856 - №643/00044440/99089 от 04.06.1999 о продаже 47 ООО тонн нефти в июне 1999 года; т. 57 л.д. 208-217 - № 643/00044440/98047 от 28.09.1998 о продаже 500 000 тонн нефти; т. 57 л.д. 178-194 - соглашением о прекращении контракта № 643/00044440/98047 от 28.09.1998 из которого следует, что данный контракт действовал до 1 февра- ля 2000 года; т. 57 л.д. 218-219 - изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС»
01.01.1999 по 31.12.1999, из которого следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС» реализовало ««Behles Petroleum S.A.» 5 283 910,977 тонн похи- щенной нефти на общую сумму 10 392 958 239,57 руб. т. 59 л.д. 50-78 Оформление передачи нефтепродуктов от ОАО «НК «ЮКОС» к компа-
- № 372/00044440/97022 от 14.07.1997 о продаже дизельного топлива и прямогонного бензина, продленного на 1998-1999 гг. и январь 2000 г., с НПЗ Самарского региона; т. 52 л.д. 68-102 - № 643/00044440/97039 от 03.11.1997 о продаже в 1997-1998 гг. кокса
т. 52 л.д. 107-134 - № 643/00044440/98053 от 28.10.1998 о продаже в ноябре 1998-1999 гг.
т. 52 л.д. 140-157 - № 643/00044440/99104 от 25.10.1999 о продаже дизельного топлива
т. 52 л.д. 161-170 2857 Следствие отмечает, что договоры и основная часть приложений и до- полнений от имени «Baltic Petroleum Trading Limited» подписаны Гулиным В.Б. - обнаруженным в ходе осмотра жесткого диска «Samsung SP1203N, s/n S00QJ10W823626, содержащего копии файлов с дискового массива SYMMETRIX 8430, изъятого в ходе обыска в дер. Жуковка д. 88а Одинцов- ского района и распечатанным перечнем реализации нефтепродуктов ОАО «НК «ЮКОС» на экспорт через компанию «Baltic Petroleum Trading Limited» за 1997-1998 гг. с разбивкой по направлениям поставки, из которого следует, что за 1998 год по контрактам заключенным между ОАО «НК «ЮКОС» и «Baltic Petroleum Trading Limited» №№ 372/00044440/97018, 372/00044440/97019, 643/00044440/97027, 643/00044440/98009, 643/00044440/98022, 643/00044440/97045, 372/00044440/97020, 372/00044440/97022, 643/00044440/97029, 643/00044440/97039, 643/00044440/97054, 643/00044440/98021, 643/00044440/98044, 643/00044440/97037, 643/00044440/97034, 643/00044440/98014, 643/00044440/97033, 643/00044440/97048, 643/00044440/98026, 643/00044440/98045, 643/00044440/98053, 372/00044440/97016, 643/00044440/98018, 372/00044440/97016, 643/00044440/97036 было реализо- вано 6 671 509,893 тонн нефтепродуктов на общую сумму 413 173 660,95 долларов США; т. 48 л.д. 139-141 Достоверность сведений в данной таблице подтверждается наличием в
- письмом от имени Майкла Коуина, старшего специалиста по работе с клиентами компании «Valmet Isle of Man Limited» от 28.02.2000 с прилагаю- щимся к нему обзором маржи цен компаний «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» за период 1997-1999 гг., из которого сле- дует, что за период с 1 января по 31 августа 1999 года компания «Baltic Petroleum Trading Limited» приобрела нефтепродуктов на сумму 271 110 340,23 долларов США и реализовала их на сумму 295 282 684,97 долларов США, получив чистую прибыль в сумме 16 649 228,95 долларов США. Закупки нефти в этот период не осуществлялись. При этом разница в цене покупки и продажи нефтепродуктов составила 24 172 344,74 долларов- США. Компания «South Petroleum Limited» приобрела нефть на сумму 934 238 592,15 долларов США и реализовала ее за сумму 981 591 945,55 дол- 2858 ларов США, получив чистой прибыли на сумму 19 532 340,46 долларов США, при этом разница в цене покупки и продажи нефти составила 47 353 353,40 долларов США. В этот период нефтепродуктами компания «South Petroleum Limited» не занималась; т. 122 л.д. 90-99 - договором комиссии между «Ваltic Petroleum Trading Limited» и комис-
т. 122 л.д. 128-151 Следствие отмечает, что договор от имени «Baltic Petroleum Trading
- таблицей с информацией о покупках и продажах нефти компанией «Behles Petroleum S.A.» в 1998 году, из которой следует, что компания «Behles Petroleum S.A.» приобретала нефть у ОАО «НК «ЮКОС» и с не- большой наценкой продавала ее «South Petroleum Limited», что следует из наименований накладных; т. 122 л.д. 218-229 - независимым бухгалтерским отчетом о применении согласованных
В период с 1 января 1998 г. по 31 августа 1999 г. сырая нефть компании «Behles Petroleum S.A.» поставлялась почти исключительно компанией ЮКОС (Московской нефтяной компанией, основанной в России). В период с 1 января 1998 г. по 31 августа 1999 г. основными клиентами, покупающими сырую нефть у компании «Behles Petroleum S.A.», были South Petroleum Limited и Elf Trading Limited, при этом договоры купли-продажи с компанией South Petroleum Limited в целом были безубыточными по сделкам 2859 с учетом цены продаж сырой нефти и других прямых затрат, в то время как договоры купли-продажи с компанией Elf Trading Limited обычно в итоге приносили Компании маржу прибыли на уровне 2% с учетом цены продаж сырой нефти и других прямых затрат; т. 118 л.д. 62-72 - системными записями аудиторов ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит»
т. 118 л.д. 73-77 - независимым бухгалтерским отчетом о проведении согласованных
Компания «Baltic Petroleum Trading Limited» оформила юридический статус корпорации в январе 1997 г. и начала торговые операции в июне 1997 г. Нефтепродукты поставлялись почти исключительно компанией ЮКОС (Московской нефтяной компанией, основанной в России). Минимальное ко- личество нефтепродуктов закупалось у других, кроме ЮКОСа, компаний, в случаях особой необходимости (главным образом для дозаправки танкеров). До декабря 1998 г. основным покупателем нефтепродуктов компании «Baltic Petroleum Trading Limited» была компания «South Petroleum Limited». В декабре 1998 г. компания «Baltic Petroleum Trading Limited» прекратила продажи South Petroleum Limited и вместо этого начала продавать нефтепро- дукты ряду различных клиентов. С начала торговых операций компания «Baltic Petroleum Trading Limited» обычно полагалась на свои ресурсы и знание рынка в области куп- ли-продажи нефтепродуктов. Однако часть своих торговых операций в 1998 г. компания передала Neftek, а с третьего квартала 1998 г. по август 1999 г. - Behles Finland International, дочерней компании Behles Petroleum S.A. В соот- ветствии с агентским договором между компанией «Baltic Petroleum Trading Limited» и Neftek, последняя брала комиссионные в размере 0,50 долл. США за проданную тонну нефтепродуктов. В агентском договоре между Компани- 2860 ей и Behles Finland International указаны комиссионные в размере 0,30-0,04 долл. США за тонну в зависимости от объема. Другими клиентами Компании были «South Petroleum Limited» (только в 1998 г.), Arch и Mabanaft. т. 118 л.д. 51-61 Реализация похищенной нефти, т.е. совершение сделок по легализации,
- изъятым в ходе обыска в ООО «ЮКОС-ФБЦ» и приобщенным к делу долгосрочным соглашением № 643/00044440/97041 от 6.11.1997 ОАО «НК «ЮКОС» со швейцарской компанией «Elf Trading S.A» о поставках не менее чем 110 000 тонн нефти в месяц в период с 06.11.1997 по 31.12.2002; т. 57 л.д. 220-246 - изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС»
т. 59 л.д. 50-78 - изъятыми в ходе обыска в ООО «ЮКОС-ФБЦ» и приобщенным к делу
т. 57 л.д. 247-272 - изъятым в ООО «ЮКОС-ФБЦ» реестром операций ОАО «НК «ЮКОС»
т. 59 л.д. 50-78 Из текстов вышеуказанных договоров следует, что продажи компаниям
Данный факт подтверждается изъятыми в архивной службе ЗАО «ЮКОС РМ» телефаксом в ЮКСИ на имя Кузнецова В.П. от 7.04.1998, в ко- тором происходит обсуждение цен для расчетов экспортного контракта на период 1998-2001 гг., устраивающих АБН АМРО банк (т. 58 л.д. 166), пись- мом от 30.09.1999 с подтверждением подписания документации в рамках кредита организованного банком АБН АМРО в пользу ОАО «Томскнефть» ВНК (т. 58 л.д. 163), а также письмом от 14.04.1999 директора Дирекции 2861 управления долгом и внешних взаимствований Макарова Д.Л. в адрес Кузне- цова В.П. с просьбой продлить действие контрактов Юкос-Behles-Elf до 31.07.2000 в связи с достижением договоренности с банком Credit Lyonnais о реструктуризации кредита на сумму 200 млн. долларов США (т. 58 л.д. 143). - изъятыми в ходе обыска в ООО «ЮКОС-ФБЦ» следующими докумен- тами: • контрактом № 25/02-99 от 25.02.1999 о продаже нефти ЗАО «Транс- Нафта» фирме «Стронгбоу Лтд», дополнениями и приложениями, из которых следует, что ОАО «НК «ЮКОС» реализовал нефть в компанию ЗАО «Транс- Нафта»; т. 58 л.д. 16-30 • приложением от 18.08.1999 об аккредитиве № 1 к договору комиссии №
т. 58 л.д. 31-32 • контрактом № 4975 от 23.12.1998 между ООО «Альфа-Эко» и компанией
т. 58 л.д. 33-48 • контрактом № 643/00044440/99061 от 18.01.1999 с дополнением, из кото-
т. 58 л.д. 49-54 • контрактом № 4/99 от 18.01.1999, из которого следует, что ОАО «НК
т. 58 л.д. 55-57 • контрактом № 643/00044440/99098 от 30.07.1999 между ОАО «НК
т. 58 л.д. 58-63 Кроме того, доказательствами легализации похищенной нефти являются-
«ЮКОС» реализовало компании «Линднер А.Г. 195 923, 306 тонн нефти на общую сумму 243 493 716,13 руб; т. 59 л.д. 22-49 - договор поручения № 0902/4 от 5.01.1998, дополнение № 1 от
т. 53 л.д. 247-249, 250,251, т. 60 л.д. 111-140 - изъятые в архивной службе ЗАО «ЮКОС РМ» следующие документы: • акт сверки расчетов от 30.04.2000 между ОАО «НК «ЮКОС» и ЗАО «Ми- пекс» по отгрузкам нефти на экспорт за 1999 г. по договору комиссии № Ю 9-4-01/1502 от 30.11.1999, из которого следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС» по договору комиссии с ЗАО «Мипекс» реализовало на экспорт нефть в Польшу, в частности в декабре было реализовано 25 000 тонн; т. 58 л.д. 157 • первый лист контракта № 643/40319109/001 от 02.12.1999 между ЗАО
т. 58 л.д. 158 Продажа нефти через компании ЗАО «Мипекс» и «South Petroleum
Переоформление нефти от компании «Behles Petroleum S.A.» во владе- ние подконтрольной Ходорковскому и Лебедеву компании «South Petroleum Limited» и последующую продажу нефти конечным покупателям по рыноч- ным ценам подтверждается документами, изъятыми в архивной службе ЗАО «ЮКОС РМ» о движении реализуемой нефти: - актом приема-сдачи нефти № 360 от 7.10.1999, из которого следует, что нефть от компании «Total International Ltd» передавалась в компанию «South 2863 Petroleum Limited» и окончательно поставлялась в АО «МОЛ», представитель которого и принимал данную партию нефти; т. 58 л.д. 176 - маршрутным поручение от 13.10.1999, из которого следует, что нефть
т. 58 л.д. 177 - письмом от 01.10.1999 от имени старшего вице-президента Елфимова
т. 58 л.д. 178 - телефаксом от имени представителей АО «Молтрейд-Минералимпекс»
т. 58 л.д. 179 Данный документ подтверждает, что компании «Behles Petroleum S.A.» и
- докладной запиской от 13.02.1998 вице-президента ВНК Медведева А.И., из которой следует, что после перехода контрольного пакета акций «ВНК» к финансово-промышленной группе МЕНАТЕП-ЮКОС-РОСПРОМ в январе 1998 года была пересмотрена возможность продолжения работ по кредиту, полученному от АБН АМРО банка и только после изучения всей документации специалистами ЮКОСа и после согласования с руководством РОСПРОМа и ЮКОСа работы были продолжены, при этом компания Тоталь стала выступать в качестве торгового брокера получая брокерскую комиссию в размере 3.75 центов за баррель нефти. В связи с отсутствием положений об экспортном агенте в документации по кредиту также стала необходимой до- полнительная проработка этого вопроса с учетом интересов и участием тор- говых структур ЮКСИ; т. 58 л.д. 171-172 Данный документ подтверждает, что в 1998 году вместо прямого дого-
- письмом от 24.12.1999 исх № 512-2/2702 от имени Елфимова М.В. в адрес АК «Транснефть», из которого следует, что отгрузка нефти проводится в 2000 году по договору от 15.05.1998 для фирмы «Тоталь Интернэшнл Лтд» для фирмы «South Petroleum Limited», а получателем является АО «МОЛ»; т. 58 л.д. 175 Документ подтверждает, что в качестве экспортного агента в 1998 году с
- представленной из Федеральной таможенной службы России информа- цией о поставках сырой нефти ОАО «НК «ЮКОС» за 1999 год, из которой следует, что в 1999 году поставки на экспорт нефти ОАО «НК «ЮКОС» осуществлялись компаниям «Behles Petroleum S.A.», «Тоталь Интернэшнл Лтд», «Эльф Трейдинг С.А.», «Линдер АГ», «Роско С.А.», «Еспро интер- нейшнл Лтд», «Лансиано Лтд», «Арчи Лтд», ООО «Офис Интер», ОАО «Тор- говый дом Укрнафта-Киев», ООО «Украина Экспо». Данная информация подтверждает данные бухгалтерского учета ОАО «НК «ЮКОС»; т. 60 л.д. 36-50 - представленной из ОАО «АК «Транснефть» справкой об отгрузке неф-
При транспортировке нефти до морских портов Венспилс, Новорос- сийск, Одесса, Туапсе, Бутинге конечным получателем выступала компания «Behles Petroleum S.A.»; т. 60 л.д. 112-141 Данные документы объективно подтверждают показания свидетелей о
- представленной из ОАО «АК «Транснефть» справкой об отгрузке неф- ти ОАО «НК «ЮКОС» в ближнее зарубежье за 1999 год, из которой следует, что в 1999 году ОАО «НК «ЮКОС» как экспортер направлял нефть на Кре- 2865 менчугский НПЗ, ОАО «Мозырский НПЗ, ОАО «Нефтехимик Прикарпатья», ОАО «Лукойл-Одесский НПЗ, ОАО «Нафтан»; т. 60 л.д. 178-180 - изъятыми в ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» следующими доку- ментами: - независимым бухгалтерским отчетом о проведении согласованных действий от 17.03.2000 с целью содействия компании в оценке рентабельно- сти продаж компании «South Petroleum Limited» за период с 1.01.1998 по 31.08.1999, из которого следует, что сотрудники компании «South Petroleum Limited» пояснили аудиторам, а последние проверили и подтвердили, что компания «South Petroleum Limited» в основном работает в области торговли сырой нефтью. Компания зарегистрирована на Гибралтаре и в основном дей- ствует на Острове Мэн. Компания South Petroleum была зарегистрирована в качестве юридического лица в декабре 1996 года, и начала свою торговую деятельность в июне 1997 года. С начала торговых операций и по 31 декабря 1998 года, компания занималась торговлей сырой нефтью и нефтепродукта- ми. Нефтепродукты поставлялись почти полностью компанией Baltic Petroleum Trading Limited, а сырая нефть поставлялась почти полностью ком- панией «Behles Petroleum S.A.» . Начиная с января 1999 года, компания South Petroleum перестала заниматься торговлей нефтепродуктами, полностью сконцентрировав усилия на торговле сырой нефтью. До 31 августа 1999 года включительно, компания «Behles Petroleum S.A.» продолжала оставаться главным поставщиком сырой нефти для компании «South Petroleum Limited». В минимальных количествах, и по принципу необходимости (в основном для дозаливки танкеров), сырая нефть также поступала от других компаний. До октября 1998 года включительно, компания «South Petroleum Limited» передавала всю деятельность по торговле сырой нефтью и нефте- продуктами компании Neftek. В соответствии с брокерским соглашением между компанией «South Petroleum Limited» и компанией Neftek, компания Neftek взимала комиссионные в диапазоне от 0.30 долларов США до 0.50 долларов США за 1 тонну проданной сырой нефти или нефтепродуктов, в за- висимости от объёма и пункта доставки. Начиная с ноября 1998 года, компа- ния «South Petroleum Limited» передала ведение брокерской деятельности компании Yukos Brokerage LTD. Согласно новому соглашению с компанией Yukos Brokerage LTD, комиссионные за продажу сырой нефти, в зависимости от объема, составили суммы в диапазоне от 0.0050 до 0.0075 за 1 баррель (приблизительно 0.036-0.053 долларов США за 1 тонну). Основными клиентами по продажам сырой нефти были J&S Services, BP Oil, Elf, Total, Crown Trade and Finance, Sintez, Naftex, Marc Rich, Moltrade, Petraco Oil Compay LTD. Основными клиентами по продажам нефтепродуктов в 1998 году были- N-Terminal, BV Tanker Services Company LTD, Daxin petroleum PTE LTD, 2866 Arch, Neftek, Whitlock International LTD, Rio Trading LTD, Rosby, Tintrade, Mabanaft; т. 118 л.д. 38-50 - изъятым в ЗАО «ПрайсвотерхаусКуперс Аудит» финансовым отчетом
т. 122 л.д. 55-70 Данный документ подтверждает показания Анилиониса о том, что от
Кроме того, из данного документа следует, что компанией «Behles Petroleum S.A.» было продано 12 553 848 тонн сырой нефти на общую сумму 1 440 972 197 долларов США, при этом у ОАО «НК «ЮКОС» было приобре- тено нефти на сумму 1 431 239 947 долларов США и реализовано компании «South Petroleum Limited» нефти на сумму 1 251 498 278 долларов США и компании «Elf Trading» на сумму 139 034 216 долларов США. Показательно, что прочим клиентам было реализовано нефти всего на сумму около 50 млн. долларов США. Маржа со всех перепродаж нефти составила 3 457 413 дол- ларов США. Таким образом, доказано, что практически всю нефть компания «Behles Petroleum S.A.» в 1999 году приобретала у ОАО «НК «ЮКОС» и перепрода- вала с незначительной наценкой компании «South Petroleum Limited». Из этого же документа следует, что компания «Behles Petroleum S.A.» несла затраты за аренду помещений у «Menatep Finance SA» и выплачивала заработную плату этой же компании. Это подтверждает показания Анилиониса о том, что офис «Behles Petroleum S.A.», «Ваltic Petroleum Trading Limited» и «South Petroleum Limited» располагался на площадях «Menatep Finance SA». Подконтрольность компаний «Behles Petroleum S.A.», «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» Ходорковскому, Лебедеву и другим членам организованной группы, контроль над счетами данных ком- паний и управление лицами, осуществлявшими деятельность от имени этих компаний, подтверждается изложенными выше по тексту доказательствами. Продажа компаниями «South Petroleum Limited» похищенной нефти, а «Ваltic Petroleum Trading Limited» переработанных из похищенной нефти нефтепродуктов на экспорт конечным потребителям по мировым ценам, по- лучение в результате этого части выручки от реализации нефти и нефтепро- дуктов, оставление ее на счетах подконтрольных членам организованной группы фирмах «South Petroleum Limited» и «Baltic Petroleum Trading Limited» и обращение ее в дальнейшем ими в свою пользу подтверждается: 2867 - показаниями свидетеля Анилиониса Г. П., согласно которым по указа- нию Лебедева были зарегистрированы и приобретены компании «Behles Petroleum S.A.», «Baltic Petroleum Trading Limited» и «South Petroleum Limited», которые выступали посредниками при реализации нефти и нефте- продуктов ОАО «НК «ЮКОС» в период 1998-1999 годов. При этом реализа- ция нефти конечным покупателям осуществлялась через компанию «South Petroleum Limited», а нефтепродуктов через компанию «Baltic Petroleum Trading Limited». В результате приобретения нефти и нефтепродуктов по за- ниженной цене и продаже по мировой цене на данных компаниях оседала жүктеу/скачать 1.18 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|