Учебное пособие для магистров Санкт-Петербург 2010

2010

Санкт-Петербург

2010

Рассмотрены и рекомендованы к изданию

методической комиссией факультета экономики и управления

Санкт-Петербургской государственной лесотехнической академии

Отв. редактор

доктор технических наук, профессор А.Н.Чубинский

Кораблев А.И. Стратегический анализ предприятия в условиях рыночной экономики. Учебное пособие для магистров. СПб.: СПбГЛТА, 2010. 43c.

Представлено кафедрой экономики и управления деревоперерабатывающих производств

В учебном пособии освещены вопросы, связанные со стратегическим анализом деятельности предприятия. Подробно дана последовательность проведения стратегического анализа, исследования внешней среды предприятия, приведены методы анализа ресурсного обеспечения предприятия, включая подходы к проведению финансового анализа.

Санкт-Петербургская государственная

Лесотехническая академия (СПбГЛТА), 2010.

1. СУЩНОСТЬ И СОДЕРЖАНИЕ ПРОВЕДЕНИЯ СТРАТЕГИЧЕСКОГО АНАЛИЗА
Стратегический анализ предприятия является одним из стержневых элементов процедуры формирования стратегического плана развития предприятия.

По своей сути стратегический анализ является этапом предплано­вых исследований, на котором системно анализируются факторы внеш­ней, окружающей среды и ресурсного потенциала предприя­тия (внутренних возможностей) для определения «текущего состояния дел» на предприятии и выявления условий для его дальнейшего успеш­ного развития в условиях рыночного хозяйствования. Таким образом, на этапе анализа создается необходимая информационная база, позво­ляющая наиболее эффективным образом провести процесс целеполагания и выбора альтернатив.

В западных исследованиях в области стратегического планирова­ния и управления стратегическому анализу (аудиту) уделяется боль­шое внимание. Он рассматривается как один из трех фундаменталь­ных этапов планирования (совместно с целеполаганием и выбором), проводятся специальные исследования в области внешней, деловой окружающей среды.

Отечественные исследователи также не оспаривают необходимость анализа (диагностики) предприятия как необходимого элемента систе­мы планирования его развития, хотя и рассматривают его в несколько усеченном варианте. Так, Г. Я. Киперман предлагает проводить ди­агностику предприятия по следующим четырем разделам:

• 
  анализ производственной деятельности;
  
• 
  анализ инвестиционной деятельно­сти;
  
• 
  анализ социального развития предприятия;
  
• 
  финансовые показате­ли деятельности, выводы и предложения.
  

Во-первых, существовавшая в течение нескольких десятилетий практика планирования на предприятиях в условиях директивного управления ориентировала специалистов первичного хозяйственного звена на анализ его хозяйственной деятельности и поиск резервов по­вышения эффективности производства, а внешние условия функцио­нирования экономики достаточно жестко задавалась вышестоящими органами. В условиях же рыночной экономики ситуация кардинально изменилась. Предприятию, функционирующему в условиях неопреде­ленного рынка, необходима информация о состоянии дел и перспекти­вах функционирования как на макроуровне, так и на региональном и от­раслевом уровнях национальной экономики. Без этого предприятию невозможно эффективно использовать свой ресурсный потенциал. Однако инерция мышления большинства специалистов отделов пла­нирования и руководителей предприятий столь велика, что сохраня­ются и реализуются старые, проверенные годами подходы, в той или иной степени адаптированные к современным условиям хозяйствования.

Во-вторых, рыночная инфраструктура, находясь в стадии форми­рования, не может обеспечить предприятие необходимой и достовер­ной информацией. Поэтому специалисты в области планирования на предприятии вынуждены заниматься поиском информации самосто­ятельно, получая ее в «усеченном варианте» из различных источни­ков и проводя ее верификацию. Следует отметить также, что экономи­ческая нестабильность национальной экономики не способствует точности вырабатываемых прогнозных расчетов.

Вместе с тем проблема стратегического анализа деятельности пред­приятия требует решения как в методологическом, так и в практическом плане. Поэтому, предлагая ряд методологических принципов организа­ции стратегического анализа первичного субъекта рыночных отношений национальной экономики, мы исходим из следующих положений.

• 
  Анализ предприятия состоит из двух самостоятельных этапов: анализа внешней деловой окружающей среды и анализа ресурсного потенциала предприятия (внутренних возможностей). Ес­тественно, что эти два этапа взаимосвязаны, поскольку результат анализа - это синтез выводов, полученных на каждом этапе, од­нако цели исследования и информационная база позволяют рас­сматривать их изолированно.
  

• 
  Подход основан на исследованиях западных специалистов в области стратегического управления, адаптированного к условиям отечественной экономики и апробированного на конкретных рос­сийских предприятиях в период с 1994 года по настоящее время. Поставлена задача построения некоторой «идеальной модели», что позволяет, во-первых, руководителям предприятий и специ­алистам в области планирования представить процесс стратеги­ческого анализа системным, соответствующим рыночным услови­ям хозяйствования; во-вторых, выдвинуть требования к рыночной инфраструктуре по расчету необходимых показателей и проведе­нию аналитических исследований по проблемам функционирования и развития предприятия.
  

• 
  Процедура стратегического анализа, каждого его этапа требует дальнейшей проработки до методических рекомендаций, обеспе­чивающих его внедрение в практику работы отечественных пред­приятий в условиях рыночных отношений хозяйствования.
  

Динамизм внешней среды определяется как функция часто­ты, с которой происходят изменения во внутренних процессах соот­ветствующих элементов, как степень различий внутри каждого из­менения и степень нерегулярности в общей схеме происходящих модификаций. Другими словами, если мы хотим попытаться оценить уровень непостоянства в одном из нескольких изменяющихся секто­ров индустрии, то следует задать вопрос: как часто изменяются со­ответствующие факторы окружающей обстановки; насколько вели­ки эти подвижки и насколько заметны; что позволяет их однозначно определять?

Для внешней среды характерно огромное количество перемен­ных, создающих неопределенность в стратегическом плане. В свою оче­редь, эта неопределенность влияет на исполнителей, так как это функ­ция опыта, накопленного в рамках отрасли, и свойств отдельной личности. Менеджеры с большим опытом работы, которые думают, что они могут позитивно влиять на события, обычно работают очень хоро­шо и в условиях неопределенности. В то же время менее опытные уп­равленцы или те, кто думает, что они не могут повлиять на ход развития событий, оказываются не в состоянии успешно справиться с неопреде­ленностью, обусловленной изменениями во внешнем окружении.

Некоторые из общих переменных, предназначенных для измерения неопределенности или динамизма внешней среды, при­ведены ниже.

• 
  Степень изменения цен поставщиков и конкурентов.
  
• 
  Степень изменений в предложении труда.
  
• 
  Степень изменения в кривой спроса на продукт.
  
• 
  Степень изменения цены капитала.
  
• 
  Степень изменений в возможностях финансирования.
  
• 
  Степень изменения в методах конкуренции и политике регулирования рынка.
  

• 
  Уровень продаж в отрасли по результатам выхода на рынок с но­вой продукцией.
  
• 
  Уровень активности, обусловленной новыми конкурентами, появившимися на рынке.
  
• 
  Степень изменений в результате отклонений от нормы жизненного цикла товара.
  
• 
  Степень изменений в результате влияния новой технологии, появившейся в отрасли.
  

Сложность внешней среды, в свою очередь, может быть результатом воздействия различных факторов, среди ко­торых самыми важными являются:

• 
  некоторая «диверсификация» влияния окружающей среды (на­пример, выход на внешний рынок, где действует другое законо­дательство, существуют иные потребительские вкусы, конкури­руют другие фирмы и т. д.);
  
• 
  недостаток знаний о внешней деловой окружающей среде;
  
• 
  взаимодействие и взаимовлияние отдельных факторов, создаю­щих «системный эффект», который не может быть изучен по от­дельным элементам.
  

• 
  Количество различных поставщиков одной категории материа­лов в определенной рыночной нише.
  
• 
  Уровень географической концентрации/дисперсии поставщиков в определенном секторе рынка.
  
• 
  Уровень географической концентрации/дисперсии труда в опре­деленном секторе рынка.
  
• 
  Уровень географической концентрации/дисперсии отраслевых продаж в определенном секторе рынка.
  
• 
  Уровень продуктовой дифференциации по сегментам отрасли внутри определенного сектора рынка.
  
• 
  Уровень географической концентрации/дисперсии компаний - конкурентов в определенном секторе рынка.
  
• 
  Уровень социокультурной диверсификации в рыночной нише.
  
• 
  Уровень диверсификации всех форм бизнеса в рыночной нише.
  
• 
  Уровень технологической диверсификации внутри отрасли.
  

Внешнюю среду обычно подразделяют на:

• общую (дальнюю) окружающую среду;

• специфическую (ближнюю) окружающую среду.

Воспользуемся проведенным делением для более подробного рас­смотрения исследуемого явления.
2.1. Анализ общей (дальней) окружающей среды
Анализ общей (дальней) окружающей среды включает в себя эконо­мические, социополитические и технологические прогнозы (так назы­ваемая система PEST) для определения долгосрочных возможностей предприятия в условиях прогнозируемых возмущений среды. За ру­бежом такие прогнозы разрабатываются государственными учрежде­ниями, общественными (неприбыльными) организациями и частны­ми фирмами, занимающимися консалтинговой деятельностью. Часть прогнозов публикуется в периодической печати, часть - покупается фирмами за определенную плату. Наличие нескольких прогнозов по определенной теме исследования, выполняемых независимо друг от друга разными организациями, позволяет получить более полную ин­формацию и принимать более достоверное решение.

В нашей стране организация таких центров консалтинговой помо­щи, связанных с разработкой указанных прогнозов, должна рассмат­риваться как одна из составляющих рыночной инфраструктуры, по­зволяющей компенсировать элементы стихийности рынка и сделать развитие национальной экономики более устойчивым.

Одной из важнейших проблем, на которой предприятию необходи­мо сосредоточить свое внимание в процессе анализа экономической среды, является следующая: «На какой стадии цикла деловой актив­ности находится национальная экономика в настоящий момент и когда наступит следующая стадия цикла?». Совмещение полученных дан­ных с характеристикой цикла развития отрасли и предприятия позволяёт выбрать наиболее эффективную стратегию, учитывающую как потенциальные возможности самого предприятия, так и весь спектр экономических факторов, влияющих на его развитие, которые могут быть и со знаком «плюс», и со знаком «минус».

Цикл деловой активности (дно экономического цикла, расширение, пик и спад деловой активности) является предметом очень присталь­ного изучения западных экономистов. Важным при прогнозе цикла деловой активности считается не столько определение длины этапа во времени и величины изменений, сколько наступление «точки переги­ба» (пика и дна экономического цикла). Последнее объясняется тем, что каждый этап деловой активности характеризуется своими, только ему присущими особенностями поведения экономики. Это касается прежде всего роста валового национального продукта, уровня занято­сти, покупательской способности хозяйствующих субъектов и населе­ния, инфляции, ставки ссудного процента, денежного обращения и т. д. Отсюда знание «точки перегиба» в цикле деловой активности позво­ляет предприятию своевременно подготовиться к изменениям в эко­номической среде и использовать предоставленные возможности либо искать способы компенсации наступающих негативных явлений.

Кроме цикла деловой активности предприятию важно выяснить характер государственной экономической политики в разрезе совер­шенствования хозяйственного механизма, особенно в области нало­гов и кредита, госзаказов на продукцию и государственных инвестиций.

Необходимо отметить также, что в условиях значительной неопре­деленности функционирования экономической среды прогнозы ее раз­вития не являются достаточно надежными, учитываемыми на уровне предприятия.

Социополитическая среда. Политическая стабильность государства является одним из ключевых факторов, позволяющих снизить риск развития предприятия в рам­ках принимаемых стратегических решений. От законотворческих ор­ганов требуется создание полной и непротиворечивой системы зако­нов по вопросам экономической деятельности, не подвергающихся частому и коренному пересмотру.

Кроме прогноза политической обстановки в стране предприятие заинтересовано в получении информации по перспективам государ­ственного регулирования в следующих областях деятельности:

• 
  социальной защищённости населения;
  
• 
  внешней торговли;
  

• 
  политики ценообразования;
  
• 
  политики в сфере экологии;
  
• 
  охраны труда и здоровья трудящихся;
  
• 
  ограничений на производство того или иного продукта путем контроля его качества.
  

• 
  усиление конкуренции между товаропроизводителями и, соответственно, дифференциация товаров по группам потребителей требуют более детального изучения последних. Очевидно, что на потребительские вкусы накладывают отпечаток не только эко­номические соображения, но и национальные, образовательные, демографические и климатические признаки. Именно они становятся объектами изучения, анализа и прогнозирования;
  
• 
  с другой стороны, инвестирование, направленное на расширение производства, создание новых заводов и сервисных центров напрямую связано с социокультурными факторами, поскольку зависит от образовательного уровня населения, национальных особенностей, с точки зрения общественного разделения труда, и других факторов.
  

• 
  демографические признаки населения;
  
• 
  распределение населения по уровню доходов;
  
• 
  социальную мобильность общества;
  
• 
  изменения в стиле жизни, включая национальные традиции и устои;
  
• 
  отношение к работе и отдыху;
  
• 
  уровень образования населения;
  
• 
  уровень потребления товаров и услуг.
  

• 
  Прогнозирует научно-технические тенденции в науках, относя­щихся к данной отрасли производства (возможность технологического прорыва, возникновение товара с принципиально новы­ми качествами и т. д.).
  

• 
  Определяет стратегии предприятия в области НИОКР (размер и структура бюджета на НИОКР, создание собственной исследовательской базы, совместная с другими фирмами научная прора­ботка, закупка лицензий и т. д.).
  

• 
  Сопоставляет свои возможности с возможностями конкурентовс точки зрения технического уровня производства и научно-технического уровня выпускаемых изделий.
  

• 
  государственные расходы на НИОКР;
  
• 
  выбор приоритетов государства и финансово-промышленных групп на определенных направлениях технологических усилий;
  
• 
  новые открытия и изобретения (национальные и мировые);
  
• 
  скорость передачи технологий (длина цепочки «исследование - производство»);
  
• 
  скорость выхода продукции на рынок (длина первых стадий жизненного цикла изделий).
  

За рубежом фирмы уделяют анализу общей окружающей среды приоритетное внимание. Так, в США уже в середине 70-х годов 73% компаний анализировали общую окружающую среду в полном объеме, 15% - анализировали ее лишь частично и только 12% компаний вообще не занимались данной деятельностью. Отечественные предприятия, к сожалению, этой проблеме уделяют минимум внимания.

Г. Гринли приводит следующую градацию наиболее часто встречающихся методов прогнозирования в процессе анализа общей (даль­ней) окружающей среды (табл. 1).
2.2. Анализ специфической (ближней) окружающей среды
Анализ специфической (ближней) окружающей среды обычно ассоциируют с анализом рыночного окружения. Процедура такого анали­за предполагает изучение производственных трендов (направлений возможного развития и некоторые количественные характеристики), структурные сдвиги в промышленности, а также конкуренцию при производстве отдельных групп товаров (конкурентный анализ). Крупные предприятия, имеющие сильные отделы маркетинга, имеют возможность проводить самостоятельный анализ отраслей-поставщиков и отраслей-потребителей.

Производственный прогноз должен содержать информацию о перспективных размерах роста (падения) производства отдельных видов продукции, производимых предприятием, а также основные парамет­ры развития, такие как прибыльность, капиталовложения, динамика основных производственных фондов и др. .

Структурные сдвиги прогнозируются в целях уменьшения неопределенности при принятии стратегических решений (например, возможные изменения сырья, квалификационного состава сотрудников, оборудования). Кроме этого большое внимание должно быть уделено возможному изменению структуры и характера потребления вы­пускаемой продукции.

При составлении производственного прогноза и прогноза структур­ных сдвигов в экономике большое значение имеет анализ цикла от­раслевого развития. При этом изучается соотношение цикла деловой активности, отраслевого цикла и цикла развития предприятия. Обычно выделяют отрасли циклического развития (производство товаров лег­кой промышленности), экспансионистские, наступательные отрасли (электроника, производство ЭВМ, авиастроение) и стабильно раз­вивающиеся отрасли (автомобилестроение). Такая градация отраслей определяется структурой потребления и принятой технологией произ­водства товаров на данной стадии развития общества. Каждая группа отраслей по-разному соотносится с циклом деловой активности, т. е. в общем случае цикл развития отраслей может и не совпадать с циклом деловой активности. С другой стороны, цикл деловой активности как барометр общей эффективности функционирования оказывает влия­ние на характер и длину стадии любого отраслевого цикла.

Наиболее часто применяемые методы прогнозирования при анализе

общей (деловой) окружающей среды

Экономическая среда	Социополитическая среда	Технологическая среда
Экстраполяция	Исторические аналогии	Сценарный прогноз
Регрессный анализ	Морфологический анализ	Качественная экстраполяция
Экономические модели	Демографический прогноз	Морфологический анализ
Балансовые методы прогнозирования	Качественная экстраполяция	Метод «Дельфи»
Экспертные методы	Сценарный анализ
Метод «Дельфи»	Качественный профиль