Глава 3. Организация кредитования в коммерческом банке

- рассмотреть организацию кредитования в коммерческом банке;

- понять экономические условия и правовую основу кредитного договора;

- узнать об этапах и регламенте кредитования в банке;

- рассмотреть виды и формы банковского кредитования.
3.1. Экономическая и правовая основа кредитного договора

Ключевые слова: принципы кредитования, кредитный договор, условия кредитования, субъект сделки, объект сделки, права, обязанности, санкции, контроль, интересы, гарантии.

Экономисты разных школ по-разному трактуют понятие кредита. Зарубежные экономисты в своих определениях кредита подчеркивают либо психологический фактор - доверие, либо формальный признак – отсрочку возврата ссуженного капитала. В частности, Долан определяет кредит как «обещание уплатить деньги», указывая, что термин «кредит» происходит от латинского «credere» – «питаю доверие»⁵⁴. Доверие, хотя и несет в себе определенный психологический оттенок, однако бесспорно основано на знании кредитором субъекта, объекта кредитования и способа обеспечения кредита. Можно сказать, что доверие, с одной стороны, возникает как необходимый элемент кредитных отношений, с другой – как осознанная позиция двух сторон, имеющая вполне определенное экономическое основание. Макконнелл и Брю⁵⁵ трактуют сущность кредита как разрыв во времени между отдачей капитала в ссуду и его возвратом, то есть в финансово-техническом аспекте.

• 
  стабильность денежного обращения в стране, уровень инфляции;
  
• 
  уровень ставки рефинансирования Банка России, в которой учтена среднегодовая инфляция;
  
• 
  средняя процентная ставка, уплачиваемая банком по привлеченным ресурсам;
  
• 
  структура кредитных ресурсов банка;
  
• 
  спрос на различные виды кредитов со стороны субъектов кредитования;
  
• 
  условия конкретного кредитного договора (сумма кредита, срок предоставления);
  
• 
  степень риска банка в отношении конкретного заемщика (премия за риск).
  

При любой форме кредитования отношения субъектов кредитования строятся на договорной основе и носят индивидуальный характер. Кредитование должно выражать интересы обеих сторон кредитной сделки. Банки, возникшие из интересов потребностей хозяйства, ориентируются на удовлетворение потребностей клиента. Целью кредитования является создание предпосылок для развития экономики заемщика, его конкурентоспособности и прибыльности, непрерывности производства и обращения. В условиях рыночных отношений хозяйствующие субъекты свободны в выборе банков для полного удовлетворения своих потребностей в заемных средствах. Кроме того, они имеет право пользоваться ссудами одновременно в нескольких банках или небанковских кредитных организациях. Вместе с тем только интересы клиента не могут стать решающим фактором совершения кредитных операций. Условиями кредитования должно быть и соблюдение интереса другой стороны – банка-кредитора, которые могут не совпадать с интересами клиентов. Как известно, возможности банка часто ограничены. Банки работают в конкретных границах, определяемых совокупностью имеющихся в данный момент ресурсов, а также обязательными экономическими нормативами, установленными Центральным банком. Возможности кредитования заемщика во многом определяются степенью риска. Если риск для банка чрезвычайно высок и нет полных гарантий возврата кредита, то такая ссуда не будет предоставлена. Банки стоят перед выбором – кому из заемщиков можно предоставить кредит с уверенностью, что ссуженные средства будут полностью возвращены с процентами и в установленный срок. Основной целью деятельности коммерческих банков согласно Федеральному закону "О банках и банковской деятельности" является получение прибыли⁶¹, что заставляет их проводить гибкую политику в отношениях со своими клиентами. Этому способствует развивающаяся конкуренция между банками за клиентскую базу, рынок ресурсов и сферы их выгодного размещения.

Кредитный договор, прежде всего, регулирует экономические условия кредитной сделки, обусловленные спецификой заемщика и видом ссуды. Посредством дифференциации экономических условий обеспечивается, с одной стороны, более полный учет потребностей клиента, с другой стороны, адекватный механизм защиты банка от кредитного риска. К наиболее распространенным способам защиты от риска кредитора, предусмотренным в кредитном договоре, относятся: установление повышенной платы за кредит в случае несоблюдения заемщиком условий договора, использование гарантий возврата кредита, организация контроля за финансовым состоянием заемщика и качеством обеспечения, а также финансовым состоянием гарантов и поручителей.

Специфика кредитного инструмента обуславливается:

- сферой вложения средств (производство, обращение, потребление, инвестиции);

- длительностью окупаемости объекта кредитования (краткосрочное, долгосрочное);

- степенью концентрации затрат, формирующих объект кредитования (совокупный, отдельный);

- систематичностью кредитных связей с банком (постоянные, разовые).

Следовательно, существует система кредитных инструментов, отражающих указанную специфику потребностей клиента, например, для кредитования текущих потребностей - «овердрафт» или кредит на пополнение оборотных средств, для инвестиций - проектное финансирование. Каждый из видов ссуд имеет специфический механизм выдачи и погашения, регулирования предельного уровня задолженности, а также способы организации текущего и последующего контроля, что должно быть зафиксировано в кредитном договоре.

Как юридический документ кредитный договор регулирует между сторонами весь комплекс вопросов по данной кредитной сделке⁶². В кредитном договоре фиксируются:

- наименования сторон;

- период действия договора;

- предмет и условия кредитной сделки;

- права и обязанности сторон;

- гарантии выполнения обязательств.

К правовым гарантиям выполнения обязательств заемщиком следует отнести: указание на юридическую форму заемщика, способы обеспечения возвратности кредита (залог, гарантии, поручительства, страхование и т.д.), санкции за нарушение обязательств, случаи и порядок расторжения кредитного договора. Юридическая форма заемщика важна для подтверждения его правоспособности и для выяснения круга лиц, несущих ответственность за результаты деятельности предприятия. Обязательства заемщика также подтверждают наличие предпосылок для соблюдения условий договора: обеспечение целевого использования кредита, своевременное и полное погашение задолженности, предоставление определенных документов для осуществления банковского контроля и т.д.

Кредитный договор в правовом отношении имеет ряд особенностей. По своей правовой природе кредитный договор объединяет намерения сторон и гарантии выполнения этих намерений. В части намерений кредитный договор отражает согласие банка предоставить ссуду на определенных условиях и готовность заемщика возвратить ее по истечении определенного периода времени. Как гарантию выполнения намерений кредитный договор предусматривает конкретные действия по выдаче и погашению ссуды. Реальные обязанности клиента по возврату ссуды возникают лишь после получения ссуды, хотя подписание договора осуществляется раньше. Если в период между подписанием договора и выдачей ссуды банк обнаруживает новые обстоятельства, влияющие на степень возможности возврата ссуды (если данное условие предусмотрено в договоре), банк может приостановить действие договора. Таким образом, кредитный договор, заключенный между банком и заемщиком, определяет экономические и правовые условия кредитной сделки и является юридическим документом, все пункты которого обязательны для выполнения сторонами, его заключившими.

Можно выделить четыре основных принципа, на которых основывается кредитный договор:

- прочная правовая основа;

- добровольность вступления в сделку;

- взаимная заинтересованность каждой из сторон друг в друге;

- согласованность условий сделки.

Правовую основу кредитной сделки составляют законы и другие юридические, а также нормативные акты общехозяйственного значения и относящиеся к сфере банковской деятельности. Добровольность заключения кредитного договора выражается в свободе выбора банка, к которому обращается клиент за ссудой, а также в решении банком вопроса о возможности вступления в кредитные отношения с данным клиентом. Обе стороны вступают в договорные отношения на основе свободного волеизъявления. Главное, чем руководствуются стороны при вступлении в договорные отношения, заключено во взаимной заинтересованности их друг в друге. Заемщику необходима на срок определенная сумма средств, а банк, преследующий цель заработать на размещении денежных средств, готов предоставить эту сумму. Взаимная заинтересованность сторон друг в друге обуславливает возможность согласования условий кредитной сделки. Каждая из сторон пытается найти оптимальный вариант соблюдения своих интересов.

Права и обязанности заемщика и кредитора вытекают из действующего законодательства, а также определяются особенностями каждой конкретной кредитной сделки, ситуацией на рынке кредитных ресурсов, кредитоспособностью заемщика. За нарушение условий кредитного договора предусматривается ответственность сторон, в том числе имущественная. Так, банк за нарушение заемщиком взятых на себя обязательств может приостанавливать дальнейшую выдачу кредита, предъявлять его к досрочному взысканию, увеличивать процентную ставку и т.д. Заемщик может потребовать от банка возмещения убытков, возникших вследствие не предоставления ему или предоставления не в полном объеме предусмотренной договором суммы кредита. Под условиями кредитования понимаются своего рода требования, которые предъявляются к базовым элементам кредитования – субъектам, объектам и обеспечению кредита. Выявление предстоящих рисков, правильность оценки их уровня, а также разработка методики управления этими рисками занимают особое место при оценке банком объективных результатов кредитной сделки. Банк вступает в кредитные отношения с заемщиком на базе оценки его кредитоспособности, в том числе анализа финансовой отчетности, изучения сегмента рынка, на котором работает предприятие, уровня его менеджмента, прошлого опыта работы с ним. Также обстоит дело и с объектом кредитования. Объектом кредитования не может быть всякая потребность заемщика, а только та, которая вызвана необходимостью развития производства и обращения. Обеспечение, как важнейший элемент системы кредитования, должно быть качественным и полным. И даже тогда, когда банк предоставляет кредит на доверии (бланковый кредит), у него должна быть безусловная уверенность в том, что ссуда будет своевременно возвращена. Кредиты без обеспечения предоставляются только первоклассным заемщикам – с безупречной кредитной историей и стабильным финансовым положением. Эти характеристики заемщика являются своего рода косвенным обеспечением кредита.

Кредитный договор, таким образом, является инструментом для реализации стратегических планов банка в отношении конкретного заемщика и, одновременно, основой для его тактических действий с целью практического воплощения планов заемщика. Следовательно, кредитный договор является не формальным юридическим документом - его основной смысл и значение основаны на экономическом взаимодействии микроэкономических субъектов рыночной среды (банка и заемщика) с учетом ведущей роли банка в этом взаимодействии. Параметры этого взаимодействия определяются банком на основе адекватного анализа информационных сигналов от клиента.
3.2. Этапы и регламент кредитования в банке

Ключевые слова: стратегия, тактика, кредитная политика, регламент кредитования, отраслевая структура, обеспечение, оптимальные условия, критерии кредитоспособности, предварительная оценка, кредитный анализ, мониторинг, проблемные ссуды, безнадежные ссуды.

Определяющими элементами системы кредитования в рыночной экономике являются систематические и целенаправленные действия субъектов-участников кредитной сделки. Применительно к таким участникам кредитного процесса как коммерческие банки имеет смысл говорить об их стратегии и тактике в сфере кредитования.

Стратегия (от греч. «strategia») – искусство управления войском⁶³. Можно сказать, что в широком значении «стратегия» – это искусство управления каким-либо объектом, процессом в условиях изменчивой внешней среды и изменчивости свойств данного объекта или процесса в смысле совокупности профессиональных знаний, навыков и интуиции. Таким образом, стратегию кредитования в коммерческом банке можно определить как совокупность управляющих воздействий со стороны руководства банка, предназначенных для оптимизации взаимодействия сложноорганизованных систем «банк» и «заемщик» в процессе кредитования. Тактика (от греч. «taktika») - искусство построения войск⁶⁴. Очевидно, что в данном контексте важно другое, более современное значение данного термина, а именно, определение тактики как совокупности приемов и способов достижения какой-либо цели. Применительно к процессу кредитования под тактикой будем понимать совокупность регламентированных управленческими структурами банка приемов, способов и методов кредитного взаимодействия сложноорганизованных систем «банк» и «заемщик» с целью достижения результатов, предусмотренных кредитной политикой коммерческого банка.

Банк и заемщик как сложноорганизованные системы находятся в изменчивой внешней макроэкономической среде. На них влияют, определяя их общие стратегии («линии поведения») и тактические подходы к решению локальных микроэкономических задач, определяющих условия их существования и функционирования, разного рода внешние и внутренние воздействия, как управляющие (детерминированные), так и случайные (стохастические). К числу первых относятся директивы государственных органов, Центрального банка, административные акты, правовые нормы и т.п. Примерами вторых являются рыночные конъюнктурные процессы, результирующие воздействия хозяйствующих субъектов-конкурентов («эволюционные сигналы»), внутренние управляющие воздействия («управляющие сигналы» со стороны руководителей, принимающих те или иные решения в условиях объективно присутствующих риска и неопределенности).

В процессе кредитования между сложноорганизованными системами «банк» и «заемщик» происходит взаимодействие, сопровождаемое обменом информацией, результатом которого является заимствование финансовых ресурсов на принципах срочности, возвратности, платности. На основе анализа информационных сигналов, поступающих от потенциального заемщика, банк на начальном этапе принимает решение о возможности кредитования в принципе и организации дальнейшего взаимодействия с потенциальным заемщиком. Общие принципы сценариев взаимодействия с клиентом в рамках кредитного процесса определяются банком; от степени их адекватности и устойчивости к условиям изменчивой внешней среды и внутренних свойств взаимодействующих субъектов зависит, в конечном счете, результат реализации кредитной стратегии (Приложение 4). При определении стратегии и тактики конкретного коммерческого банка в сфере кредитования особое значение отводится таким внутренним программным и методическим документам как:

- Положение о кредитной политике банка;

- Положение о кредитовании;

- Регламент работы по выдаче кредитов и контролю за исполнением заемщиками обязательств по кредитным договорам.

Первые два документа содержат направления кредитной стратегии, реализуемой конкретным банком, причем Положение о кредитовании содержит, как правило, детализацию механизмов реализации кредитной политики, то есть соотносит стратегические задачи с тактическими методами их достижения (Приложения 5 и 6). Регламент работы по выдаче кредитов и контролю за исполнением заёмщиками обязательств по кредитным договорам является тактическим документом – в нем содержится изложение тактических методов и приемов порядка регулирования кредитного процесса в рамках данного коммерческого банка и его структурных подразделений (Приложение 7). Регламент работы по выдаче кредитов и контролю за исполнением заёмщиками обязательств по кредитным договорам является одним из наиболее объемных внутрибанковских документов, поскольку в нем содержится описание порядка работы банковского персонала при практическом осуществлении тактических приемов кредитной политики. Это описание должно учитывать реальное многообразие сценариев эволюции кредитных отношений в зависимости от характера взаимодействия банка и клиента (типовой набор наиболее вероятных сценариев развития кредитной истории клиента и соответствующих управляющих воздействий банка по информационным сигналам). Тем не менее, не следует забывать, что в реальной жизни слишком формальное следование типовым правилам без должной корректировки и учета вероятностной (стохастической) природы кредитного процесса, протекающего в условиях реальной неполноты информации, риска и неопределенности, способно принести скорее вред, чем пользу. Поэтому следующим этапом после освоения кредитными специалистами банка формальных требований является понимание их ограниченности в реальной жизни и определение границ применимости конкретных тактических вариантов кредитной политики. Для эффективного управления кредитным риском кредитному инспектору необходимо овладеть эвристическими (интуитивно-творческими) приемами анализа на основе использования профессиональной интуиции и творческого развития усвоенных технических приемов.

Кредитная политика банка – это его стратегия и тактика в сфере кредитования, направленная на получение максимальной прибыли при допустимом и контролируемом уровне кредитного риска. Особенности кредитной политики банков зависят от уровня экономического развития страны. В большинстве стран с развитой рыночной экономикой и высоким уровнем жизни населения значительную долю в кредитных портфелях банков составляют кредиты частным лицам, среди которых весьма значителен удельный вес ипотечных кредитов (до 75% портфеля розничных кредитов). То есть, в странах с развитой рыночной экономикой и либеральными ценностями наблюдается «верховенство частных (индивидуальных) интересов и ценностей» или, по весьма меткому выражению американского социолога Дж. Несбитта, развитие мегатенденции в сфере «приватизации благосостояния»⁶⁵. Современное состояние российской экономики отличается от состояния экономик развитых стран и, прежде всего, «социальной проекцией». Основным направлением размещения средств и получения дохода для российских банков является кредитование предприятий реального сектора экономики. В то же время при кредитовании реального сектора банки сталкиваются с самым высоким уровнем риска и рядом серьезных проблем, которые не могут не отражаться на результатах их деятельности. По данным Банка России потенциальные потери капитала в банковском секторе РФ распределяются по видам риска следующим образом. Наиболее существенным является кредитный риск - потери капитала от реализации этого вида риска при пессимистическом сценарии развития событий могут составить 24,2%. Следующим по значению является риск ликвидности – потери капитала могут составить 13,8%, и, наконец, потери от реализации рыночного риска могут составить 12,7%⁶⁶. Высокий уровень кредитного риска и возможность потенциальных потерь капитала при реализации этого вида риска определяют специфику кредитной политики банков РФ. Коммерческие банки в незначительных объемах предоставляют предприятиям долгосрочные кредиты на инвестиционные цели – новое строительство, расширение производства, замену оборудования. Кредитование вновь создаваемых предприятий, финансовая поддержка предприятий малого и среднего бизнеса, особенно с целью формирования их стартовых капиталов, также незначительны. В деятельности российских банков характерна другая тенденция – стремление к предоставлению, в основном, краткосрочных кредитов предприятиям торговли и промышленности, поскольку они обеспечивают большую оборачиваемость средств.

Кредитная деятельность явля­ется основной в обеспечении рента­бельности коммерческого банка. Развитие финансового рынка в России и расширяющаяся для предприятий возможность заимствовать ресурсы на рынке капитала через выпуск собственных долговых бумаг, минуя банки, еще больше обостряют конкуренцию между самими банками и способствуют принятию ими чрезмерных кредитных рисков. Действительно, доволь­но трудно добиться равнове­сия между хорошей рентабель­ностью, связанной с боль­шим риском, и хорошим каче­ством кредитов. Следовательно, кредитная политика банка должна быть направлена на оптимальное соотношение риска, доходности и ликвидности в процессе кредитования. Для успешной реализации кредитной политики российских банков необходимо следующее:

Во-первых, современная стратегия банков в области кредитования нуждается в существенной корректировке с целью большей направленности на потребности реального сектора экономики (прежде всего, на удовлетворение инвестиционных потребностей).

Во-вторых, стратегия банков в области кредитования должна быть нацелена на поддержание инновационных возможностей потенциальных заемщиков, особенно, в сфере высоких технологий; обеспечение качественного инновационного менеджмента предлагаемых к финансированию проектов.

В-третьих, необходим систематический (в режиме мониторинга) анализ макроэкономической информации, с целью улучшения отраслевой структуры кредитного портфеля, поиска перспективных клиентов в разных отраслях и секторах экономики.

В-четвертых, целесообразно создание и развитие региональной межбанковской инфраструктуры рейтингового контроля за качеством клиентов, нацеленной на эффективное управление различными аспектами кредитных рисков на основе оперативного информационного обмена, создания атмосферы «информационной прозрачности», особенно в области деловой репутации потенциальных заемщиков («goodwill»).