ЖЕЉезнице републике српске а. Д. Добој извјештај о пословању жељезница Републике Српске а д. Добој за 2014. годину

жүктеу/скачать 2.72 Mb.

бет	23/25
Дата	20.06.2016
өлшемі	2.72 Mb.
	#149384

1 ... 17 18 19 20 21 22 23 24 25

Финансијски губитак у 2014. години износи 13.529.670 КМ и највећим дијелом резултат је обрачуна затезних камата у земљи како је већ раније у тексту наведено (Министарство финансија – затезне камате због неплаћања ануитета по ино-кредитима у износу од 8.285.039,27 КМ). Поред затезних камата у финансијским расходима у 2014. години, прокњижено је и 1.901.090 КМ трошкова по основу камата за порезе и доприносе за плате.

Штете које су настале због велике поплаве евидентиране су у оквиру осталих расхода у износу од 13.026.480 КМ, те укупан губитак достиже износ од 33.801.927 КМ.

У 2014. години евидентирани су добици по основу промјене у рачуноводственим политикама и по основу усклађивања вриједности имовине.

Дакле, упркос позитивном тренду у задње три године, када је у питању приход од основне дјелатности и други приходи, и смањењу трошкова пословања у многим сегментима, Друштво није могло утицати на смањење исказаног губитка, због сталног повећања финансијских расхода и трошкова амортизације, који имају значајно учешће у укупним расходима. Из слиједеће табеле, кроз приказ показатеља EBITDA, је видљиво колико је значајан утицај који на исказани финансијски резултат Друштва имају финансијски расходи и трошкови амортизације.

Табела 73: Преглед пословања Жељезница РС по моделу EBITDA (у КМ)

Р.бр.

Опис

2011. год.

2012. год.

2013. год.

2014. год.

1

2

3

4

5

6

1.

Трошкови амортизације

11.589.942

12.109.268

12.002.180

15.681.332

2.

Финансијски расходи

6.632.119

10.245.213

12.909.704

13.942.980

3.

Губитак

-18.511.439

-21.366.563

-23.056.147

-33.801.927

4.

EBITDA

-289.378

987.918

1.855.737

-4.177.615

Наредним прегледом приказано је кретање укупних прихода уназад четири године. Истовремено, приказује се учешће субвенција од стране Владе РС-а у укупном приходу са једне стране, а са друге сопствене приходе од 2011. године до 2014. год.

На расходовној страни приказани су трошкови по годинама који имају највеће учешће у укупним расходима.

Табела 74 – Кретање појединих позиција прихода и расхода по годинама

Опис:	2011. г.	%	2012. г.	%	2013.	%	2014.	%
1. Сопствени приход	50.214.200	61	52.482.911	68	48.722.742	66	51.731.166	67
2. Приход од дотација	32.400.000	39	25.000.000	32	25.000.000	34	25.000.000	33
А) Укупан приход (1+2):	82.614.200	100	77.482.911	100	73.722.742	100	76.731.166	100
1. Тр. зарада и накн. зарада	59.351.128	59	54.039.682	55	53.474.043	55	50.019.060	45
- Број запослених	3.484		3.436		3.397		3.379
2. Финансијски расходи	6.632.119	7	10.245.213	10	12.909.704	13	13.942.980	13
од тога:
- затезне камате у земљи и иностр.	4.425.519		5.763.244		8.193.630		8.285.097
- камате на име пореза и доприноса	0		1.731.094		1.395.502		1.901.090
3. Амортизација	11.589.942	11	12.109.268	12	12.002.180	12	15.681.332	14
4. Други расходи пословања	23.552.450	23	22.455.311	23	18.392.963	19	30.889.722	28
Б) Укупни расходи (1+2+3+4):	101.125.639	100	98.849.474	100	96.778.890	100	110.533.093	100
В) Губитак	-18.511.439		-21.366.563		-23.056.148		-33.801.927

3. БИЛАНС ТОКОВА ГОТОВИНЕ

Табела 75 – Биланс токова готовине			(у КМ)
Р.	ОПИС	2013. година	2014. година
б.	ОПИС	2013. година	2014. година
А	ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ ПОСЛОВНИХ АКТИВНОСТИ
I	Приливи готовине из пословних активности	73.302.726	75.006.806
1.	Приливи од продаје и примљени аванси	49.174.277	48.741.524
2.	Прилив од премија, субвеција, дотација и слично	22.916.666	22.926.445
3.	Остали приливи из пословних активности	1.211.783	3.338.837
II	Одливи готовине из пословних активности	72.168.951	70.148.813
1.	Одливи по основу плаћања добављачима и дати аванси	17.055.484	18.627.700
2.	Одливи по основу плаћања запосленим	48.286.001	46.490.481
3.	Одливи на основу камата	2.397.289	1.749.893
4.	Остали одливи из пословних активности	4.430.177	3.280.739
III	Нето прилив готовине из пословних активности (I-II)	1.133.775	4.857.993
IV	Нето одлив готовине из пословних активности (II-I)	0	0

Б	ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ИНВЕСТИРАЊА
I	Приливи готовине из активности инвестирања	108.045	46.081
1.	Приливи по основу продаје нематер. улагања, некретнина, постројења, опреме, инвестиц. некретнина и биолошких средстава	0	45.178
2.	Приливи од камата	108.045	903
II	Одливи готовине из активности инвестирања	1.389.672	0
1.	Одливи по основу куповине нематер. улагања, некретнина, постројења, опреме, инвестиц. некретнина и биолошких средстава	1.389.672	0
III	Нето прилив готовине из актив. плас. и инвест. (I-II)	0	46.081
IV	Нето одлив готовине из актив. плас. и инвест. (II-I)	1.281.627	0

В	ТОКОВИ ГОТОВИНЕ ИЗ АКТИВНОСТИ ФИНАНСИРАЊА
I	Приливи готовине из активности финансирања	4.492.434	2.476.601
1.	Приливи на основу дугорочних кредита	3.753.395	0
2.	Приливи по основу краткорочних кредита	739.039	2.476.601
II	Одливи готовине из активности финансирања	7.776.916	6.237.590
1.	Одливи на основу дугорочних финансијских обавеза	1.088.045	1.702.005
2.	Одливи на основу краткорочних кредита	6.688.871	4.535.585
III	Нето прилив готовине из активности финасирања (I-II)	0	0
IV	Нето одлив готовине из активности финасирања (II-I)	3.284.482	3.760.989

Г	УКУПНИ ПРИЛИВИ ГОТОВИНЕ	77.903.205	77.529.488
Д	УКУПНИ ОДЛИВИ ГОТОВИНЕ	81.335.539	76.386.403
Ђ	НЕТО ПРИЛИВ ГОТОВИНЕ	0	1.143.085
Е	НЕТО ОДЛИВ ГОТОВИНЕ	3.432.334	0
Ж	ГОТОВИНА НА ПОЧЕТКУ ОБРАЧУН. ПЕРИОДА	4.465.206	1.032.872
З	ГОТОВИНА НА КРАЈУ ОБРАЧУН. ПЕРИОДА	1.032.872	2.175.957

ИЗВЈЕШТАЈ О ПРОМЈЕНАМА У КАПИТАЛУ

за период који се завршава на дан 31.12.2014. године

Редни број	ВРСТЕ ПРОМЈЕНЕ У КАПИТАЛУ (Табела 76)	ДИО КАПИТАЛА КОЈИ ПРИПАДА ВЛАСНИЦИМА МАТИЧНОГ ПРИВРЕДНОГ ДРУШТВА							МАЊИНСКИ ИНТЕРЕС	УКУПНИ КАПИТАЛ
Редни број	ВРСТЕ ПРОМЈЕНЕ У КАПИТАЛУ (Табела 76)	Ознака за АОП	Акционарски капитал и удјели у друштву са ограниченом одговорношћу	Реавалоризационе резерве (МРС 16, МРС 21 и МРС 38)	Нереализовани добици/губици по основу финансијских средстава расположивих за продају	Остале резерве (емисиона премија, законске статутарне резерве, заштита готовинских токова)	Акумулисани нераспоређени добитак (непокривени губитак)	УКУПНО	МАЊИНСКИ ИНТЕРЕС	УКУПНИ КАПИТАЛ
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
1	Стање на дан 31.12.2012. год.	901	245.305.786	288.458.899			-206.474.688	327.289.997		327.289.997
2	Ефекти промјена у рачуноводственим политикама	902						0		0
3	Ефекти исправке грешака	903						0		0
	Поново исказано стање на дан 01.01.2013. год. (901±902±903)	904	245.305.786	288.458.899			-206.474.688	327.289.997		327.289.997
4	Ефекти ревалоризације материјалних и нематеријалних средстава	905						0		0
5	Нереализовани добици/губици по основу фин. средстава расположивих за продају	906						0		0
6	Курсне разлике настале по основу прерачуна финансијских извјештаја у другу функционалну валуту	907						0		0
7	Нето добитак/губитак периода исказан у билансу успјеха	908					-23.056.147	-23.056.147		-23.056.147
8	Нето добици/губици периода признати директно у капиталу	909						0		0
9	Објављене дивиденде и други видови расподјеле добитка и покриће губитка	910						0		0
10	Емисија акцијског капитала и други видови повећања или смањења основног капитала	911						0		0
11	Стање на дан 31.12.2013. год. 01.01.2010.(904±905±906±907±908-909±910+911)	912	245.305.786	288.458.899	0	0	-229.530.835	304.233.850		304.233.850
12	Ефекти промјене у рачуноводственим политикама	913						0		0
13	Ефекти исправке грешке	914						0		0
14	Поново исказано стање на дан 01.01.2014. год. ( 912±913±914)	915	245.305.786	288.458.899	0	0	-229.530.835	304.233.850		304.233.850
15	Ефекти ревалоризације материјалних и нематеријалних средстава	916		15.689.450				15.689.450		15.689.450
16	Нереализовани добици/губици по основу фин. средстава расположивих за продају	917						0		0
17	Курсне разлике настале по основу прерачуна финансијских извјештаја у другу функционалну валуту	918						0		0
18	Нето добитак/губитак периода исказан у билансу успјеха	919					-33.801.927	-33.801.927		-33.801.927
19	Нето добици /губици периода признати директно у капиталу	920						0		0
20	Објављене дивиденде и други видови расподјеле добитка и покриће губитка	921						0		0
21	Емисија акционарског капитала и други видови повећања или смањења основног капитала	922						0		0
22	Стање на дан 31.12.2014. год. (915±916-917-918-919±920-921-922)	923	245.305.786	304.148.349	0	0	-263.332.762	286.121.373		286.121.373

АНЕКС

(Додатни рачуноводствени извјештај)

за период од 01.01. до 31.12.2014. године

Табела 77 – Анекс		износ у конвертибилним маркама
Група рачуна /рачун	О П И С	Oзнака за АОП	И З Н О С
Група рачуна /рачун	О П И С	Oзнака за АОП	Текуће године	Претходне године
1	2	3	4	5
61	ПРИХОДИ ОД ПРОДАЈЕ УЧИНАКА ( 602 + 605 )	601	26.345.157	24.964.217
дио 61	а) Приходи од продаје производа	602
дио 612	Од тога: приходи од продаје производа на иностраном тржишту	603
дио 611	Приходи од продаје у другом ентитету или Брчко Дистрикту БиХ	604
дио 61	б) Приходи од продаје услуга	605	26.345.157	24.964.217
дио 612	Од тога: приход од продаје ( пружања ) услуга на иностраном тржишту	606	18.823.035	18.576.082
дио 611	Приходи од продаје ( пружања) услуга у другом ентитету или Брчко Дистрикту БиХ	607
65	ОСТАЛИ ПОСЛОВНИ ПРИХОДИ (609+612+613+614+615+616+617 )	608	26.216.770	26.228.566
650	а) Приходи од премија, субвенција, дотација, регреса, компенз. и повећања пореских дажбина	609	25.038.758	25.148.237
дио 650	Од тога: приходи по основу субвенција на производе ( субвенције које се приказати по јединици производа, нпр. возна карта, брашно, млијеко и др.)	610
дио 650	Приходи на основу субвенција на производњу ( на запошљавање, плату, каматну стопу, смањење загађња и др.)	611
651	б) Приходи од закупа	612	785.289	1.080.329
652	в) Приходи од донација	613	392.723
653	г) Приходи од чланарина	614
654	д) Приходи од тантијема и лиценцних права	615
655	ђ) Приход из намјенских извора финансирања (из буџета, фондова и др.)	616
659	Остал пословни приходи по другим основима	617
66 + 67	ФИНАНСИЈСКИ И ОСТАЛИ ПРИХОДИ	618
дио 660	Од тога: Приходи учешћа у добити (дивиденде)	619
дио 670	Добици на основу продаје некретнина, постројења и опреме	620
678	Приходи на основу уговорене заштите од ризика	621
51	ТРОШКОВИ МАТЕРИЈАЛА	622	5.575.440	5.275.868
513	Од тога: трошкови горива и и енергије	623	4.377.855	4.843.632
52	ТРОШКОВИ ЗАРАДА, НАКНАДА ЗАРАДА И ОСТАЛИХ И ЛИЧНИХ РАСХОДА	624	50.019.060	53.344.978
522	Од тога: трошкови бруто накнада члановима управног и надзорног одбора	625	90.606	129.065
дио 529	Трошкови дневница и службеног пута	626	192.305	218.601
дио 529	Трошкови смјештаја, исхране и превоза на службеном путу	627	63.427	146.387
53	ТРОШКОВИ ПРОИЗВОДНИХ УСЛУГА (629+630+631+632+633+634+635+636)	628	4.803.293	3.103.557
530	а) Трошкови услуга на изради учинака	629
531	б) Трошкови транспортних услуга	630	2.736.287	306.947
дио 532	в) Трошкови за услуге текућег одржавања основних средстава	631	194.507	240.395
дио 532	г)Трошкови за услуге инвестиционог одржавања основна средства	632	338.153	357.451
533	д.) Трошкови закупа	633	1.258.320	1.940.388
534+ 535	ђ) Трошкови сајмова, рекламе и пропаганде	634	885	1.000
536 + 537	е) Трошкови истраживања и трошкови развоја који се капитализују	635
539	ж) Трошкови осталих услуга	636	275.141	257.376
дио 539	Од тога: производне услуге по уговору о повременим и привременим пословима	637
дио 539	Накнаде за ауторска дјела која чине произвдоне услуге	638
55	НЕМАТЕРИЈАЛНИ ТРОШКОВИ (640+642+643+644+645+646+647+648)	639	881.643	1.180.870
550	Трошкови непроизводних услуга	640	193.257	195.958
дио 550	Од тога: трошкови стручног образовања и усавршавања запослених	641	9.925	12.434
551	Трошкови репрезентације	642	50.338	91.794
552	Трошкови премије осигурања	643	49.618	50.310
553	Трошкови платног промета	644	132.716	158.785
554	Трошкови чланарина	645	65.711	152.900
дио 555	Трошкови пореза на производе, царине, боравишне таксе, порез на игре на срећу	646	60.478	178.943
дио 555	Трошкови пореза на производњу: на имовину, на земљиште, за коришћење вода и шума, за противпожарну заштиту и сл.	647	177.880	139.095
559	Остали нематеријални трошкови	648	151.645	213.085
	ОБАВЕЗЕ И ПОТРАЖИВАЊА
47 осим 479	Обрачунати (фактурисани) порез на додатну вриједност (кумулативан промет конта)	649	6.565.724	6.686.833
27, осим 279	Улазни порез на додатну вриједност (кумулативан промет конта)	650	5.258.636	6.496.026
479	Обавезе за ПДВ на основу разлике између обрачунатог иаконтационог ПДВ-а (салдо конта)	651	277.152
279	Потраживања на основу разлике између аконтационг и обрачунатог ПДВ-а (салдо конта)	652	25.863	1.012.766
271	Порез на додатну вриједност плаћен при увозу (кумулативан промет конта)	653	1.011.017	2.498.333
484	Обавезе за ПДВ плаћен при увозу (кумулативан промет конта)	654	905.643	2.321.656
480	Обавезе за акцизе (кумулативан промет конта)	655
10	Улагања у истраживање и развој (кумулативан промет конта)	656
¹ Субвенције на производњу које се могу исказати по јединици производње или услуге.
² Порези на производњу укључују све порезе које терете предузеће због ангажовања у производњи, независно од количине или вриједности производних добара или услуга
дио 433	Остварени увоз добaрa из иностранства	657	8.160.275	14.531.041
дио 433	Остварени увоз услуга из иностранства	658	2.328.831	2.672.361
дио 431 и 432	Набавка добара из Федерације БиХ или Брчко Дистрикта	659	1.103.003	223.350
дио 431 и 432	Набавка услуга из Федерације БиХ или Брчко Дистрикта	660	17.637.087	16.617.327
	Приходи остварени на бази подуговарања	661
	Плаћања подуговарачима за рад, испоручене производне услуге	662
	Укупан број одрађених часова рада (ефективни часови рада без боловања, годишњи одмор, државних празника и сл.)	663	6.541.287	6.628.261

жүктеу/скачать 2.72 Mb.

Достарыңызбен бөлісу:

1 ... 17 18 19 20 21 22 23 24 25