Общее учение об обязательствах


Глава 3 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ДЕНЕЖНЫМ РАСЧЕТАМ



бет159/202
Дата03.12.2022
өлшемі3.69 Mb.
#466373
түріКнига
1   ...   155   156   157   158   159   160   161   162   ...   202
Возникновение обязательств

Глава 3
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ДЕНЕЖНЫМ РАСЧЕТАМ


§ 1. Договор банковского счета
Расчетный и текущий счета. В связи с проведением кредитной реформы 1930—1931 гг. советский закон вновь подтвердил и еще более усилил требование, обя­зывающее социалистические организации хранить свои денежные средства на счете в банке и денежные расчеты производить через банк. Выраженное уже в по­становлении СТО от 23 июля 1931 г. «Об оборотных средствах государственных объединений, трестов и дру­гих хозяйственных организаций»414 соответствующее правило в настоящее время закреплено ст. 37 Устава Государственного банка СССР415 и утвержденным Советом Министров СССР 6 августа 1973 г. Положением о ве­дении кассовых операций государственными, коопера­тивными и общественными предприятиями, организа­циями и учреждениями416. Установление такого порядка существенно по ряду причин.
Во-первых, благодаря этому денежные средства акку­мулируются в едином органе (банке), и их свободный остаток может быть использован в форме кредита для нужд всего народного хозяйства. Во-вторых, система бан­ковских счетов, обеспечивая безналичные расчеты, со­действует сокращению числа денежных знаков, находя­щихся в обращении. В-третьих, создается возможность поставить финансовую и хозяйственную деятельность организаций под контроль банка, роль которого особенно повышается в современных условиях.
Существуют два вида банковских счетов — расчетные и текущие. Организации, занимающиеся хозяйственной деятельностью, извлекают определенные доходы, и их де­нежные средства движутся в обоих направлениях: они не только расходуются со счета, но и поступают на счет от самих хозяйственных организаций или их контраген­тов. Поэтому таким организациям открываются расчет­ные счета. Напротив, учреждениям, выполняющим соци­ально-культурные функции, выделяются сметные ассигно­вания, и, как правило, доходов они не извлекают. Их де­нежные средства обычно движутся только в одном на­правлении (со счета в расход), и потому открываемые им счета именуются текущими417, а при финансировании из средств союзного бюджета — бюджетными. Для хра­нения денежных средств, обслуживающих основную (эксплуатационную) деятельность, счета открываются по месту нахождения их владельцев в учреждениях Госбанка, и лишь такие организации, как, например, строи­тельные или монтажные, хранят свои эксплуатационные средства в учреждениях Стройбанка.
Общая норма о договоре банковского счета (расчет­ного и текущего) закреплена в ст. 392 ГК, воспроизводя­щей ст. 84 Основ, а порядок открытия банковских счетов предусмотрен в Инструкции № 28 — 1973418, определяющей также права и обязанности участников соответствую­щего правоотношения.
Для открытия счета предприятие, учреждение или организация подают в учреждение банка заявление, к кото­рому прилагается приказ или соответствующий иной до­кумент о создании данного юридического лица, копия надлежаще утвержденного устава (положения), кар­точка с оттиском печати и с образцами подписей лиц (обычно руководителей организаций и главных или стар­ших бухгалтеров), имеющих право первой и второй под­писи по счету. После проверки правильности представлен­ных документов руководитель учреждения банка учиняет на заявлении разрешительную надпись, в соответствии с которой заявителю открывается банковский счет. Не­трудно заметить, что основой его служит договор, заклю­чаемый между организацией и банком. Исходящее от ор­ганизации заявление есть не что иное, как предложение заключить договор, а учиненная на нем разрешительная надпись составляет акт принятия предложения. Главная функция владельца счета состоит в том, чтобы вносить в банк свои денежные средства и производить расчеты с соблюдением банковских правил. Важнейшая функция банка заключается в выполнении кассовых и расчетных поручений в интересах владельца счета и начислении про­центов на внесенный денежный вклад, если это преду­смотрено законом.
Следовательно, договор расчетного или текущего счета это договор, в силу которого одна сторона, владелец счета, обязуется хранить свои денежные средства в банке и с соблюдением банковских правил распоряжаться находящимися на счете деньгами, а другая сторона, банк, обязуется осуществлять кассово-расчетное обслуживание владельца счета и в предусмотренных зако­ном случаях начислять проценты на внесенные вклады.
Поскольку счет открывается независимо от того, вно­сит ли заявитель сразу же денежный вклад, договор бан­ковского счета следует признать консенсуальным. В то же время он является взаимным, ибо, как видно из приве­денного определения, каждый его участник обладает пра­вами и обязанностями. По общему правилу, этот договор строится как безвозмездный, становясь возмездным толь­ко в отношениях с кооперативно-колхозными организациями, на вклады которых начисляются проценты и после их отмены для счетов всех других предприятий и органи­заций419. Нельзя, однако, не обратить внимания на ряд осо­бенностей договора банковского счета.
Первая состоит в том, что при наличии указанных в законе условий заключение договора обязательно как для социалистической организации, так и для банка, в лице соответствующего его учреждения. Но здесь наблюдается иная обязательность, нежели в обычных планово-хозяйственных договорах: к заключению до­говора обязывает не какой-либо конкретно адресуемый акт, а общее правило закона, рассчитанное на определенные юридические факты — образование социалистической организации, обладающей собственными денежными средствами. Закон исчерпывающе определяет также пра­ва и обязанности сторон, исключая какие бы то ни было споры между контрагентами относительно содержания договора.
Вторая, непосредственно вытекающая из первой, относится к сроку действия договора банковского счета. Поскольку его заключение обязательно для обеих сто­рон в силу прямого указания закона при наличии пре­дусмотренных в нем юридических фактов, то до тех пор, пока существуют такие факты, он не утрачивает силы. Иначе говоря, банковский счет порождает бессрочные договорные обязательства, которые не могут быть пре­кращены ни по одностороннему заявлению банка или владельца счета, ни даже с их обоюдного согласия, Правда, в п. 60 «а» Инструкции № 28—1973 говорится, что счет закрывается по заявлению его владельца, но сам владелец вправе сделать такое заявление лишь при лик­видации или реорганизации данного предприятия или учреждения. В то же время согласно п. 60 «г» всем организациям, кроме бюджетных учреждений, банк закры­вает счета, операции по которым не производились в те­чение 3, а для профсоюзных и общественных организа­ций — 6 месяцев. Однако закрытие счета при таких обсто­ятельствах, свидетельствующих об отпадении надоб­ности в нем, и означает, что больше не действуют те юридические факты, с которыми закон связывает воз­никновение обязанности заключить договор банковского счета.
Третья особенность предопределена своеобразным положением банка, С одной стороны, банк является участником гражданско-правового обязательства, осно­ванного на договоре банковского счета, неся определен­ные обязанности перед владельцем счета и отвечая за их надлежащее исполнение. Но, с другой стороны, банк — контролирующий орган, выполняющий ряд ад­министративных функций, в сфере которых его распоря­жения обязательны для владельца счета. Тесное пере­плетение гражданско-правовых и административно-пра­вовых отношений составляет одну из решающих особен­ностей правового регулирования связанных с банков­ским счетом действий, сказываясь на самом порядке осуществления прав и обязанностей, принадлежащих договорным контрагентам.
Владелец счета прежде всего обязан хранить де­нежные средства, предназначенные для основной (экс­плуатационной) деятельности, соответственно на рас­четном или текущем счете420. Это означает, что в дого­ворных правоотношениях с другими хозяйственными организациями он должен предусмотреть перечисление ими непосредственно в банк платежей за поставленные товары, оказанные услуги и т. п. Полученные им наличные деньги (за проданные торговой сетью товары, за реализованные предприятиями транспорта проездные документы и т. п.) тоже вносятся на счет. И только в пределах, допускаемых законом (для выплаты зара­ботной платы, для скупки различных предметов у на­селения и т. п.), владельцу счета разрешается получать и хранить у себя определенную денежную наличность.
Далее, владелец счета обязан рассчитываться за поставленные товары или оказанные услуги через банк, в порядке безналичных расчетов, путем перечисления денег со счета на счет. Расчеты наличными деньгами до­пускаются лишь в одногородних отношениях на сумму-до 10 руб., если эта сумма не повышена до 50 руб.; при сумме расчетов от 10—50 до 100 руб. они могут произ­водиться как наличными деньгами, так и в безналич­ном порядке. Если сумма платежа превышает 100 руб., расчеты осуществляются только в безналичном порядке.
Кроме того, на владельце счета лежит обязанность строго соблюдать установленные банком правила доку­ментооборота: правильно составлять денежные и расчет­ные документы, своевременно сдавать их учреждениям банка и т. п.
Наряду с этим владелец счета обладает определен­ными правами, которым соответствуют обязанности, воз­лагаемые на банк. Они заключаются в кассовом и рас­четном обслуживании владельца счета. Первое означает зачисление на счет денег, поступивших как от самого владельца, так и от его контрагентов, а также выдачу владельцу денег наличными в случаях и размере, ука­занных в законе. Второе сводится к выполнению его по­ручений по перечислению денежных сумм другим орга­низациям. Однако, выполняя такие поручения, банк соблюдает требования двоякого рода.
Во-первых, исходя из содержания поступивших до­кументов он проверяет, не совершаются ли клиентом операции, противоречащие его специальной правоспо­собности либо нарушающие нормы действующего законодательства о расчетах между социалистическими ор­ганизациями. Выявив подобные факты, банк отказы­вает в выполнении поступившего от владельца счета поручения.
Во-вторых, не противоречащее закону поручение о расчетах выполняется с учетом очередности, предусмот­ренной п. 23 постановления Совета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г., «О роли и задачах Государственного банка СССР» и Инструкцией № 35— 1961. Различают пять групп платежей: 1) заработную плату и приравненные к ней платежи, после уплаты ко­торых погашаются налоговые и неналоговые платежи в бюджет и платежи по страхованию; 2) платежи за материальные ценности и услуги; 3) взносы амортиза­ционных отчислений и прибылей на капитальные вложе­ния; 4) платежи в погашение банковских ссуд; 5) все другие платежи. Однако правила об очередности не распространяются на требования банка о погашении выданных ссуд за счет денег, вырученных в порядке реализации предмета залога, а также за счет выручки должника, поступающей непосредственно на специаль­ный ссудный счет. Кроме того, владельцам счетов пре­доставляется во внеочередном порядке на неотложные нужды не свыше 5%, сбыто-снабженческим и оптово-торговым организациям — 2%, а колхозам — до 15% от дневных поступлений на их счета.
По общему правилу, банк вправе снять или пере­числить денежные суммы лишь на основе поручения владельца счета или с его согласия. Исключение, не распространяющееся только на сельские Советы, установлено для требований об оплате коммунальных услуг, платы за телефон, электро- и теплоэнергию, за пользо­вание радиоприемниками, телевизорами и для некоторых других требований. Принудительное взыскание на сред­ства расчетных и текущих счетов обращается по испол­нительным листам, приказам арбитража и другим ис­полнительным документам (ст. 6 Устава Госбанка СССР).
Какие бы то ни было справки о состоянии счета вы­даются помимо владельца только по письменному тре­бованию его вышестоящих организаций, органов народ­ного контроля, дознания и предварительного следствия, судебных и финансовых органов. Самому владельцу счета в сроки, установленные соглашением сторон, и в обязательном порядке на 1-е число каждого месяца высылается выписка с указанием остатка числящихся на счете средств. Она считается подтвержденной, если от клиента в течение 10 дней, а когда он находится в другом населенном пункте, то в течение 20 дней, не по­следовало возражений. В те же сроки клиент обязан письменно уведомить банк о суммах, ошибочно снятых со счета, и о зачислении на счет не принадлежащих ему сумм. В пределах сроков исковой давности обнаружен­ные банком ошибочные записи исправляются без согла­сия владельца счета, а если счет принадлежит сельскому Совету, требуется его поручение.
Стороны по договору банковского счета несут взаим­ную имущественную ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей. Нормы, посвященные этому вопросу, содержатся в ст. ст. 81—83 Устава Гос­банка и в утвержденном Советом Министров СССР 22 августа 1973 г. Положении о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций421.
Основной формой взаимной ответственности сторон указанные нормы признают взимание штрафов в разме­рах, установленных Положением. Например, банк упла­чивает клиенту штраф в размере 25 руб. за отсылку не по назначению или задержку отправки расчетных до­кументов, а за неправильное или несвоевременное за­числение сумм, причитающихся клиенту, — в размере 0,5% этих сумм за каждый день задержки. Владельцы счетов уплачивают штрафы банку за выписку платежных документов на фактически не отгруженный товар в раз­мере 7% суммы, предъявленной к платежу, а за несвое­временное уведомление банка об неправильно зачислен­ных на счет деньгах — в размере 0,3% от зачисленной суммы за каждый день просрочки.
Имущественная ответственность в форме возмещения убытков наступает только в случаях, прямо предусмот­ренных ст. 82 Устава Госбанка. Банк отвечает за ущерб, причиненный клиентам либо неправильной выдачей де­нежных средств, либо их неправильным зачислением, Любые другие нарушения, не подпадающие ни под одну из указанных категорий, не могут служить основанием ответственности банка за возникшие убытки. Например, из-за того, что, перечисляя деньги уполномоченному кли­ента для расчетов с органами транспорта, банк вместо г. Вельска Архангельской области ошибочно перевел их в г. Вольск Саратовской области, клиент задержал оплату перевозки груза и уплатил железной дороге штраф в сумме 301,9 руб. Однако его требование о возмещений этой суммы было отклонено, и банк ограничился только уплатой штрафа, ибо в данном случае нельзя говорить о неправильной выдаче или неправильном зачислении де­нежных средств, а потому нет оснований для взыскания убытков с банка.
Но даже когда банк возмещает убытки, объем его от­ветственности не должен превышать размера непра­вильно выданных или неправильно зачисленных сумм, а компенсация иных потерь или тем более доходов ис­ключается. Ограничивая таким образом объем ответст­венности банка, ст. 82 Устава Госбанка расширяет ее с точки зрения условий возникновения. Для того чтобы снять с себя обязанность компенсации ущерба, банк дол­жен доказать, что ущерб наступил по вине клиента, так как иначе он будет отвечать и независимо от своей вины. Напротив, необходимым условием взыскания с банка штрафов, предусмотренных Положением о штрафах, яв­ляется вина422.
Установлен также особый порядок взыскания штра­фов в отношениях между банком и его клиентурой.
Банк взыскивает штраф путем списания в бесспорном порядке его суммы со счета организации, допустившей нарушение. Но если дело касается несвоевременного уве­домления банка о суммах, неправильно зачисленных на счет, а также задержки подтверждения выведенного бан­ком остатка денежных сумм на счете, необходимо напра­вить клиенту письменное извещение, изложив в нем ос­нования налагаемого штрафа. В этом случае сумма штрафа снимается со счета клиента, не представившего в 10-дневный срок со дня посылки ему извещения ника­ких возражений. При наличии же возражений вопрос о взыскании штрафа решается управляющим или заме­стителем управляющего учреждения банка.
Так обстоит дело с правами и обязанностями банка и обслуживаемой им клиентуры, а также с правилами, определяющими их взаимную имущественную ответст­венность. Какова, однако, юридическая природа договора банковского счета?
По этому поводу в литературе высказаны различные точки зре­ния. Сторонники одной из них считают, что в правоотношениях по банковскому счету объединяются два самостоятельных договора: договор займа-хранения, которым охватывается хранение денег на счете с начислением процентов, а также договор поручения, в силу которого банк производит кассовое и расчетное обслуживание кли­ентов423. Перечисленные элементы действительно встречаются в про­цессе исполнения обязательств по договору расчетного или теку­щего счета. Однако договор банковского счета сохраняет силу и при их отсутствии. В частности, он считается заключенным независимо от внесения вклада и не утрачивает своего действия в те проме­жутки времени, когда на счете вообще нет денег. Следовательно, Этот договор не сводится к совокупности других «договорных эле­ментов», а представляет собой нечто качественно новое по сравне­нию с ними.
Сторонники второй точки зрения исходят из правильного поло­жения о том, что банковский счет — особый, самостоятельный договор. Но их разделяют весьма существенные разногласия.
По мнению Е. А. Флейшиц, расчетный (или текущий) счет порождает единое правоотношение, которое, однако, в свою очередь распадается на две группы: первая — «это отношения, образующие «хранение» в Госбанке эксплуатационных средств социалистических хозяйственных организаций, бессрочный вклад хозоргана в Гос­банк, с которым связано и начисление Госбанком процентов на хра­нящиеся у него суммы. Другая группа — это расчетные отноше­ния: «поручение» держателя расчетного счета об инкассировании для него денежных сумм с зачислением их на расчетный счет или о перечислении денежных сумм с расчетного счета кредиторам держателя счета»424. Но такое решение в сущности не отличается от признания банковского счета конгломератом других договоров. Различие состоит только в том, что в данном случае этот конгломе­рат объявляется единым договором, распадающимся, однако, на от­дельные группы правоотношений, и автор отмечает специфику эле­ментов займа и поручения в рассматриваемом договоре по сравне­нию с тем, как они представлены в ГК425.
По мнению 3. И. Шкундина, банковский счет является само­стоятельным договором, а отдельные операции по внесению вкла­дов, производству расчетов и т. п. представляют собой конкретные способы его исполнения426. Приведенную концепцию и следует при­знать единственно правильной.
Советскому гражданскому законодательству изве­стен ряд договоров, которые исполняются путем совер­шения новых сделок. Например, если имущество сдано для реализации в комиссионный магазин, то сделка по его продаже третьему лицу явится одновременно и способом исполнения договора комиссии. Но это от­нюдь не превращает куплю-продажу в элемент самой комиссионной сделки, сохраняющей свою самостоятель­ность несмотря на то, что она обязывает совершить куплю-продажу.
Договор банковского счета также исполняется по­средством совершения ряда сделок следующих основных видов: а) сдача денег клиентом в банк (договоры займа и хранения); б) выдача клиенту денег наличными по его требованию (исполнение банком как заемщиком и хра­нителем своей обязанности перед клиентом как заимо­давцем и поклажедателем); в) перечисление денег со счета клиента на счет другой указанной им организа­ции (исполнение договора поручения, заключенного с клиентом не в момент открытия банковского счета, а в тот момент, когда он сдал соответствующие платеж­ные документы банку); г) перечисление денег на счет клиента по поручению какой-либо другой организации (исполнение договора поручения, заключенного банком этой организацией, и обязанности банка по договору банковского счета зачислять поступающие для клиента денежные суммы на его счет).
Таким образом, во исполнение договора банковского счета совершаются и исполняются договоры займа, хра­нения и поручения. При этом речь идет именно о дого­ворах, а не об односторонних сделках, как полагают не­которые авторы427. Прежде чем исполнить требование клиента о зачислении денег на счет, переводе на другой счет и т. п., банк проверяет его законность. Следова­тельно, предъявленное требование может быть удовлет­ворено лишь с согласия банка, хотя, давая свое согласие или отказывая в нем, банк в такой же мере подчи­няется закону, как ему обязан подчиняться и обращаю­щийся с определенным требованием владелец счета. А там, где имеется соглашение двух субъектов, порождающее гражданско-правовые последствия, налицо и гражданско-правовой договор.
Но, поскольку договор банковского счета (в отличие, например, от вклада граждан) носит консенсуальный характер, ни одна из перечисленных сделок не входит непосредственно в его состав, а каждая служит лишь способом его исполнения. Именно поэтому нельзя сво­дить договор банковского счета к сочетанию или кон­гломерату элементов хранения, займа и поручения. Перед нами самостоятельный договор, исполняемый посредством совершения новых сделок.
Договорная концепция не является единственной в теоретичес­кой оценке правовой природы банковского счета. По мнению Ц. С. Малеина, например, обязательство сторон основывается здесь не на договоре, а непосредственно на законе (нормативном акте), который не оставляет банку и его клиентуре какой-либо свободы как в установлении обязательства, так и в определении его содержа­ния428. Но, как правильно отметила Е. С. Компанеец, если бы обяза­тельность заключения и предопределенность содержания устраняли договорную природу обязательства, установленного благодаря встречным волеизъявлениям его участников, договорный характер утратили бы многие плановые договоры, особенно те из них, кото­рые (как, например, железнодорожная перевозка) подвергаются типизированному нормированию429.
Нельзя, однако, признать безупречным и тот вариант договор­ной концепции, который развивает сама Е. С. Компанеец430.
Так, обязанность хранить деньги на банковском счете она объявляет не договорной, а всецело основанной на законе. Очевидно, однако, что эту обязанность невозможно выполнить без заключения договора банковского счета, а после того, как договор заключен, «законная» становится также договорной обязанностью владельца счета. Затем расчетные сделки, по мнению Е. С. Компанеец, хотя и являются договорами, представляют собой не просто способ испол­нения, а неотрывный элемент самого договора банковского счета. Трудно, однако, понять, как один договор (например, расчетная опе­рация), совершаемый во исполнение другого (договора банковского счета), одновременно выступает в виде элемента последнего. К тому же, как полагает автор, расчетная сделка — не просто договор, а чаще всего трехсторонняя сделка, в которой участвуют банк, креди­тор и плательщик. Суждение это неправильно, ибо кредитор и пла­тельщик связаны обязательством платежа в силу заключенного ими договора поставки или иного хозяйственного договора и для вы­полнения названного обязательства им не нужно заключать друг с другом специальный договор о платеже. Достаточно договорных отношений каждого из них с одним только банком. Если же при­нять конструкцию трехсторонней сделки, то включение ее в число элементов договора банковского счета оказывается и вовсе недо­казуемым уже просто потому, что последний есть, несомненно, двусторонняя сделка.
Нужно поэтому признать, что банковский счет — договор, что он включает в себя обязанность хранения денежных средств в банке и что наряду с другими способами он исполняется также путем совершения новых, и притом самостоятельных, сделок.


Достарыңызбен бөлісу:
1   ...   155   156   157   158   159   160   161   162   ...   202




©dereksiz.org 2024
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет