Общее учение об обязательствах
Глава 3 ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ДЕНЕЖНЫМ РАСЧЕТАМ
жүктеу/скачать 3.69 Mb.
|
| Глава 3
ОБЯЗАТЕЛЬСТВА ПО ДЕНЕЖНЫМ РАСЧЕТАМ § 1. Договор банковского счета Расчетный и текущий счета. В связи с проведением кредитной реформы 1930—1931 гг. советский закон вновь подтвердил и еще более усилил требование, обязывающее социалистические организации хранить свои денежные средства на счете в банке и денежные расчеты производить через банк. Выраженное уже в постановлении СТО от 23 июля 1931 г. «Об оборотных средствах государственных объединений, трестов и других хозяйственных организаций»414 соответствующее правило в настоящее время закреплено ст. 37 Устава Государственного банка СССР415 и утвержденным Советом Министров СССР 6 августа 1973 г. Положением о ведении кассовых операций государственными, кооперативными и общественными предприятиями, организациями и учреждениями416. Установление такого порядка существенно по ряду причин. Во-первых, благодаря этому денежные средства аккумулируются в едином органе (банке), и их свободный остаток может быть использован в форме кредита для нужд всего народного хозяйства. Во-вторых, система банковских счетов, обеспечивая безналичные расчеты, содействует сокращению числа денежных знаков, находящихся в обращении. В-третьих, создается возможность поставить финансовую и хозяйственную деятельность организаций под контроль банка, роль которого особенно повышается в современных условиях. Существуют два вида банковских счетов — расчетные и текущие. Организации, занимающиеся хозяйственной деятельностью, извлекают определенные доходы, и их денежные средства движутся в обоих направлениях: они не только расходуются со счета, но и поступают на счет от самих хозяйственных организаций или их контрагентов. Поэтому таким организациям открываются расчетные счета. Напротив, учреждениям, выполняющим социально-культурные функции, выделяются сметные ассигнования, и, как правило, доходов они не извлекают. Их денежные средства обычно движутся только в одном направлении (со счета в расход), и потому открываемые им счета именуются текущими417, а при финансировании из средств союзного бюджета — бюджетными. Для хранения денежных средств, обслуживающих основную (эксплуатационную) деятельность, счета открываются по месту нахождения их владельцев в учреждениях Госбанка, и лишь такие организации, как, например, строительные или монтажные, хранят свои эксплуатационные средства в учреждениях Стройбанка. Общая норма о договоре банковского счета (расчетного и текущего) закреплена в ст. 392 ГК, воспроизводящей ст. 84 Основ, а порядок открытия банковских счетов предусмотрен в Инструкции № 28 — 1973418, определяющей также права и обязанности участников соответствующего правоотношения. Для открытия счета предприятие, учреждение или организация подают в учреждение банка заявление, к которому прилагается приказ или соответствующий иной документ о создании данного юридического лица, копия надлежаще утвержденного устава (положения), карточка с оттиском печати и с образцами подписей лиц (обычно руководителей организаций и главных или старших бухгалтеров), имеющих право первой и второй подписи по счету. После проверки правильности представленных документов руководитель учреждения банка учиняет на заявлении разрешительную надпись, в соответствии с которой заявителю открывается банковский счет. Нетрудно заметить, что основой его служит договор, заключаемый между организацией и банком. Исходящее от организации заявление есть не что иное, как предложение заключить договор, а учиненная на нем разрешительная надпись составляет акт принятия предложения. Главная функция владельца счета состоит в том, чтобы вносить в банк свои денежные средства и производить расчеты с соблюдением банковских правил. Важнейшая функция банка заключается в выполнении кассовых и расчетных поручений в интересах владельца счета и начислении процентов на внесенный денежный вклад, если это предусмотрено законом. Следовательно, договор расчетного или текущего счета — это договор, в силу которого одна сторона, владелец счета, обязуется хранить свои денежные средства в банке и с соблюдением банковских правил распоряжаться находящимися на счете деньгами, а другая сторона, банк, обязуется осуществлять кассово-расчетное обслуживание владельца счета и в предусмотренных законом случаях начислять проценты на внесенные вклады. Поскольку счет открывается независимо от того, вносит ли заявитель сразу же денежный вклад, договор банковского счета следует признать консенсуальным. В то же время он является взаимным, ибо, как видно из приведенного определения, каждый его участник обладает правами и обязанностями. По общему правилу, этот договор строится как безвозмездный, становясь возмездным только в отношениях с кооперативно-колхозными организациями, на вклады которых начисляются проценты и после их отмены для счетов всех других предприятий и организаций419. Нельзя, однако, не обратить внимания на ряд особенностей договора банковского счета. Первая состоит в том, что при наличии указанных в законе условий заключение договора обязательно как для социалистической организации, так и для банка, в лице соответствующего его учреждения. Но здесь наблюдается иная обязательность, нежели в обычных планово-хозяйственных договорах: к заключению договора обязывает не какой-либо конкретно адресуемый акт, а общее правило закона, рассчитанное на определенные юридические факты — образование социалистической организации, обладающей собственными денежными средствами. Закон исчерпывающе определяет также права и обязанности сторон, исключая какие бы то ни было споры между контрагентами относительно содержания договора. Вторая, непосредственно вытекающая из первой, относится к сроку действия договора банковского счета. Поскольку его заключение обязательно для обеих сторон в силу прямого указания закона при наличии предусмотренных в нем юридических фактов, то до тех пор, пока существуют такие факты, он не утрачивает силы. Иначе говоря, банковский счет порождает бессрочные договорные обязательства, которые не могут быть прекращены ни по одностороннему заявлению банка или владельца счета, ни даже с их обоюдного согласия, Правда, в п. 60 «а» Инструкции № 28—1973 говорится, что счет закрывается по заявлению его владельца, но сам владелец вправе сделать такое заявление лишь при ликвидации или реорганизации данного предприятия или учреждения. В то же время согласно п. 60 «г» всем организациям, кроме бюджетных учреждений, банк закрывает счета, операции по которым не производились в течение 3, а для профсоюзных и общественных организаций — 6 месяцев. Однако закрытие счета при таких обстоятельствах, свидетельствующих об отпадении надобности в нем, и означает, что больше не действуют те юридические факты, с которыми закон связывает возникновение обязанности заключить договор банковского счета. Третья особенность предопределена своеобразным положением банка, С одной стороны, банк является участником гражданско-правового обязательства, основанного на договоре банковского счета, неся определенные обязанности перед владельцем счета и отвечая за их надлежащее исполнение. Но, с другой стороны, банк — контролирующий орган, выполняющий ряд административных функций, в сфере которых его распоряжения обязательны для владельца счета. Тесное переплетение гражданско-правовых и административно-правовых отношений составляет одну из решающих особенностей правового регулирования связанных с банковским счетом действий, сказываясь на самом порядке осуществления прав и обязанностей, принадлежащих договорным контрагентам. Владелец счета прежде всего обязан хранить денежные средства, предназначенные для основной (эксплуатационной) деятельности, соответственно на расчетном или текущем счете420. Это означает, что в договорных правоотношениях с другими хозяйственными организациями он должен предусмотреть перечисление ими непосредственно в банк платежей за поставленные товары, оказанные услуги и т. п. Полученные им наличные деньги (за проданные торговой сетью товары, за реализованные предприятиями транспорта проездные документы и т. п.) тоже вносятся на счет. И только в пределах, допускаемых законом (для выплаты заработной платы, для скупки различных предметов у населения и т. п.), владельцу счета разрешается получать и хранить у себя определенную денежную наличность. Далее, владелец счета обязан рассчитываться за поставленные товары или оказанные услуги через банк, в порядке безналичных расчетов, путем перечисления денег со счета на счет. Расчеты наличными деньгами допускаются лишь в одногородних отношениях на сумму-до 10 руб., если эта сумма не повышена до 50 руб.; при сумме расчетов от 10—50 до 100 руб. они могут производиться как наличными деньгами, так и в безналичном порядке. Если сумма платежа превышает 100 руб., расчеты осуществляются только в безналичном порядке. Кроме того, на владельце счета лежит обязанность строго соблюдать установленные банком правила документооборота: правильно составлять денежные и расчетные документы, своевременно сдавать их учреждениям банка и т. п. Наряду с этим владелец счета обладает определенными правами, которым соответствуют обязанности, возлагаемые на банк. Они заключаются в кассовом и расчетном обслуживании владельца счета. Первое означает зачисление на счет денег, поступивших как от самого владельца, так и от его контрагентов, а также выдачу владельцу денег наличными в случаях и размере, указанных в законе. Второе сводится к выполнению его поручений по перечислению денежных сумм другим организациям. Однако, выполняя такие поручения, банк соблюдает требования двоякого рода. Во-первых, исходя из содержания поступивших документов он проверяет, не совершаются ли клиентом операции, противоречащие его специальной правоспособности либо нарушающие нормы действующего законодательства о расчетах между социалистическими организациями. Выявив подобные факты, банк отказывает в выполнении поступившего от владельца счета поручения. Во-вторых, не противоречащее закону поручение о расчетах выполняется с учетом очередности, предусмотренной п. 23 постановления Совета Министров СССР и ЦК КПСС от 21 августа 1954 г., «О роли и задачах Государственного банка СССР» и Инструкцией № 35— 1961. Различают пять групп платежей: 1) заработную плату и приравненные к ней платежи, после уплаты которых погашаются налоговые и неналоговые платежи в бюджет и платежи по страхованию; 2) платежи за материальные ценности и услуги; 3) взносы амортизационных отчислений и прибылей на капитальные вложения; 4) платежи в погашение банковских ссуд; 5) все другие платежи. Однако правила об очередности не распространяются на требования банка о погашении выданных ссуд за счет денег, вырученных в порядке реализации предмета залога, а также за счет выручки должника, поступающей непосредственно на специальный ссудный счет. Кроме того, владельцам счетов предоставляется во внеочередном порядке на неотложные нужды не свыше 5%, сбыто-снабженческим и оптово-торговым организациям — 2%, а колхозам — до 15% от дневных поступлений на их счета. По общему правилу, банк вправе снять или перечислить денежные суммы лишь на основе поручения владельца счета или с его согласия. Исключение, не распространяющееся только на сельские Советы, установлено для требований об оплате коммунальных услуг, платы за телефон, электро- и теплоэнергию, за пользование радиоприемниками, телевизорами и для некоторых других требований. Принудительное взыскание на средства расчетных и текущих счетов обращается по исполнительным листам, приказам арбитража и другим исполнительным документам (ст. 6 Устава Госбанка СССР). Какие бы то ни было справки о состоянии счета выдаются помимо владельца только по письменному требованию его вышестоящих организаций, органов народного контроля, дознания и предварительного следствия, судебных и финансовых органов. Самому владельцу счета в сроки, установленные соглашением сторон, и в обязательном порядке на 1-е число каждого месяца высылается выписка с указанием остатка числящихся на счете средств. Она считается подтвержденной, если от клиента в течение 10 дней, а когда он находится в другом населенном пункте, то в течение 20 дней, не последовало возражений. В те же сроки клиент обязан письменно уведомить банк о суммах, ошибочно снятых со счета, и о зачислении на счет не принадлежащих ему сумм. В пределах сроков исковой давности обнаруженные банком ошибочные записи исправляются без согласия владельца счета, а если счет принадлежит сельскому Совету, требуется его поручение. Стороны по договору банковского счета несут взаимную имущественную ответственность за ненадлежащее исполнение своих обязанностей. Нормы, посвященные этому вопросу, содержатся в ст. ст. 81—83 Устава Госбанка и в утвержденном Советом Министров СССР 22 августа 1973 г. Положении о штрафах за нарушение правил совершения расчетных операций421. Основной формой взаимной ответственности сторон указанные нормы признают взимание штрафов в размерах, установленных Положением. Например, банк уплачивает клиенту штраф в размере 25 руб. за отсылку не по назначению или задержку отправки расчетных документов, а за неправильное или несвоевременное зачисление сумм, причитающихся клиенту, — в размере 0,5% этих сумм за каждый день задержки. Владельцы счетов уплачивают штрафы банку за выписку платежных документов на фактически не отгруженный товар в размере 7% суммы, предъявленной к платежу, а за несвоевременное уведомление банка об неправильно зачисленных на счет деньгах — в размере 0,3% от зачисленной суммы за каждый день просрочки. Имущественная ответственность в форме возмещения убытков наступает только в случаях, прямо предусмотренных ст. 82 Устава Госбанка. Банк отвечает за ущерб, причиненный клиентам либо неправильной выдачей денежных средств, либо их неправильным зачислением, Любые другие нарушения, не подпадающие ни под одну из указанных категорий, не могут служить основанием ответственности банка за возникшие убытки. Например, из-за того, что, перечисляя деньги уполномоченному клиента для расчетов с органами транспорта, банк вместо г. Вельска Архангельской области ошибочно перевел их в г. Вольск Саратовской области, клиент задержал оплату перевозки груза и уплатил железной дороге штраф в сумме 301,9 руб. Однако его требование о возмещений этой суммы было отклонено, и банк ограничился только уплатой штрафа, ибо в данном случае нельзя говорить о неправильной выдаче или неправильном зачислении денежных средств, а потому нет оснований для взыскания убытков с банка. Но даже когда банк возмещает убытки, объем его ответственности не должен превышать размера неправильно выданных или неправильно зачисленных сумм, а компенсация иных потерь или тем более доходов исключается. Ограничивая таким образом объем ответственности банка, ст. 82 Устава Госбанка расширяет ее с точки зрения условий возникновения. Для того чтобы снять с себя обязанность компенсации ущерба, банк должен доказать, что ущерб наступил по вине клиента, так как иначе он будет отвечать и независимо от своей вины. Напротив, необходимым условием взыскания с банка штрафов, предусмотренных Положением о штрафах, является вина422. Установлен также особый порядок взыскания штрафов в отношениях между банком и его клиентурой. Банк взыскивает штраф путем списания в бесспорном порядке его суммы со счета организации, допустившей нарушение. Но если дело касается несвоевременного уведомления банка о суммах, неправильно зачисленных на счет, а также задержки подтверждения выведенного банком остатка денежных сумм на счете, необходимо направить клиенту письменное извещение, изложив в нем основания налагаемого штрафа. В этом случае сумма штрафа снимается со счета клиента, не представившего в 10-дневный срок со дня посылки ему извещения никаких возражений. При наличии же возражений вопрос о взыскании штрафа решается управляющим или заместителем управляющего учреждения банка. Так обстоит дело с правами и обязанностями банка и обслуживаемой им клиентуры, а также с правилами, определяющими их взаимную имущественную ответственность. Какова, однако, юридическая природа договора банковского счета? По этому поводу в литературе высказаны различные точки зрения. Сторонники одной из них считают, что в правоотношениях по банковскому счету объединяются два самостоятельных договора: договор займа-хранения, которым охватывается хранение денег на счете с начислением процентов, а также договор поручения, в силу которого банк производит кассовое и расчетное обслуживание клиентов423. Перечисленные элементы действительно встречаются в процессе исполнения обязательств по договору расчетного или текущего счета. Однако договор банковского счета сохраняет силу и при их отсутствии. В частности, он считается заключенным независимо от внесения вклада и не утрачивает своего действия в те промежутки времени, когда на счете вообще нет денег. Следовательно, Этот договор не сводится к совокупности других «договорных элементов», а представляет собой нечто качественно новое по сравнению с ними. Сторонники второй точки зрения исходят из правильного положения о том, что банковский счет — особый, самостоятельный договор. Но их разделяют весьма существенные разногласия. По мнению Е. А. Флейшиц, расчетный (или текущий) счет порождает единое правоотношение, которое, однако, в свою очередь распадается на две группы: первая — «это отношения, образующие «хранение» в Госбанке эксплуатационных средств социалистических хозяйственных организаций, бессрочный вклад хозоргана в Госбанк, с которым связано и начисление Госбанком процентов на хранящиеся у него суммы. Другая группа — это расчетные отношения: «поручение» держателя расчетного счета об инкассировании для него денежных сумм с зачислением их на расчетный счет или о перечислении денежных сумм с расчетного счета кредиторам держателя счета»424. Но такое решение в сущности не отличается от признания банковского счета конгломератом других договоров. Различие состоит только в том, что в данном случае этот конгломерат объявляется единым договором, распадающимся, однако, на отдельные группы правоотношений, и автор отмечает специфику элементов займа и поручения в рассматриваемом договоре по сравнению с тем, как они представлены в ГК425. По мнению 3. И. Шкундина, банковский счет является самостоятельным договором, а отдельные операции по внесению вкладов, производству расчетов и т. п. представляют собой конкретные способы его исполнения426. Приведенную концепцию и следует признать единственно правильной. Советскому гражданскому законодательству известен ряд договоров, которые исполняются путем совершения новых сделок. Например, если имущество сдано для реализации в комиссионный магазин, то сделка по его продаже третьему лицу явится одновременно и способом исполнения договора комиссии. Но это отнюдь не превращает куплю-продажу в элемент самой комиссионной сделки, сохраняющей свою самостоятельность несмотря на то, что она обязывает совершить куплю-продажу. Договор банковского счета также исполняется посредством совершения ряда сделок следующих основных видов: а) сдача денег клиентом в банк (договоры займа и хранения); б) выдача клиенту денег наличными по его требованию (исполнение банком как заемщиком и хранителем своей обязанности перед клиентом как заимодавцем и поклажедателем); в) перечисление денег со счета клиента на счет другой указанной им организации (исполнение договора поручения, заключенного с клиентом не в момент открытия банковского счета, а в тот момент, когда он сдал соответствующие платежные документы банку); г) перечисление денег на счет клиента по поручению какой-либо другой организации (исполнение договора поручения, заключенного банком этой организацией, и обязанности банка по договору банковского счета зачислять поступающие для клиента денежные суммы на его счет). Таким образом, во исполнение договора банковского счета совершаются и исполняются договоры займа, хранения и поручения. При этом речь идет именно о договорах, а не об односторонних сделках, как полагают некоторые авторы427. Прежде чем исполнить требование клиента о зачислении денег на счет, переводе на другой счет и т. п., банк проверяет его законность. Следовательно, предъявленное требование может быть удовлетворено лишь с согласия банка, хотя, давая свое согласие или отказывая в нем, банк в такой же мере подчиняется закону, как ему обязан подчиняться и обращающийся с определенным требованием владелец счета. А там, где имеется соглашение двух субъектов, порождающее гражданско-правовые последствия, налицо и гражданско-правовой договор. Но, поскольку договор банковского счета (в отличие, например, от вклада граждан) носит консенсуальный характер, ни одна из перечисленных сделок не входит непосредственно в его состав, а каждая служит лишь способом его исполнения. Именно поэтому нельзя сводить договор банковского счета к сочетанию или конгломерату элементов хранения, займа и поручения. Перед нами самостоятельный договор, исполняемый посредством совершения новых сделок. Договорная концепция не является единственной в теоретической оценке правовой природы банковского счета. По мнению Ц. С. Малеина, например, обязательство сторон основывается здесь не на договоре, а непосредственно на законе (нормативном акте), который не оставляет банку и его клиентуре какой-либо свободы как в установлении обязательства, так и в определении его содержания428. Но, как правильно отметила Е. С. Компанеец, если бы обязательность заключения и предопределенность содержания устраняли договорную природу обязательства, установленного благодаря встречным волеизъявлениям его участников, договорный характер утратили бы многие плановые договоры, особенно те из них, которые (как, например, железнодорожная перевозка) подвергаются типизированному нормированию429. Нельзя, однако, признать безупречным и тот вариант договорной концепции, который развивает сама Е. С. Компанеец430. Так, обязанность хранить деньги на банковском счете она объявляет не договорной, а всецело основанной на законе. Очевидно, однако, что эту обязанность невозможно выполнить без заключения договора банковского счета, а после того, как договор заключен, «законная» становится также договорной обязанностью владельца счета. Затем расчетные сделки, по мнению Е. С. Компанеец, хотя и являются договорами, представляют собой не просто способ исполнения, а неотрывный элемент самого договора банковского счета. Трудно, однако, понять, как один договор (например, расчетная операция), совершаемый во исполнение другого (договора банковского счета), одновременно выступает в виде элемента последнего. К тому же, как полагает автор, расчетная сделка — не просто договор, а чаще всего трехсторонняя сделка, в которой участвуют банк, кредитор и плательщик. Суждение это неправильно, ибо кредитор и плательщик связаны обязательством платежа в силу заключенного ими договора поставки или иного хозяйственного договора и для выполнения названного обязательства им не нужно заключать друг с другом специальный договор о платеже. Достаточно договорных отношений каждого из них с одним только банком. Если же принять конструкцию трехсторонней сделки, то включение ее в число элементов договора банковского счета оказывается и вовсе недоказуемым уже просто потому, что последний есть, несомненно, двусторонняя сделка. Нужно поэтому признать, что банковский счет — договор, что он включает в себя обязанность хранения денежных средств в банке и что наряду с другими способами он исполняется также путем совершения новых, и притом самостоятельных, сделок. жүктеу/скачать 3.69 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|