$$$UMKD_LANG$RU
$$$UMKD_NAME$ Теория и организация налогов
$$$UMKD_AVTORS$ Г.Ж. Есенова, А.К. Ибраева
$$$UMKD_YEAR$2010
МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ И НАУКИ РЕСПУБЛИКИ КАЗАХСТАН СЕМИПАЛАТИНСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ
имени ШАКАРИМА
ЭЛЕКТРОННЫЙ УЧЕБНО-МЕТОДИЧЕСКИЙ КОМПЛЕКС ДИСЦИПЛИНЫ
«ФИНАНСЫ»
наименование
для специальности «5В050900»
шифр наименование
Составители:
Есенова Г.Ж., к.э.н., и.о.доцента,
Ф.И.О., должность
Ибраева А.К., ст преподаватель
Ф.И.О., должность
Семей 2010
@@@
###000-001#
&&&
###000-002# Содержание
-
Типовая программа
-
Рабочая программа
-
Глоссарий
-
Конспект лекций
-
Практические и семинарские занятия
-
Материалы для контрольной работы
-
Блок контроля знаний
&&&
###001-000#1 Типовая программа
-
Авторы и составители типовой программы
-
Текст типовой программы
-
Список рекомендуемой литературы
&&&
###001-001#1.1 Авторы и составители
-
Идрисова Э.К.- к.э.н., доцент
-
Увакбаева Г.Б. - к.э.н., старший преподаватель
-
Исаева А.Т. - старший преподаватель
-
Кожахметова М.К. - старший преподаватель
&&&
###001-002#1.2 Текст типовой программы
Курс «Теория и организация налогов» является составной частью дисциплины «Налоги и налогообложение».
Дисциплина «Налоги и налогообложение» является специальной дисциплиной для студентов специальности «Финансы», «Учет и аудит», Государственное и муниципальное управление», «Менеджмент» и «Экономика».
Целью курса «Налоги и налогообложение» является:
-
изучение теории налогов и теоретических аспектов построения системы налогообложения, а именно раскрытие экономического содержания, функций и принципов налогов, исторических этапов становления и развития налогов и налоговой системы Республики Казахстан, основных концепций налоговых реформ в стране и т.д.;
-
овладение навыками практических расчетов конкретных видов налогов, изучение различных инструментов налогового воздействия, изучение налогового законодательства;
-
«погружение» в налоговое законодательство Республики Казахстан.
Основные направления, предусмотренные для изучения программой курса:
-
Теоретические аспекты функционирования и развития налогов;
-
Этапы становления и развития налоговой системы Республики Казахстан;
-
Разграничение налогов и сборов между уровнями бюджетной системы;
-
Особенности функционирования основных групп налогов в налоговой системе Казахстана, механизм их исчисления и уплаты;
-
Особенности применения специальных налоговых режимов для отдельных категорий налогоплательщиков;
-
Налоговые преференции в налоговой системе Казахстана: порядок применения.
-
Особенности исчисления сборов, пошлин и других обязательных платежей, функционирующих в налоговой системе Республики Казахстан;
Изучению курса «Налоги и налогообложение» должно предшествовать изучение следующих дисциплин: «Экономическая теория», «Менеджмент», «Макроэкономика», «Микроэкономика», «Бухгалтерский учет и аудит», «Финансы (теория и организация)».
Смежными дисциплинами при изучении курса «Налоги и налогообложение» являются «Налоги зарубежных государств», «Финансовый менеджмент», «Корпоративные финансы», «Банковское дело».
После изучения курса «Налоги и налогообложение» студент должен знать основы теории налогообложения, основные этапы становления и развития налоговой системы РК, налоговые инструменты регулирования экономики и возможность их применения, должен свободно ориентироваться в налоговом законодательстве Казахстана и овладеть навыками практических расчетов конкретных видов налогов.
&&&
###001-003#1.3 Список рекомендуемой литературы
Законодательные и нормативные акты РК -
Конституция Республики Казахстан
-
Гражданский кодекс РК (общая и особенная части)
-
О местном государственном управлении в РК
-
Бюджетный кодекс Республики Казахстан
-
Закон РК «О республиканском бюджете» (на соответствующий год).
-
О положении в стране и об основных направлениях внутренней и внешней политики (на соответствующий год). Послание Президента республики народу Казахстана
-
Стратегия индустриально-инновационного развития РК на 2003-2015 годы
-
Среднесрочная фискальная политика Правительства РК на 2005- 2007 годы
-
О республиканском бюджете (на соответствующий год)
-
Налоговый Кодекс РК
-
О хозяйственных товариществах
-
Об акционерных обществах
-
О рынке ценных бумаг
-
Об инвестиционных фондах
-
Об инвестиционном фонде Казахстана
-
О государственной поддержке малого предпринимательства
-
Об индивидуальном предпринимательстве
-
О государственном предприятии
-
О производственном кооперативе
-
О некоммерческих организациях
-
Специальных экономических зонах
-
О банкротстве
-
Об аудиторской деятельности
-
О прожиточном минимуме
-
О пенсионном обеспечении в Республике Казахстан
-
Об обязательном социальном страховании в РК
-
О государственной адресной социальной помощи
-
О государственном социальном пособии
-
О государственном социальном заказе
-
Об образовании
-
О науке
-
О страховой деятельности
-
О валютном регулировании
-
О государственном контроле при применении трансфертных цен.
-
Таможенный кодекс Республики Казахстан
-
Положение о Министерстве финансов Республики Казахстан
-
Положение о Министерстве экономики и бюджетном планирования Республики Казахстан.
МОНОГРАФИИ, СБОРНИКИ
Елубаева Ж. М. Бюджетная система Республики Казахстан: темы и направления развития. - Алматы,2004 -
Интыкбаева С.Ж. Фискальная политика и её роль в обеспечении устойчивого развития экономики Казахстана - Алматы, Каржы-Каражат, 2002.
-
Маянлаева Г.И. Теория и практика страхового дела (в схемах и таблицах). - Алматы, ТОО LEM, 2000.
-
Маянлаева Г.И. Организация страхового дела в Республике Казахстан. - Алматы, ТОО LEM, 2000.
-
Мельников В.Д. Закономерности и противоречия содержания сущности финансов в экономической науке. В сб. научных трудов КазЭУ «Реформирование Казахстанской экономики уроки, теория и практика». Вып. 4.-Алматы, Экономика, 2001
-
Мельников В.Д. Современная экономическая парадигма государственных финансов. Материалы международной конференции «Казахстан на пути к новой модели развитии- тенденции, потенциал и императивы роста». Часть 6, 8.-Алматы-Экономика, 2001.
-
Мельников В. Д. К вопросу о трактовке категорий «деньги финансы»: особенности и противоречия, современных подходов Журнал «Мир финансов», декабрь 2003.
-
Пушкарева В.М. История финансовой мысли и политики налогов. Учебн. пособие. - М.: Инфра-М, 1996
-
Рудный К.В. Финансово-кредитные проблемы зарубежных стран Учеб. пособие. - М.: Новое знание, 2003.
-
Киперман Г.Я., Тимофеева О.А. Налоги в рыночной экономике. - М.: Финансы и статистика,- второе издание, 2001.
СЛОВАРИ, СПРАВОЧНИКИ
-
Современный финансово – кредитный финансовый словарь. – М.: Инфра-М, 1999.
-
Русско – казахский налогово – правовой толковый словарь З.С. Сабикенова. ТОО «Жеті жарғы», 2005
УЧЕБНИКИ И УЧЕБНЫЕ ПОСОБИЯ
-
Смидт А. Исследование о природе и причинах богатств народов. (Книги 1-3). – М.:Наука,1992.
-
Рикардо Д. Начало классической экономии и налогового обложения. Сочинение. Т.1-2. М.: Госиздатполит, 1995.
-
Маршалл А. Принципы экономической науки. Т.2/ Пер.с англ. – М.: Прогресс,1993.
-
Самуэльсон П. Экономика. Т.1-2. / Пер. С англ. В.Д. Антонова и др. – М.: НПО АЛАГОН ВНИИСИ, 1992.
-
Кейнс Д. Общая теория занятости, процента и денег. В 2-х томах. Т.2. – М.: МП ЭКОНОВ, 1993.
-
Мельников В.Д. Основы финансов. Учебник. - Алматы: ТОО «Иэдательство LEM», 2007.
-
Мельников В.Д., Ильясов К.К. Финансы. Учебник для вузов- Алматы: ФинЭко, 2007
-
Ильясов К.К.. Кулпыбаев С.К. Каржы. Учебник для вузов-Алматы: ТОО «Издательство LEM», 2007.
-
Финансы. Учебник для вузов. Под ред. М.В. Романовского и др. - М.: Перспектива, «Юнити», 2002.
-
Финансы. Под ред. А. Г. Грязновой, Е. В. Маркиной-М.: Финансы и статистика, 2004.
-
Финансовый бизнес-план. Учебн. пособие под ред. В.М. Попова Росс. экон. академия им. Плеханова. — М.: Финансы и статистика, 2000.
-
Большаков С.В. Финансовая политика государства и предприятия. Курс лекций -М.: Книжный мир, 2002.
-
Мельников В.Д., Ли В.Д. Общий курс финансов. Учебник. – Алматы: Институт развития Казахстана, 2005.
-
Налоги и налогообложение - учебник под ред. Юткиной Т.Ф. - М.: ЮНИТИ 2001 г.
-
Налоги и налогообложение - учебное пособие под ред. Гурина А.С.-Санкт-Петербург 2001 г.
-
Налоговое право - учебник под ред. Пепеляева С.Г.-М.:ИД ФБК ПРЕСС 2000 г.
-
Налоги: Учебник. Под ред. д.э.н., профессора Черника Д.Г. - М.: Финансы и статистика, 2000.
-
Финансы. Учебник для вузов. Под ред. М. В. Романовского и др. – М.: Перспектива, «Юнити», 2000.
-
Налоги и налогообложение в Казахстане. Учебное пособие. /Идрисова Э.К. Алматы: Фонд «Формирование налоговой культуры», 2003.
-
Налоги и налогообложение: Учебное пособие / под ред. И.Г. Русаковой, В.А. Кашина. – М: ЮНИТИ, 2000. – 495 с.
-
Сейдахметова Ф.С. Налоги в Казахстане: Учебное пособие. – Алматы: Лем, 2002. – 160 с.
-
Алибеков С.Т. Налоговое право РК. Общая и особенная части. Алматы- 2007
-
Евстигнеев Е.Н. Основы налогов и налогового права. –М.2000г.
-
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение : Практикум. – М. 2000г.
-
Миляков Н.В. Налоги и налогообложение : Конспект лекций, - М. 2000г.
-
Сомоев Р. Г. Общая теория налогов и налогообложения.- М.,2000г.
-
Худяков А.И. Теория налогообложения. А.:, 2003 г.
-
Дворецкий В.Р. Налоговая проверка. Как защитить свои права М.: ГроссМедиа, 2006.
-
Проблемы общих теорий налогов в литературе /Е. Г. Львова //Финансовое право. -2005. - № 1. - С. 27 – 30
-
Кислов Д.В. Малые предприятия: регистрация, учет, налоги Издатель -ГроссМедиа - 2005г., 288с.
-
Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот / Касьянов А.В., 2007 /
-
Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот / Касьянов А.В., 2008 /
-
Иностранцы и граждане РК: особенности правового положения, регистрация, учет / Головистикова А.Н., 2006 /
-
Настольная книга индивидуального предпринимателя: регистрация, налогообложение, учет, документооборот / Касьянов А.В., 2006 /
-
Автомобиль на вашем предприятии: регистрация, учет, расходы на содержание: практическое руководство / Семенихин В.В., 2008 /
-
Земельный кадастр. В 6-ти томах. Том 3. Государственная регистрация и учет земель. Гриф Министерства сельского хозяйства / Варламов А.А., 2007 /
-
ГСМ: учет и налоги / Журавлев Всеволод, 2005 /
-
Производство: Учет и налоги / Кожинов Валерий, 2007 /
-
Производство: учет и налоги / Кожинов В.Я., 2007 /
&&&
###002-000#2 Рабочая программа
-
Область применения
-
Нормативные ссылки
-
Общие положения
4. Литература и ресурсы
5. Содержание дисциплины, модульное разбиение дисциплины
6. Перечень тем и содержание СРС
7. Методические рекомендации по изучению дисциплины
8. Формат курса
9. Политика курса
10. Политика выставления оценок
11. Контроль знаний студентов
12. Календарный график учебного процесса и дистанционных консультаций
&&&
###002-001#2.1 Область применения
Электронный учебно-методический комплекс по дисциплине «Теория и организация налогов» является основой организационно-методического обеспечения учебного процесса и представляет собой совокупность учебно-методических материалов, в которых дается системное описание учебного процесса, и которые должны способствовать эффективному освоению студентами учебного материала. Данный ЭУМКД предназначен для студентов экономических специальности, обучающихся по дистанционным образовательным технологиям (ДОТ). ЭУМКД знакомит студентов с содержанием курса, его актуальностью и необходимостью, политикой курса, с теми навыками и умениями, которые студенты приобретут в процессе обучения. ЭУМКД по дисциплине «Теория и организация налогов» предназначен для студентов экономических специальностей.
&&&
###002-002#2.2 Нормативные ссылки
Настоящий Электронный учебно-методический комплекс (ЭУМКД) дисциплины «Теория и организация налогов» разработан и устанавливает порядок организации учебного процесса по данной дисциплине с использованием ДОТ в соответствии с требованиями и рекомендациями следующих документов:
-
в соответствии с содержанием ГОСО РК 3.08.313-2006;
-
квалификационной характеристикой;
-
типовой учебной программы по дисциплине «Налоги и налогообложение» (РУМС протокол №4 от 25.05.2006);
-
рабочим учебными планами;
&&&
###002-003# 2.3 Общие положения
-
Лектор – Есенова Гульмира Жексеновна, к.э.н., и.о.доцента кафедры «Финансы»;
-
Ассистенты – Ибраева Алия Кабышевна, старший преподаватель кафедры «Финансы»;
-
Кафедра – Финансы;
-
Контактная информация – тел: 53-03-16, учебный корпус № 8, кабинет № 212, 211;
-
Место проведения лекционных занятий – корпус № 8;
-
Место проведения практических занятий – корпус № 8;
-
Название дисциплины – «Теория и организация налогов»;
-
Количество кредитов – 3;
-
Выписка из рабочего учебного плана (Табл. 1):
Краткое описание содержания дисциплины
Курс “ Теория и организация налогов ” занимает важное место среди учебных дисциплин, формирующих специалистов высшей квалификации для финансово-кредитной системы.
Данный курс является базовой теоретической дисциплиной, которая в значительной мере развивает, конкретизирует и углубляет знание, полученные студентами экономического профиля.
Схема учебного курса “Теория и организация налогов” и его структура позволяет в значительной степени облегчить процесс изучения, и в необходимых случаях с учетом распределения часов по разделам и темам.
В программе раскрыты содержание основных разделов курса и основных разделов тем, которые между собой взаимосвязаны с другими экономическими дисциплинами. Представлены методы изучения курса, общий образ отечественной и зарубежной литературы, посвященной основам налогообложения, предмету.
В программу внесен также список рекомендуемой литературы, который включает Законы Республики Казахстан, Указы Президента, официальные материалы и нормативные акты, учебники и учебные пособия
Выписка из рабочего учебного плана (Таблица 1):
Таблица 1 - Выписка из учебного плана Курс |
Семестр
|
Кредиты
|
АЗ (час.)
ДК (час.)
|
СРС (час.)
|
Всего (час.)
|
Форма
итогового контроля
| |
|
|
АЗ (час)
|
ДК (час)
|
|
|
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
126
|
135
|
экзамен
|
Достарыңызбен бөлісу: |