Базовые методы оценки неоплаченных претензий
жүктеу/скачать 1.54 Mb.
|
| 6 PCAS, 1962. 7 Как говорилось в главе 1 «Обзор», страховое покрытие на случай ДТП обеспечивает покрытие медицинских расходов водителя и пассажиров, связанных с ДТП. В США это называется покрытие по автострахованию «без вины». 8 В требованиях к представлению актуариями Заявления актуарного мнения в США и Канаде указывается на важность понимания актуарием программы перестрахования. Согласно «Инструкций по поводу квартальной и годовой отчетности за 2007 год по имущественному страхованию и страхованию несчастных случаев» Национальной ассоциации страховых комиссионеров Канады (NAIC), назначенный актуарий должен в специальном параграфе «СООТВЕТСТВУЮЩИЙ КОММЕНТАРИЙ» коснуться темы перестрахования. Инструкция гласит: В параграфах СООТВЕСТВУЮЩИЙ КОММЕНТАРИЙ должны освещаться вопросы ретроактивного перестрахования, перестрахования финансового риска и возвратности перестрахования. Перед составлением комментариев по поводу возвратности перестрахования актуарий должен получить от руководства информацию о любых имеющихся проблемах с возвратностью, проанализировать рейтинги перестраховочных организаций и изучить Приложение F на текущий год на предмет наличия регуляторных мер воздействия или задолженности по перестраховочным выплатам по оплаченным убыткам со сроком свыше 90 дней. Комментарий также должен отражать любую иную информацию, полученную актуарием от руководства или находящуюся в открытом доступе относительно способности или готовности перестраховочных организаций оплатить претензии. Комментарии актуария не являются его мнением относительно финансового состояния какой-либо перестраховочной организации. В соответствии с требованиями OSFI, канадского регулятора зарегистрированных на федеральном уровне страховых компаний, Отчет назначенного актуария (т.е. отчет об обязательствах по полису) должен содержать описание перестраховочных договоров страховой организации в течение периода анализа. В частности, назначенный актуарий должен отразить в отчете:
К назначенным актуариям канадских страховых организаций также предъявляется требование указывать в отчете, как учитывались изменения в перестраховочных договорах при доведении неоплаченных претензий до окончательного уровня. 9 В США Национальный совет по компенсационному страхованию делает запросы финансовых данных, которые должны содержать разбивку понесенных убытков по годам с включением ПНУ. Треугольники понесенных убытков в Приложении P к регулярной годовой отчетности в США должны включать ПНУ. Следовательно, актуарии также готовят треугольники понесенных убытков, которые не включают ПНУ. По этой причине актуарии должны добиваться полного понимания данных до того, как проводить анализ и делать выводы. 10 В действительном бухгалтерском уравнении используется заявленный неурегулированный убыток на конец периода, 31 декабря 2007 г., но обычно он равнозначен резерву на начало периода, 1 января 2008 г. 11 Актуарий должен знать, как страховщик обращается с многолетними полисами. Практики страховщиков по кодировке таких полисов в информационной системе различаются. Одни страховщики разбивают многолетний полис по годам и кодируют такие типы полисов как несколько однолетних полисов. Другие страховщики применяют другую практику. Важно то, что актуарий должен понимать процесс учета премии и претензий по многолетним полисам (если в портфеле страховщика есть такие полисы). 12 Также называется «периодом возникновения». 13 Также называется «периодом развития». 14 В некоторых приложениях может быть проще включить претензию №7 со значением «0», чем переписывать алгоритм для исключения этой претензии из приложения. 15 Год договора – это период в двенадцать месяцев, на который распространяется действие договора или контракта перестрахования. 16 Эти значения может быть трудно получить в случаях, когда возможны промежуточные платежи или платежи перед закрытием претензий. 17 Как отмечалось в предыдущей сноске, величину суммарных оплаченных закрытых претензий может быть трудно получить. В таких случаях актуарий может установить, что промежуточные платежи или платежи перед закрытием претензии достаточно несущественны для обоснования неточного соответствия, которое возникает в результате включения отношения всех выплат, даже выплат по открытым претензиям, к количеству закрытых претензий. 18 Средний уровень ставки рассчитывается последовательным умножением изменений годовой ставки. Например, в 2004 году суммарный средний уровень тарифной ставки равен {[(1.00 + 5.0%) x (1.00 + 7.5%)] – 1.00}, или 12.9%. Таким же образом находим изменение среднего уровня ставки для 2007 года, который равен {[(1.00 + 42.8%) x (1.00 – 20.0%)] – 1.00}, or 14.2%. Годовое изменение риска равно отношению годового изменения заработанной премии к изменению тарифной ставки в данном году. Например, годовое изменение риска в 2003 году равно {[(69,175 / 61,183) / (1 + 5.0%)] – 1.00}, или 7.7%. В 2008 году годовое изменение риска равно {[(47,797 / 62,438) / (1 – 20.0%)] – 1.00}, or -4.3%. 19 Изменение процедуры обработки претензий может привести к уменьшению и увеличению скорости оплаты претензий. Иногда изменение в процедуре приводит к временному увеличению числа закрытий, когда департамент по работе с претензиями прилагает дополнительные усилия к тому, чтобы максимально сократить количество незаконченных дел прежде чем внедрять новую систему. Иногда ускорение происходит благодаря более быстрой обработке в рамках новой системы. Иногда новая система приводит к замедлению процесса закрытия претензий ввиду необходимости обучения персонала перед запуском системы в работу. 20 Нужно признать, что существует множество факторов, влияющих не тренды степени тяжести убытков в отдельных видах страхования. Можно привести в качестве примера изменения в лимитах приобретенных полисов, географической структуре бизнеса, типах держателе полисов, определении количества претензий и т.д. 21 Заметьте, что соответствующая годовая ставка инфляции может отличаться от общей ставки инфляции, поскольку она может отражать различную структуру компонентов общеэкономической ставки инфляции. 22 Основы актуарной науки в страховании от несчастных случаев, 2001. 23Актуарии самозастрахованных организаций часто проводят актуарный анализ исходя из сроков фискального года организации. Например, в случае самозастрахованной государственной организации у которой фискальный год заканчивается 31 марта, актуарий при анализе данных развития претензий будет исходить из фискального года 1 апреля – 31 марта. 24 Источник данных: Best’s Aggregates & Averages. 25 В приводимых в данной работе примерах медиана двух точек данных будет равно простому среднему, а медиана одной точки данных будет равно значению в этой точке. 26 Сравнение с предыдущими факторами важно по ряду причин. Во-первых, актуарий может сравнить свои ожидания на момент предыдущей оценки относительно развития в течение периода с действительными данными. Во-вторых, актуарию часто приходится пытаться уравновесить стабильность и чувствительность. Используя предыдущие выбранные факторы в качестве отправной точки, актуарий может оценить, в какой мере он хотел бы изменить выбранные факторы развития претензий. И последнее, будет полезным понять, какое влияние изменения только факторов развития (или методологии) могут иметь на окончательных прогнозных претензиях в сравнении с изменениями действительной статистики претензий. 27 Академия официально рекомендует не полагаться и часто не использовать бенчмарки страховой индустрии, за исключением случаев, когда это необходимо ввиду низкой достоверности данных. 28 Существуют случаи, в которых развитие в конце треугольника часто меньше единицы, например в случае вида страхования со значительным объемом суброгаций после оплаты претензий. В таких видах страхования все равно необходимо иметь достаточное количество периодов в треугольнике развития, чтобы прекратилось ненулевое развитие, но в этом случае факторы развития могут достигать значения 1.000 снизу. 29 PCAS, 1978. 30 Как уже отмечалось, в данной работе мы специально решили пользоваться термином «претензии» вместо «убытки». Таким образом, мы используем термин «фактор развития претензий» (Claim Development Factor, CDF) для обозначения фактора развития претензий до окончательного уровня. Многие актуарии используют термин «убытки» и, соответственно, фактор развития убытков до окончательного уровня. В Южной Африке актуарии часто пользуются термином «фактор развития убытков» (Loss Development Factor, LDF) для обозначения фактора развития убытков периода и термином «фактор развития до окончательного уровня» (Ultimate Development Factor, UDF) для обозначения фактора развития совокупного убытка или фактора развития убытка до окончательного уровня. Для проведения любого вида анализа актуарию важно понимать терминологию, включая аббревиатуры. 31 В Главе 15 «Оценка методов» мы представляем альтернативный подход определения моделей заявления и оплаты, основанные на сравнении треугольников развития заявленных и оплаченных претензий для выбора окончательных претензий. Этот альтернативный подход постоянно применяется актуариями Канады для определения моделей оплаты (также известных в Канаде как модели возникновения) для целей расчета приведенной стоимости (дисконтирования). 32 В Канаде актуарии обычно называют модель возникновения моделью оплаты для целей дисконтирования. Эта терминология отличается от используемой актуариями в США, которые обычно используют термин «возникновение» для обозначения модели заявления либо претензий, либо количества претензий. 33 PCAS, 1987. 34 PCAS, 1972 35 Поскольку мы намеренно решили пользоваться термином «претензии» вместо термина «убытки», мы говорим о коэффициенте претензий, а не о коэффициенте убыточности. Коэффициент претензий относится к денежным суммам претензий, а не их количеству. 36 Определение «действительных ПНУ» дается в следующем разделе «Ключевые допущения». 37 RВспомните, что мы используем широкое определение ПНУ, которое включает как чистые ПНУ, так и развитие заявленных неурегулированных убытков по известным претензиям (понесенным, но недостаточно заявленным, или ПНЗУ). Действительные чистые ПНУ остаются такими же, независимо от изменений адекватности заявленных неурегулированных убытков. 38 Мы строим этот пример только для демонстрационных целей. Информация относительно структуры портфеля обычно доступна, поэтому актуарий сможет изменить методологию и/или ключевые допущения для целей оценки неоплаченных претензий. Тем не менее, важно посмотреть, как изменение в структуре портфеля может повлиять на результаты различных методологий оценки неоплаченных претензий, представленных в настоящей главе и последующих главах. 39 Вновь напомним читателю, что мы намеренно выбрали термин «претензии» вместо «убытков». Многие актуарии называют описываемый в данной главе метод «методом ожидаемых убытков». Такие актуарии используют термины «ожидаемый коэффициент убыточности» и «ожидаемые убытки» вместо терминов «коэффициент ожидаемых претензий» и «ожидаемые претензии», которыми пользуемся мы. Актуарию важно всегда помнить, что он должен полностью понимать терминологию, используемую в любой ситуации. 40 Учебные материалы CAS, 1993 41 Вспомните, что ожидаемые претензии рассчитываются в Главе 8 на основании заработанных премий и выбранных коэффициентов претензий. Мы обсуждали важность приведения премий на текущий уровень ставок при выборе коэффициента ожидаемых претензий. Целью приведения премий на текущий уровень ставок состоит в определении показателя, который будет отражать базовые риски в каждом году периода опыта. Альтернативой использованию премий и коэффициентов претензий для расчета ожидаемых претензий является использование рисков и чистых премий (также называемые уровнями убыточности или издержками по убыткам). Многие актуарии, которые работают с организациями самострахования, используют такой подход. В результате совершенствования информационных систем многих страховых компаний статистика рисков может быть более доступна для актуариев и, таким образом, может непосредственно включаться в процесс развития ожидаемых претензий для метода Борнхуэттера-Фергюсона. 42 По формуле метода Борнхуэттера-Фергюсона с использованием заявленных претензий: Окончательные претензии = Действительные заявленные претензии + Ожидаемые незаявленные претензии Таким образом, для расчета прогнозных значений методу Борнхуэттера-Фергюсона с использованием заявленных претензий, ожидаемые незаявленные претензии равны оценочным ПНУ. 43 PCAS, 1972. 44 Мы приводим следующие примеры для того, чтобы продемонстрировать эффект неизменяющихся допущений на результатах прогнозирования окончательных претензий и оценки неоплаченных претензий. Мы признаем, что эти примеры не обязательно отражают практическое применение метода Борнхуэттера-Фергюсона, поскольку мы исходим из допущения, что ожидаемые претензии не корректируются с учетом событий, которые привели к повышению коэффициентов претензий или к изменениям структуры портфеля. Большинство страховщиков чувствуют, смягчается ли рынок или становится жестким, и поэтому они могут определить если и не абсолютную величину корректировки ожидаемых претензий, то хотя бы направление корректировки. Кроме того, актуарии обычно применяют метод Борнхуэттера-Фергюсона в тех случаях, когда данные развития отсутствуют в нужном объеме и неупорядочены, и именно в таких ситуациях методы развития проявляют свои недостатки. Следовательно, мы замечаем, что для примеров из частного автострахования метод Борнхуэттера-Фергюсона не подходит. 45 CAS Discussion Paper Program, 1988. 46 Мы представляем этот пример с использованием данных полугодовых оценок по двум причинам. Во-первых, для того, чтобы продемонстрировать читателю, что оценка неоплаченных претензий зачастую проводится с использованием данных оценки за другие временные интервалы нежели годовые. Во-вторых, этот пример демонстрирует потенциальное влияние сезонности на факторы развития претензий. 47 Foundations of Casualty Actuarial Science, 2001. 48 Основы актуарной науки в страховании от несчастных случаев, 2001. жүктеу/скачать 1.54 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|