Базовые методы оценки неоплаченных претензий



жүктеу 2.61 Mb.
бет1/12
Дата17.06.2016
өлшемі2.61 Mb.
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12


БАЗОВЫЕ МЕТОДЫ ОЦЕНКИ НЕОПЛАЧЕННЫХ ПРЕТЕНЗИЙ

Жаклин Фридланд, FCAS, FCIA, MAAA, FCA

KPMG LLP
при содействии Рэйчел Дутил, FCAS, FCIA Эдварда Лэма, FCAS

KPMG LLP

22 июля 2009 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Глава 1 – Обзор 2


Глава 2 – Претензии 6
Глава 3 – Понимание типов данных, используемых при оценке неоплаченных претензий ....16
Глава 5 – Треугольник развития ....34
Глава 6 – Треугольник развития как инструмент диагностики .....48
Глава 7 – Метод развития .....64
Глава 8 – Метод ожидаемых претензий .....90
Глава 9 – Метод Борнхуэттера-Фергюсона ....101
Глава 11 – Методы частоты-степени тяжести ..... 113
Глава 16 – Оценка неоплаченных прямых расходов по урегулированию претензий ...... 122


Глава 1 – Обзор

Основная терминология
Обычно мы выделяем курсивом вновь вводимые или определяемые термины. На всем протяжении данной работы мы старались пользоваться определениями Стандартов практики и Заявления принципов CAS и Академии. В тех случаях, когда определения CAS или Академии отличаются от определений Стандартов практики CIA, мы на это указываем. Мы также старались четко указывать на отклонения от определений терминов, которыми пользуются профессиональные организации актуариев США и Канады.
В конце каждой главы мы даем таблицы, некоторые из которых занимают по несколько страниц, пронумерованные латинскими порядковыми числами. Во всех таких таблицах мы включили подробные сноски с объяснением расчетов.

Страховщик
В настоящей работе термин страховщик означает любое лицо, несущее риск по страхованию имущества и от несчастных случаев, будь то страховая компания, самозастрахованное лицо или иное лицо. Существуют определенные ситуации, где, в рамках одного и того же метода, для страховых компаний могут быть более приемлемы иные подходы или факторы (включая перестраховочные организации), чем для самозастрахованных (включая организации с финансируемыми программами для самозастрахованных, кэптивных страховщиков, ассоциаций пулов и т.д.). В таких случаях мы четко указываем соответствующие действия для конкретного типа носителя риска.

Резервы
Сам по себе термин резервы обманчив. В финансовой отчетности страховщиков США и Канады отражаются различные типы резервов, включая: резервы заявленных неурегулированных убытков, резервы убытков, оптовые резервы, резервы понесенных, но не заявленных убытков, резервы расходов по урегулированию убытков, резервы незаработанной премии, резервы безнадежных долгов, резервы кредитов и ретроспективных корректировок тарифных ставок, общие и условные резервы, резервы на случай землетрясений. Однако основной упор в настоящем документе делается на оценке неоплаченных претензий и расходах по урегулированию претензий.
Стандарт ASOP 43 сводит термин «резерв» к его строгому определению как денежной сумме, отражаемой в финансовой отчетности. ASOP 43 дает определение термина оценка неоплаченной претензии как актуарной оценки обязательств по будущим выплатам претензии, возникшей в связи с произошедшими страховыми событиями. ASOP 43 далее определяет анализ оценки неоплаченной претензии как процесс оценки неоплаченной претензии.
В настоящем документе мы пытались использовать терминологию в соответствии с ASOP 43. Мы признаем, что многие актуарии и специалисты, с которыми они работают, лучше знакомы с термином «резерв», чем с термином «оценка неоплаченной претензии»; также термин «резервирование» чаще используется сегодня, чем термин «процесс оценки неоплаченных претензий». Тем не менее, мы в основном пользуемся терминологией ASOP 43, которая более согласуется с последними наработками CAS, направленными на повышение качества обмена информацией и на использование терминологии, более соответствующей актуарным стандартам практики во всем мире.
Мы проводим отличие между терминами оценка неоплаченных претензий и учтенный резерв (carried reserve). Оценка неоплаченной претензии представляет собой результат применения конкретного метода оценки. Для одного и того же вида страхования и одного и того же периода анализа различные методы оценки скорее всего дадут разные результаты оценки неоплаченных претензий. Кроме того, оценка неоплаченных претензий по одному и тому же портфелю будут меняться от одной даты оценки к другой. Учтенный резерв неоплаченных претензий представляет собой денежную сумму, отраженную во внешней финансовой отчетности или внутреннем отчете о финансовом состоянии.

Оценка неоплаченных претензий состоит из пяти компонентов: заявленные неурегулированные убытки по известным претензиям, провизия на будущее развитие известных претензий, оценка вновь открытых претензий, провизия претензий по понесенным, но не заявленным убыткам, и провизия по транзитным претензиям (т.е. по заявленным, но не зарегистрированным претензиям). Мы используем термины заявленный неурегулированный убыток (case outstanding) или неоплаченный убыток (unpaid case) для обозначения оценок неоплаченных претензий, установленных департаментом по работе с претензиями, аджастерами третьей стороны или независимыми аджастерами только в отношении известных и заявленных претензий; заявленный неурегулированный убыток не включает в себя будущее развитие заявленных претензий. Актуарии дают сумме остающихся четырех компонентов (т.е. провизия по будущему развитию известных претензий, оценка вновь открытых претензий, провизии по понесенным, но не заявленным претензиям, и провизия по транзитным претензиям) широкое определение понесенные, но не заявленные убытки (ПНУ).


Претензии по ПНУ часто подразделяются на два компонента:


  • Претензии по понесенным, но не заявленным убыткам (чистые ПНУ: узкое определение ПНУ)

  • Претензии по понесенным, но недостаточно заявленным убыткам (ПНЗУ, что обычно называется развитием известных претензий)

Одна из наиболее важных причин для подразделения ПНУ на компоненты состоит в необходимости проверки адекватности заявленного неурегулированного убытка с течением времени. Это может стать важным управленческим инструментом и полезным инструментом для актуариев при выборе наиболее подходящего для оценки неоплаченных претензий метода.


В настоящей работе, если нет особого указания на иное, мы пользуемся широким определением ПНУ. Кроме того, мы взаимозаменяемо пользуемся терминами ПНУ и оценочные ПНУ.
В части 2 главы 3 мы обсуждаем важность полного понимания актуарием различных типов данных, предоставляемых для целей оценки неоплаченных претензий. Актуарий должен понимать, включают ли в себя данные или не включают: ПНУ, оценку расходов на урегулирование неоплаченных претензий, суммы возмещения от спасения имущества и/или суброгации, суммы перестраховочного возмещения и франшизы держателей полисов.

Претензии, убытки и количество претензий
Термины претензии и убытки в данной работе используются взаимозаменяемо. Мы намеренно используем термин «претензии» вместо «убытков», поскольку термин “претензии» чаще используется в стандартах практики многие актуарных организаций США и Канады, а также международных организаций актуариев. Термином «претензии» также чаще пользуются страховые компании для целей финансовой отчетности. Мы признаем, что многие страховые организации США и Канады до сих пор в своей текущей практике термин «убытки», особенно в отношении окончательных убытков, ожидаемых убытков, коэффициентов убыточности и расходов по урегулированию убытков. Тем не менее, мы намеренно решили пользоваться термином «претензии». Таким образом, в данной работе мы используем термины «окончательные претензии», ожидаемые претензии, коэффициенты претензий и расходы по урегулированию претензий.
Мы проводим различие между терминами «претензии» (в денежном выражении) и количество претензий (число претензий).

Заявленные претензии
В данной работе мы пользуемся термином заявленные претензии вместо термина «понесенные претензии» (или понесенные убытки). Хотя термин «понесенные убытки» применяется многими компаниями по страхованию имущества и от несчастных случаев, не всегда ясно, охватывает ли этот термин ПНУ. Многие актуарии пользуются терминами понесенный убыток (case incurred) или убытки, понесенные по заявленным претензиям для указания на то, что убытки не включают в себя ПНУ. Для целей согласованности и простоты в данной работе мы выбрали термин заявленные претензии. «Заявленные претензии» (как в самом тексте, так и в таблицах к нему) в основном означают сумму совокупных оплаченных претензий и оценок заявленного неурегулированного убытка в определенный момент времени. В определенных методах или обсуждениях, ясно указанных в тексте, мы будем говорить о приращениях вместо совокупных заявленных претензиях.

Окончательные претензии
Термин окончательные претензии означает общую сумму в денежном выражении после урегулирования и закрытия всех претензий без возможности повторного открытия претензий.1 В некоторых видах страхования с коротким хвостом, таких как некоторые виды имущественного страхования и страхования на случай физического повреждения автомобиля, страховщикам обычно известна стоимость окончательных претензий в течение относительно короткого периода времени, часто в течение одного или двух лет по окончании периода происшествия. Однако в страховании с длинным хвостом, например в страхование общей ответственности и в страховании с выплатой компенсаций работникам в США, прежде чем страховщику станет известна стоимость окончательных претензий, может пройти много лет и даже десятилетий.
Ключевым шагом в процессе актуарной оценки неоплаченных претензий является прогнозирование окончательных претензий. В данной работе мы представляем вниманию читателя множество методов оценки неоплаченных претензий. Хотя путем математических вычислений можно использовать множество методов для получения простой оценки неоплаченных претензий, всегда, где это возможно мы представляем читателю прогнозирование окончательных претензий. Используя прогнозные окончательные претензии мы далее получаем оценку неоплаченных претензий для ПНУ и оценку общих неоплаченных претензий (т.е. сумму ПНУ и заявленных неурегулированных убытков). Мы считаем, что данные прогнозных окончательных претензий очень важны для оценки и выбора окончательной оценки неоплаченных претензий и для установления точности прошлой оценки неоплаченных претензий. Мы дадим сравнительную оценку различных методов в последней главе части 3.

Расходы по претензиям
В данной работе мы используем термины расходы на урегулирование претензий и расходы по претензиям для обозначения общих расходов по урегулированию претензий (т.е. суммы прямых и косвенных расходов по урегулированию убытков, или суммы расходов на защиту и сдерживание затрат (ЗСЗ) и расходов на урегулирование и прочее (РУП). Мы продолжаем употреблять термины ПРУУ и КРУУ, потому что они широко распространены и приняты к употреблению. В нашем примере, если только особо не указывается на обратное, претензии включают в себя ПРУУ и КРУУ.

Период анализа
Мы пользуемся термином период анализа для обозначения числа лет, которое охватывает тот или иной метод для оценки неоплаченных претензий.

Возникновение
В данной работе термин возникновение используется для обозначения заявления или развития претензий и количества претензий с течением времени. В Канаде многие актуарии пользуются термином «возникновение» для обозначения ставки выплат по окончательным претензиям, в частности, в контексте расчета оценочных дисконтированных обязательств по претензиям.
ГЛАВА 2 – ПРЕТЕНЗИИ

Обзор
Финансовое состояние компании по страхованию имущества и страхованию против несчастных случаев нельзя точно оценить без надлежащей оценки неоплаченных претензий. Но что такое оценки неоплаченных претензий и откуда они берутся? Претензии и резервы расходов на урегулирование претензий (отражаемые в финансовой отчетности страховщика) представляют собой обязательство страховщика по неоплаченным претензиям на определенный момент времени. И специалисты по работе с претензиями, и актуарии имеют профессиональные обязанности по оценке неоплаченных претензий страховой компании. Как уже говорилось ранее, оценка общих неоплаченных претензий состоит из пяти элементов:


  • Заявленный неурегулированный убыток

  • Провизия на будущее развитие известных претензий

  • Оценка повторно открытых претензий

  • Провизия понесенных, но не заявленных претензий

  • Провизия транзитных претензий (понесенных и заявленных, но не зарегистрированных)

Специалисты по работе с претензиями отвечают за оценку заявленного неурегулированного убытка по претензиям, которые заявлены страховой компании; эти оценки еще называют «неоплаченный убыток» (“unpaid case”) и «оценка убытка» (“case estimates”). Согласно консолидированным данным о развитии претензий в страховой индустрии США, неоплаченный убыток, за вычетом перестрахования, представляет менее 50% общих неоплаченных претензий и расходов по претензиям.2 (Отношение неоплаченного убытка к общим неоплаченным претензиям сильно варьируется между разными видами страхования и страховщиками). В то время как специалисты по работе с претензиями обычно оценивают заявленный неурегулированный убыток, актуарии отвечают за оценку остальных компонентов общих неоплаченных претензий.


В настоящей главе мы уделяем основное внимание оценке неоплаченных претензий с точки зрения специалистов по работе с претензиями. Как мы сможем увидеть в последующих главах, актуарии используют информацию об исторических изменениях заявленного, но не урегулированного убытка, подготовленную специалистами по работе с претензиями, в качестве базы определения остальных компонентов общих неоплаченных претензий. Таким образом, актуарию важно понимать, как работает весь процесс оценки претензий. Актуарий должен понимать, почему оценочная стоимость заявленной претензии может изменяться с течением времени и как изменения заявленного, но не урегулированного убытка обрабатываются страховой компанией.
Специалисты по работе с претензиями
Специалистом по работе с претензиями, которых часто называют специалистами по рассмотрению претензий или аджастерами претензий, может быть сотрудник страховщика или сотрудник внешней организации. Крупные компании по коммерческому страхованию обычно имеют собственные департаменты по работе с претензиями, в которых урегулированием претензий занимается множество аджастеров. Небольшие и средние компании коммерческого страхования, а также самостоятельные страховщики часто нанимают сторонних администраторов претензий (САП) для работы с конкретным портфелем претензий. САП зачастую работают с претензиями с начала до конца (т.е. с момента заявления претензии до окончательной оплаты). Обычно страховщики требуют, чтобы САП докладывали им все детали претензий на заранее установленной временной основе (например, ежемесячно, ежеквартально). В некоторых обстоятельствах САП управляют всеми претензиями страховщика, и у страховщика остается только ограниченное количество сотрудников, которые осуществляют контроль за работой САП. Оплата услуг САП обычно производится по договору, заключаемому в отношении всего портфеля, а не по индивидуальным претензиям, хотя способ вознаграждения варьируется от одного САП к другому.
Страховщик может нанять независимого аджастера (НА) для работы по индивидуальной претензии или по группе претензий. Страховщику, имеющему активно работающий департамент по работе с претензиями, может понадобиться НА для работы с отдельными типами претензий или претензиями в определенном географическом регионе, где у страховщика нет необходимой квалификации. Кроме того, при возникновении катастрофического события, такого как ураган или землетрясения, страховщик может нанять несколько НА (или фирму НА) для работы с большим объемом претензий. Вознаграждение за услуги НА обычно представляет собой комиссию за каждую претензию.
Заявление претензии
Процесс оценки неоплаченных претензий начинается, когда застрахованный заявляет претензию, или сообщает о наступлении страхового события, страховщику. Застрахованные могут заявлять претензии несколькими способами, включая, без ограничений: по телефону (зачастую через колл-центр), по интернету (через сайт страховщика), по электронной почте, лично в отделении страховой компании, путем направления извещения посреднику страховщика (например, страховому агенту или брокеру) либо письмом от юриста с официальным заявлением претензии. Далее специалист страховщика по работе с претензиями рассматривает первичное заявление о претензии.

 

Прежде всего аджастер претензий, сторонний или собственный аджастер страховщика, должен определить, имеет ли претензия покрытие по условиям действительного полиса. Для того, чтобы определить, имеет ли страховое покрытие заявленная претензия, и для того, чтобы помочь в определении оценки исходного заявленного неурегулированного убытка, специалисты по работе с претензиями обычно анализируют следующую информацию:




  • Даты начала действия полиса

  • Дата страхового события

  • Условия полиса

  • Исключения из условий полиса

  • Дополнения к полису

  • Лимиты по полису

  • Франшизы

  • Перестрахование или эксцедентное покрытие

  • Требования к отчетности

  • Требования по смягчению убытка

  • Степень повреждений или ущерба

  • Степень вины

  • Иные возможные виновные стороны

  • Иные возможные источники возмещения

Как только специалист по работе с претензиями устанавливает факт существования обязательства или возможного обязательства по покрываемому происшествию, он должен определить исходный заявленный неурегулированный убыток. При работе с некоторыми типами претензий страховщик может использовать формулу или табличное значение3 в качестве базы исходный заявленный неурегулированный убыток. Например, страховщик может изначально установить претензии по страхованию от физического повреждения автомобиля в размере $500. Для претензий в рамках компенсаций работникам в США страховщик может воспользоваться табличной системой, где величина исходного заявленного неурегулированного убытка диктуется типом телесного повреждения. Для других типов претензий специалист по работе с претензиями может давать независимую оценку исходного заявленного неурегулированного убытка по результатам анализа конкретных деталей страхового события.


Важно понимать, что специалисты по работе с претензиями обычно оценивают заявленный неурегулированный убыток на основе информации, известной в данный момент времени. По мере того, как поступает дополнительная информация о претензии, оценочная величина претензии может меняться. (Далее в настоящей главе мы проиллюстрируем это на более подробном примере.)
Для установления заявленного неурегулированного убытка страховщики пользуются несколькими различными методами. Лучше понять эти методы можно на примере. Допустим, что заявляется претензия по полису страхования против врачебной ошибки с лимитом полиса $1 миллион. Одним из наиболее распространенных методов является установление заявленного неурегулированного убытка на основании наилучшей оценки стоимости окончательного урегулирования подобной претензии с учетом будущего инфляционного давления. Другие страховщики могут устанавливать заявленный неурегулированный убыток на основании максимальной величины, а именно, лимита полиса в размере $1 миллиона. Другим подходом может быть когда аджастер претензий обращается за советом к юрисконсульту. Допустим, что, по оценке юрисконсульта, существует 80% вероятность того, что претензия будет урегулирована без выплаты и 20% вероятность того, что по претензии будет выплачен полный лимит полиса. Согласно такому заключению, некоторые страховщики определяют заявленный неурегулированный убыток исходя их предположения, что страховая выплата будет равна $0; а другие могут определять заявленный неурегулированный убыток исходя из ожидаемой величины выплаты $200,000 [(80% x $0) + (20% x $1 миллион)].
У разных страховщиков разная практика определения заявленного неурегулированного убытка по расходам по урегулированию претензий. В то время как некоторые страховщики устанавливают заявленный неурегулированный убыток только для оценочных сумм претензий; другие устанавливают заявленный неурегулированный убыток для оценочных сумм претензий и для всех расходов по претензиям. Даже между страховщиками, которые устанавливают заявленный неурегулированный убыток для оценочных сумм претензий и расходов по урегулированию претензий, существуют разные мнения относительно того, раздельно или вместе должны учитываться заявленный неурегулированный убыток по оценочным претензиям и расходам по претензиям. Некоторые страховщики устанавливают заявленный неурегулированный убыток только для ПРУУ (или ЗСЗ) , а другие только для КРУУ (или РУП).
Существует также различная практика определения заявленного неурегулированного убытка для возмещения от продажи спасенного имущества и суброгации. Некоторые страховщики устанавливают особые заявленные неурегулированные убытки исходя из оценки ожидаемого возмещения от продажи спасенного имущества или суброгации (т.е. заявленный неурегулированный убыток не включает ожидаемое возмещение от продажи спасенного имущества и суброгации). Однако многие страховщики просто учитывают возмещение от продажи спасенного имущества и суброгации без установления заявленного неурегулированного убытка для таких типов возмещения.
Для многих страховщиков определение заявленного неурегулированного убытка для перестраховочного замещения является довольно простой задачей. При пропорциональном перестраховании (т.е. квотном перестраховании) страховщики определяют передаваемый заявленный неурегулированный убыток исходя из доли перестраховщика в общем заявленном неурегулированном убытке. При перестраховании эксцедента убытка переданный перестраховщику заявленный неурегулированный убыток по претензии, превышающей собственное удержание страховщика, является просто оценкой общего заявленного неурегулированного убытка (при условии, что аджастер претензий оценивает заявленный неурегулированный убыток на основании общих лимитов) за вычетом собственного удержания.

Срок претензии
Одна страховая претензия может иметь срок в несколько лет. Рассмотрим пример компании по автомобильному страхованию, которая выдала полис, действующий в течение одного года, начиная с 1 декабря 2007 года и заканчивая 30 ноября 2008 г. Допустим, что 15 ноября 2008 года произошла авария, а страховщик получил извещение о претензии только 20 февраля 2009 года, более чем через два месяца по окончании полисного года. Начиная с 20 февраля 2009 года (дата заявления претензии), специалист по работе с претензиями зарегистрирует несколько транзакций в отношении претензии.
Различные типы транзакций в отношении претензии в течение срока претензии могут включать в себя следующие:


  • Оценка исходного заявленного неурегулированного убытка

  • Извещение перестраховщика в случае, если ожидается, что размер претензии превысит собственное удержание

  • Частичная оплата претензии пострадавшей стороне

  • Оплата расходов на услуги независимого аджастера

  • Изменение оценки заявленного неурегулированного убытка

  • Оплата претензии (предполагается, что это окончательная выплата)

  • Снятие заявленного не урегулированного убытка и закрытие претензии

  • Повторное открытие претензии и установление новой оценки заявленного неурегулированного убытка

  • Частичная оплата за защиту в суде

  • Окончательная оплата претензии

  • Окончательная оплата за защиту в суде

  • Закрытие претензии

В следующей таблице мы суммировали детали нашей примерной претензии. (Мы использовали аббревиатуру ЗНУ для обозначения заявленного неурегулированного убытка.)




Таблица 1 – Детали претензии

Полисный период

С 1 декабря 2007 г. по 30 ноября 2008 г.

Дата происшествия

15 ноября 2008 г.

Дата заявления претензии

20 февраля 2009 г.




Транзакции в отношении претензии


Дата



Транзакция


Стоимость заявленной претензии на последнюю дату

Итого выплачено на последнюю дату

20 февраля 2009

ЗНУ $15,000 установлен только по претензии

$15,000

$0













1 апреля 2009

Выплата по претензии $1,500 – ЗНУ сокращен до $13,500 (изменение ЗНУ -$1,500)

$15,000

$1,500













1 мая 2009

Оплата услуг НА $500 –ЗНУ без изменений

$15,500

$2,000













1 сентября 2009

ЗНУ по претензии увеличен до $30,000

(изменение ЗНУ +$16,500)



$32,000

$2,000













1 марта 2010

Считается, что претензия урегулирована за счет дополнительной выплаты $24,000 – ЗНУ сокращен до $0, претензия закрыта (изменение ЗНУ -$30,000)

$26,000

$26,000













25 января 2011

Претензия открыта повторно с ЗНУ по претензии $10,000 и стоимостью защиты в суде $10,000

$46,000

$26,000













15 апреля 2011

Частичная оплата за защиту в суде $5,000 и ЗНУ по защите в суде сокращен до $5,000 – ЗНУ по претензии без изменений

$46,000

$31,000













1 сентября 2011

Окончательная выплата по претензии $12,000 – ЗНУ по претензии сокращен до $0 (изменение ЗНУ -$10,000)

$48,000

$43,000













1 марта 2012

Окончательная оплата за защиту в суде $6,000 – ЗНУ стоимости защиты в суде сокращен до $0, и претензия закрыта (изменение ЗНУ

-$5,000)


$49,000

$49,000

Как объяснялось в главе 1, заявленный, но не урегулированный убыток представляет собой сумму величин известных претензий, рассчитанных аджастером претензий или заданных по формуле. В нашем примере заявленный неурегулированный убыток означает оценки претензии и расходов по претензии (например, НА и судебные издержки) для претензии по происшествию, которое произошло 15 ноября 2008 г. Исходный заявленный неурегулированный убыток представляет собой оценку аджастера общей суммы претензий, которую страховщик выплатит по данной претензии в момент первоначального извещения страховщика (т.е. 20 февраля 2009 г.).


Пример, приведенный в таблице 1, иллюстрирует ряд важных характеристик страховых претензий. Во-первых, работа по претензии обычно продолжается в течение некоторого периода времени – в данном случае, более трех лет. Во-вторых, оценочная стоимость претензии может изменяться в течение срока претензии и не приходит к окончательному значению до полного закрытия претензии. В нашем примере страховщик в первый раз закрывает претензию 1 марта 2010 г., но затем повторно открывает ее почти год спустя, 25 января 2011 г., с увеличением заявленного неурегулированного убытка. Оценочное значение заявленного неурегулированного убытка может оказаться слишком высоким или слишком низким, хотя в свете информации, доступной на момент его оценки специалистом по работе с претензиями, его величина адекватна.
Третья характеристика состоит в том, что могут быть различные виды оплаты страховой претензии. В нашем примере страховщик производит первичную оплату по претензии пострадавшей стороне 1 апреля 2009 г. Эта выплата идет на покрытие накладных медицинских расходов, предъявленных к оплате заявителем. Поскольку страховщик поставил под вопрос легальность претензии, он нанял НА; в результате 1 мая 2009 года НА было выплачено $500 за оказанные услуги. (Страховщики в США классифицируют этот тип расходов как РУП; в Канаде этот тип расходов подпадает под категорию ПРУУ.) 1 марта 2010 г. страховщик выплачивает $24,000 заявителю претензии в качестве компенсации за потерянный заработок и дополнительные медицинские расходы. В этот момент страховщик предполагает, что это окончательная выплата. Примерно год спустя специалист по работе с претензиями повторно открывает претензию. В течение следующего года страховщик вновь производит оплату судебных издержек, выплачивает компенсацию за потерю заработка и медицинские расходы.
Четвертая характеристика страховых претензий заключается в том, что с каждой претензией связано несколько дат:


  • Дата начала действия полиса – дата выпуска полиса страховщиком (1 декабря 2007 г.)



  • Дата происшествия, или дата убытка, - дата имеющего страховую защиту несчастного случая (15 ноября 2008 г.)



  • Дата заявления – дата получения страховщиком извещения о претензии (20 февраля 2009 г.)



  • Дата транзакции – дата, в которую либо происходит транзакция в отношении заявленного неурегулированного убытка, либо производится выплата (см. все даты в предыдущей таблице)



  • Даты закрытия претензии – даты, в которые претензия предварительно закрывалась (1 марта 2010 г.) и закрылась окончательно (1 марта 2012 г.)




  • Дата повторного открытия претензии – дата, в которую страховщик повторно открывает претензию (25 января 2011 г.)

Ясно, что приведенный пример не охватывает все комбинации возможных транзакций. Некоторые претензии открываются и закрываются в один и тот же день единственной выплатой. В отношении таких претензий проводится только одна транзакция и, вероятно, значение заявленного неурегулированного убытка не будет показано. В нашем примере, когда 1 апреля 2009 г. происходит частичная оплата, страховщик сокращает оценку заявленного неурегулированного убытка на сумму выплаты по претензии. Однако не все претензии могут иметь такую цепочку события. Когда страховщик производит какую-либо выплату, он может решить сократить заявленный неурегулированный убыток на сумму, большую, чем сумма выплаты, оставить его без изменения или даже увеличить его, в зависимости от обстоятельств данной претензии.


Выплаты по конкретной претензии представляют собой суммы, выплаченные по состоянию на данную дату или в течение данного периода времени. Таким образом, при ссылке на оплаченные претензии важно четко указывать, являются ли претензии суммарными или пошаговыми. Суммарные оплаченные претензии представляют собой сумму всех выплат по претензиям вплоть до даты оценки. Пошаговые оплаченные претензии представляют собой сумму всех выплат по претензиям в течение данного периода времени.
В приведенном выше примере совокупные оплаченные претензии, включая расходы по претензиям, были следующими:


  • $1,500 1 апреля 2009 г.

  • $2,000 1 мая 2009 г.

  • $26,000 1 марта 2010 г.

  • $31,000 15 апреля 2011 г.

  • $43,000 1 сентября 2011 г.

  • $49,000 1 марта 2012 г.

Приращение оплаченных претензий в течение 2009 календарного года (с 1 января 2009 г. по 31 декабря 2009 года) составили $2,000; приращение оплаченных претензий в течение 2010, 2011 и 2012 календарных лет составили $24,000, $17,000, и $6,000, соответственно.


Заявленный неурегулированный убыток представляет собой оценочную сумму будущих выплат по конкретной претензии в любой данный момент времени. В нашем примере исходный заявленный неурегулированный убыток, зафиксированный на дату заявления претензии, составил $15,000. Эта сумма изменяется в течение срока претензии; непосредственно перед первоначальным закрытием претензии в марте 2010 г. заявленный неурегулированный убыток составил $30,000. Когда претензия была повторно открыта в январе 2011 г., устанавливается новый заявленный неурегулированный убыток как на сумму претензии, так и на судебные издержки. В конце концов, претензия урегулирована на большую сумму, чем заявленный неурегулированный убыток на сумму претензии и на судебные издержки.
Как и в случае неоплаченных претензий, при ссылке на заявленные претензии, важно указывать период времени. В общем, при рассмотрении конкретной претензии мы пользуемся термином «заявленные претензии» (или понесенный убыток) для обозначения суммы всех выплат по претензии по состоянию на данную дату и заявленного неурегулированного убытка на тот же момент времени. В приведенном выше примере заявленные претензии составляют:


  • $15,000 в момент заявления (20 февраля 2009 г.)



  • $15,500 1 мая 2009 г., после выплаты $500 независимому аджастеру



  • $32,000 1 сентября 2009 г., когда страховщик увеличил заявленный неурегулированный убыток до $30,000 ($2,000 суммарные оплаченные претензии + $30,000 заявленный неурегулированный убыток)



  • $26,000 в момент первоначального закрытия претензии 1 марта 2010 г. ($26,000 суммарных оплаченных претензий + $0 заявленный неурегулированный убыток)



  • $46,000 при повторном открытии претензии 25 января 2011 г. ($26,000 суммарные оплаченные претензии + $10,000 заявленный неурегулированный убыток по претензиям и $10,000 заявленный неурегулированный убыток по судебным издержкам)



  • $48,000 1 сентября 2011 г. после окончательной оплаты претензии ($43,000 суммарные оплаченные претензии и РУУ + $5,000 заявленный неурегулированный убыток на судебные издержки)



  • $49,000 1 марта 2012 г. после окончательной оплаты судебных издержек ($49,000 суммарные оплаченные претензии и РУУ + $0 заявленный неурегулированный убыток)

Для отдельный претензий, мы рассчитываем заявленные претензии в течение периода времени как разницу между заявленными претензиями в конце периода и заявленными претензиями на начало периода. В математическом смысле это эквивалентно сумме приращений оплаченных претензий данного периода и изменения заявленного неурегулированного убытка на конец периода минус заявленный неурегулированный убыток на начало периода). В нашем примере заявленные претензии периода, начинающегося 1 января 2009 г. и оканчивающегося 31 декабря 2009 г., составляют $32,000. По состоянию на 1 января 2009 г. Претензия еще не была заявлена и, таким образом, заявленная претензия составила $0. Приращение выплаты по претензиям в течение 2009 г. составили $2,000, а изменение заявленного неурегулированного убытка составило $30,000 (заявленный неурегулированный убыток $30,000 на конец периода минус заявленный неурегулированный убыток $0 на начало периода). Заявленные претензии за период с 1 января 2010 г. по 31 декабря 2010 г. составили -$6,000. Приращение выплаты по претензиям в 2010 г. составили $24,000, а изменение заявленного неурегулированного убытка -$30,000 (заявленный неурегулированный убыток $0 на конец периода минус заявленный неурегулированный убыток $30,000 на начало периода). Можно воспользоваться подобными же расчетами для получения значения заявленных претензий в течение периода с 2011 по 2012 гг.


Как указывалось выше, мы пользуемся термином «заявленные претензии» в двух контекстах – приращение и совокупные претензии– и очень важно для проведения различия между этими контекстами учитывать период времени. Для отдельной претензии или группы претензий мы суммируем заявленные претензии в определенный момент времени. В таком контексте заявленные претензии равны сумме всех оплаченных претензий по состоянию на конкретную дату и заявленного неурегулированного убытка на ту же дату. Многие актуарные методы прогнозирования базируются на этом определении заявленных претензий.
Заявленные претензии также могут отсылать к связанной с претензиями активности в течение периода времени. Примером трактовки заявленных претензий в этом контексте может служить отчет о прибыли и убытках страховой компании. Как уже отмечалось, мы определяем заявленные претензии за период времени с использованием следующих формул:
Заявленные претензии = заявленные претензии на конец периода – заявленные претензии на начало периода
Заявленные претензии = оплаченные претензии в течение периода + заявленный неурегулированный убыток на конец периода – заявленный неурегулированный убыток на начало периода

Дальнейшие примеры претензий
В таблице 2 (на следующей странице) даны дополнительные иллюстрации того, как транзакции по претензиям могут оказать влияние на заявленные претензии. (Аббревиатура ЗНУ означает заявленный неурегулированный убыток.)


Таблица 2 – Примеры изменения заявленных значений




31 декабря 2007 г.

Транзакции в течение 2008 г.

31 декабря 2008 г.


Номер примера

Суммарные оплаченные претензии


ЗНУ


Заявленные претензии


Оплаченные претензии

Изменение

ЗНУ


Заявленные претензии

Суммарные оплаченные претензии


ЗНУ


Заявленные претензии

(1)

(2)

(3)

(4)

(5)

(6)

(7)

(8)

(9)

(10)

1

-

-

-

100

-

100

100

-

100

2

200

-

200

50

-

50

250

-

250

(Выплаты в тех случаях, когда прежде не было заявленного неурегулированного убытка, увеличивают заявленные претензии.)

3

-

-

-

-

1,000

1,000

-

1,000

1,000

(Установление заявленного неурегулированного убытка увеличивает заявленные претензии на сумму ЗНУ.)

4

-

1,000

1,000

100

(100)

-

100

900

1,000

(Выплаты с компенсирующим снижением заявленного неурегулированного убытка не оказывают влияния на заявленные претензии.)

5

500

5,000

5,500

200

(1,000)

(800)

700

4,000

4,700

(При снижении заявленного неурегулированного убытка на сумму, превышающую выплату по претензии, сокращаются заявленные претензии.)

6

5,000

10,000

15,000

12,000

(10,000)

2,000

17,000

-

17,000

(Если выплата в момент закрытия претензии превышает заявленный неурегулированный убыток, транзакция по заявленной претензии имеет положительный результат.)

7

5,000

10,000

15,000

6,000

(10,000)

(4,000)

11,000

-

11,000

(Если выплата в момент закрытия претензии меньше, чем оценка заявленного неурегулированного убытка, транзакция по заявленной претензии имеет отрицательный результат.)

8

5,000

15,000

20,000

4,500

-

4,500

9,500

15,000

24,500

(Выплата по претензии без изменения заявленного неурегулированного убытка увеличивает заявленную претензию.)

9

3,000

10,000

13,000

-

(4,000)

(4,000)

3,000

6,000

9,000

(Уменьшение заявленного неурегулированного убытка без выплаты по претензии уменьшает заявленную претензию.)

10

2,000

10,000

12,000

1,000

5,000

6,000

3,000

15,000

18,000

(Выплата по претензии и увеличение заявленного неурегулированного убытка приводят к увеличению заявленной претензии.)

В столбцах (4) и (10) таблицы показаны заявленные претензии по состоянию на конец года 2007 г. и 2008 г., соответственно. Заявленные претензии в момент времени (т.е. конец года 2007 и 2008) равны совокупным выплатам по претензиям плюс заявленный неурегулированный убыток в данный момент времени. Однако заявленные претензии, показанные в столбце (7) представляют собой величину приращения заявленных претензий в течение периода времени с 1 января 2008 г. по 31 декабря 2008 г. Заявленные претензии за год равны сумме выплат, произведенных в течение года (столбец (5)) и изменений заявленного неурегулированного убытка (столбец (6)).


Транзакции, представленные в таблице 2, оказывают различное влияние на общие заявленные претензии. В первых двух примерах присутствуют выплаты, сделанные в 2008 г. по претензиям, по которым по состоянию на 31 декабря 2007 г. не существовало заявленного неурегулированного убытка; таким образом, заявленные претензии по этим убыткам увеличиваются. Такие платежи могут произойти, когда страховщик повторно открывает претензию. В ситуации, когда выплата, произведенная в течение года компенсируется равным сокращением заявленного неурегулированного убытка, изменения заявленных претензий не происходит (пример № 4). Если размер выплаты превышает размер снижения заявленного неурегулированного убытка, тогда заявленная претензия увеличивается (пример №6). Если размер выплаты меньше размера сокращения заявленного неурегулированного убытка, тогда заявленная претензия уменьшается (примеры №5 и №7). Изменение заявленного неурегулированного убытка без соответствующей выплаты также оказывает влияние на заявленную претензию (пример №3 и №9).

Хотя заявленные претензии в течение период могут иметь положительные и отрицательные значения, заявленные претензии в момент времени редко имеют отрицательное значение. Помните, что заявленные претензии в момент времени равны совокупным выплатам плюс заявленный неурегулированный убыток в данный момент времени.



  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   12


©dereksiz.org 2016
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет