|
Қаржылық активтер халықаралық-танылған рейтингтік агенттер берген ағымдағы кредиттік рейтингтерді есепке ала отырып сыныпталады. Ең жоғарғы мүмкіндікті рейтинг – ААА. Қаржылық активтердің инвестициялық деңгейі ААА-дан ВВВ дейінгі рейтингтерге сәйкес келеді. ВВВ төмен рейтингтермен қаржылық активтер алып-сатарлық деңгейге жатады.
Бұдан әрі кредиттік рейтингтер бойынша Қордың қаржылық активтердің сыныпталуы берілді:
|
ААА
|
АА
|
А
|
ВВВ
|
<ВВВ
|
Кредиттік рейтинг берілмеген
|
2007 жылғы 31 желтоқсан Жиынтығы
|
Банктердегі қаражат
|
-
|
-
|
-
|
-
|
802,303
|
-
|
802,303
|
Сатуға арналған қолда бар инвестиция
|
-
|
-
|
-
|
4,335,710
|
-
|
-
|
4,335,710
|
|
ААА
|
АА
|
А
|
ВВВ
|
>ВВВ
|
Кредиттік рейтинг берілмеген
|
2006 жылғы 31 желтоқсан Жиынтығы
|
Банктердегі қаражат
|
-
|
-
|
-
|
-
|
201,164
|
-
|
201,164
|
Сатуға арналған қолда бар инвестиция
|
-
|
-
|
-
|
2,293,003
|
-
|
-
|
2,293,003
|
Банктік сектор ұйымдары қаржылық құралдар және шартты міндеттемелер қарым-қатасында туындайтын кредиттік тәуекелдерге ұшырайды. Қордың кредиттік тәуекелдері Қазақстан Республикасында топтасады. Кредиттік тәуекел деңгейі кредит жөніндегі лимитті және тәуекелді басқару жөніндегі Қордың бекіткен саясатына сәйкес кредиттік қабілеттілікті сақтауды қамтамасыз ету мақсатымен тұрақты мониторингке тартылады.
Географиялық танылымы бойынша ативтер мен міндеттемелердің шоғырлануы
Қордың қаржылық активтері мен міндеттемелері Қазақстан Республикасында топтасады.
Өтімділік тәуекелі
Бұдан әрі өтімділік тәукелдің және пайыздық тәуекелдің талдауы мынадай болып келтірілді:
-
туынды қаржылық құралдар болып табылмайтын, қаржылық міндеттемелер бойынша дисконтталмаған ақшалай түсімдер үшін есептелген (негізгі қарыз және пайыздар), Қордың міндеттемелерді өтеуге міндетті болған кездегі алғашқы күндерден қаржылық міндеттемелерді өтегенге дейін қалған мерзім,
-
туынды қаржылық құралдар болып табылмайтын, пайыздарды есепке ала отырып қаржылық міндеттемелер бойынша дисконтталмаған ақшалай түсімдер үшін есептелген қаржылық міндеттемелерді өтегенге дейін күтілетін мерзім, олар Қордың басқа уақыттағы келтірілген ақшалай түсімдердің күткен жағдайларын қоспағанда, осы активтер бойынша нақты өтеу мерзімі негізінде алынатын болады.
|
Пайыздық мөлшерлеме
|
1 айға дейін
|
1-3 ай
|
3 ай-1 жыл
|
1 жыл-5жыл
|
5 жылдан көп
|
Өтеу мерзімі белгіленбеген
|
2007 жығы 31 желтоқсан
Барлығы
|
ҚАРЖЫЛЫҚ АКТИВТЕР
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банктердегі қаражат
|
8.6%-12.5%
|
599.949
|
-
|
202.354
|
-
|
-
|
-
|
802.303
|
Сатуға арналған қолда бар инвестиция
|
5.5%-8.98%
|
3.360,33
|
-
|
973,477
|
-
|
-
|
2,200
|
4,335,710
|
Активтер жиынтығы, ол бойынша белгіленген мөлшерде пайыздар есептеледі
|
|
3,959,982
|
-
|
1,175,831
|
-
|
-
|
2,200
|
5,138,013
|
Ақшалай қаражат
|
|
61,919
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
61,919
|
Алуға есептелген комиссиялық кіріс
|
|
400,887
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
400,887
|
|
|
4,422,788
|
-
|
1,175,831
|
-
|
-
|
-
|
5,600819
|
ҚАРЖЫЛЫҚ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Төлемге салықтар
|
|
38,303
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
38,303
|
Басқа міндеттемелер
|
|
50,681
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
50,681
|
|
|
88,984
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
88,984
|
Қаржылық активтер мен пассивтер арасындағы айырма
|
|
4,383,804
|
-
|
1,175,831
|
-
|
-
|
2,200
|
5,511,835
|
Қаржылық активтер мен пассивтер арасындағы айырма, ол бойынша пайыздар есептеледі
|
|
3,959,982
|
-
|
1,175,831
|
-
|
-
|
2,200
|
5,138,013
| |
Қаржылық активтер мен пассивтер арасындағы айырма, ол бойынша жиынтығы өсетін пайыздар есептеледі
|
|
3,959,982
|
3,959,982
|
5,135,813
|
5,135,813
|
5,135,813
|
5,135,813
|
|
|
Пайыздық мөлшерлеме
|
1 айға дейін
|
1-3 ай
|
3 ай-1 жыл
|
1 жыл-5жыл
|
5 жылдан көп
|
Өтеу мерзімі белгіленбеген
|
2006 жығы 31 желтоқсан
Барлығы
|
ҚАРЖЫЛЫҚ АКТИВТЕР
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Банктердегі қаражат
|
10%-11.5%
|
100,664
|
-
|
100,500
|
-
|
-
|
-
|
201,164
|
Сатуға арналған қолда бар инвестиция
|
4,45%-4,84%
|
2,290,803
|
-
|
-
|
-
|
-
|
2,200
|
2,293,003
|
Активтер жиынтығы, ол бойынша белгіленген мөлшерде пайыздар есептеледі
|
|
2,391,497
|
-
|
100,500
|
-
|
-
|
2,200
|
2,294,167
|
Ақшалай қаражат
|
|
6,466
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
6,466
|
Алуға есептелген комиссиялық кіріс
|
|
1,434,501
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
1,434,501
|
|
|
3,832,434
|
-
|
100,500
|
-
|
-
|
2,200
|
3,935,134
| |
ҚАРЖЫЛЫҚ МІНДЕТТЕМЕЛЕР
|
|
|
|
|
|
|
|
|
Төлемге салықтар
|
|
60,472
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
60,472
|
Басқа міндеттемелер
|
|
41,952
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
41,952
|
|
|
102,424
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
102,424
|
Қаржылық активтер мен пассивтер арасындағы айырма
|
|
3,730,010
|
-
|
100,500
|
-
|
-
|
2,200
|
3,832,710
|
Қаржылық активтер мен пассивтер арасындағы айырма, ол бойынша пайыздар есептеледі
|
|
2,391,467
|
-
|
100,500
|
-
|
-
|
2,200
|
2,494,967
| |
Қаржылық активтер мен пассивтер арасындағы айырма, ол бойынша жиынтығы өсетін пайыздар есептеледі
|
|
2,391,467
|
2,391,467
|
2,491,967
|
2,491,967
|
2,491,967
|
2,491,967
|
|
Нарықтық тәуекел
Қор нарықтың жалпы және өзіндік ауытқуына ұшыраған қаржылық құралдардың және сыйақы мөлшерлемесінің әділ құнының өзгеруі нәтижесінде туындайтын нарықтық тәуекелдердің ықпалына ұшырады. Қор ықтимал шығындардың кезеңді бағалары арқылы нарықтық тәуекелге басқаруды жүзеге асырады, ол нарық жағдайының жағымсыз өзгерулері нәтижесінде, сондай-ақ мүмкінді шығындар мен маржалар шамасына парапар шектеулер қою және қолдау арқылы көрінеді.
Пайыздық тәуекел
Пайыздық тәуекелді басқару үшін Қор ықтимал шығындардың кезеңдік бағалауын пайдаланады, ол нарық жағдайларының жағымсыз өзгерулер нәтижесіне алып келуі мүмкін.
Төменде келтірілген Тәсімде пайыздық тәуекелге талдау берілді, ол өзгертулер негізінде жасалып, мүмкіндіктермен дәлелденді. Бұл өзгертудің деңгейі басшылықпен анықталады және тәуекелді басқару туралы есепте көрсетіледі, ол Қордың негізгі басқарылатын қызметкеріне беріледі.
Пайыздық мөлшерлеменің өзгеруі салық салғанға дейін пайдаға елеулі ықпалы болмайды.
Капиталға ықпалы:
|
2007 жылғы 31 желтоқсан
|
2006 жылғы 31 желтоқсан
|
|
Пайыз мөлшерлемесі +10%
|
Пайыз мөлшерлемесі +10%
|
Пайыз мөлшерлемесі +10%
|
Пайыз мөлшерлемесі +10%
|
Сатуға арналған қолда бар инвестициялық бағалы қағаз
|
4,769
|
3,902
|
2,522
|
2,063
|
Валюталық тәуекел
Валюталық тәуекел валютаның айырбас бағамының өзгеруімен байланысты қаржылық құралдар құнының өзгеру тәуекелі болып табылады. 2007 және 2006 жылдардың 31 желтоқсандағы жағдайлары бойынша Компания валюталық тәуекелдің ықпалына ұшыраған емес, сонымен қатар Компанияның активтері мен міндеттемелері жергілікті валюта, теңгеде берілді.
21. ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІ ТУРАЛЫ ЕСЕП
|
2007 ж. 31 желтоқсан
|
2006 ж. 31 желтоқсан
|
АКТИВТЕР
ҚРҰБ ақшалай қаражат және шот
|
395,775
|
490,311
|
Асыл бағалы металдар
|
7,044,167
|
-
|
Банктердегі қаражат
|
80,431,679
|
24,838,820
|
Сатуға арналған қолда бар инвестиция
|
117,267,193
|
139,559,943
|
Дебиторлық берешек
|
219,586
|
243,646
| |
АКТИВТЕР ЖИЫНТЫҒЫ
|
205,358,400
|
165,132,720
|
|
2007 ж. 31 желтоқсан
|
2006 ж. 31 желтоқсан
|
МІНДЕТТЕМЕЛЕР
Төлемге есептелген комиссиялық шығыстар
|
400,887
|
1,434,501
|
Басқа кредиторлық берешек
|
2,531
|
3,179
| |
МІНДЕТТЕМЕЛЕР ЖИЫНТЫҒЫ
|
403,418
|
1,437,680
| |
ТАЗА ЗЕЙНЕТАҚЫ АКТИВТЕРІ
|
204,954,982
|
163,695,040
|
Қазақстан Республикасының Ұлттық Банкіндегі ақшалай қаражат және шоттар:
|
2007 ж. 31 желтоқсан
|
2006 ж. 31 желтоқсан
|
Ұлттық валютадағы байланыстырылатын шот
|
324,576
|
489,649
|
Шетел валютасындағы байланыстырылатын шот
|
71,199
|
662
| |
ҚРҰБ ақшалай қаражат және қаражат жиынтығы
|
395,775
|
490,311
|
Достарыңызбен бөлісу: |
