«гнпф» жинақтаушы зейнетақЫ Қоры» АҚ Қаржылық есеп беру
НЕГІЗГІ ҚАРАЖАТТАР ЖӘНЕ МАТЕРИАЛДЫҚ ЕМЕС АКТИВТЕР
жүктеу/скачать 0.75 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Компьютерлер Кеңсе жабдықтары Басқалар Материалдық емес активтер
- Жинақталған тозу және амортизация
- 2007 ж. 31 желтоқсан 2006 ж. 31 желтоқсан
- 17. ШАРТТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Сот шағымдары
- 18. ТАРАПТАРМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ОПЕРАЦИЯЛАР
- Қаржылық есеп беру баптарына сәйкес санаттар жиынтығы Негізгі басқарылатын қызметкерлер сыйақысы
- Мемлекеттік облигациялар
- Қаржылық есеп беру баптарына сәйкес санаттар жиынтығы Сатуға арналған қолда бар инвестициядан пайыздық кіріс
- 19. ҚАРЖЫЛЫҚ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ӘДІЛ ҚҰНЫ
- 20. ТӘУЕКЕЛДІ БАСҚАРУ САЯСАТЫ
- Кредиттік тәуекелдің ең жоғарғы мөлшері
- 2007 жылғы 31 желтоқсан Кредиттік тәуекелдің ең жоғарғы мөлшері
- Есеп және қамсыздандыруы есептегеннен кейінгі кредиттік тәуекелдің таза мөлшері
- 2006 жылғы 31 желтоқсан Кредиттік тәуекелдің ең жоғарғы мөлшері
14. БАСҚА АКТИВТЕР
15. БАСҚА МІНДЕТТЕМЕЛЕР
16. ЖАРҒЫЛЫҚ КАПИТАЛ 2007 және 2006 ж.ж. 31 желтоқсандағы жағдайлар бойынша жарияланған, шығарылған және толық төленген жарғылық капитал әрбіріне 100 теңге атаулы құнымен 5,555,000 жай акцияны құрады. 17. ШАРТТЫ ҚАРЖЫЛЫҚ МІНДЕТТЕМЕЛЕР Сот шағымдары Қордың қызметтер үрдістерінде клиенттер және контрагенттер Қорға шағымдар түсіреді. Басшылық істі қарау нәтижесінде ол бойынша Қор елеулі зиян шекпейді деп санайды, осы қаржылық есеп беруде резервтер құрылған жоқ. Салық салу Қазақстандық коммерциялық және салық заңнамаларында ережелердің болуы себепті олар біршама түсіндірмелер бере алады, сондай-ақ тәжірибемен байланысты салық органдары компания қызметтерінің мәселелері бойынша ерікті пікірлер білдіреді, басшылық тарапынан Қор қызметтері жайында заңнама түсіндірмесіне негізделген нақты әрекеттер болған жағдайда салық органдарына қарсы пікірлер болады, бұл қосымша салық, айыппұл және өсімпұл есептеуге алып келуі мүмкін. Осындай анықталмаушылық өз кезегінде қаржылық құралдарды бағалау, құнсыздану алдында резерв шамасын қалыптастыру және мәмілелер бойынша бағалық көрсеткіштердің нарықтық деңгейін анықтауға қатысты болады. Қор басшылығы барлық қажетті салықтық есептеулердің жүргізілгеніне сенімді және тиісінше есеп беруде қандай да бір резервтер есептелмей қалған жоқ. Салық органдары соңғы бес жыл ішіндегі салық салу жөнінде деректертерге тексеру жүргізе алады. Зейнетақы төлемдері Қазақстан Республикасының заңнамасына сәйкес Қор қызметкерлері мемлекеттік және/немесе жинақталатын зейнетақымен қамсыздандыруға құқығы бар. 2007 және 2006 жж. 31 желтоқсандағы жағдайлар бойынша Қорда зейнетке шықаннан кейінгі қосымша зейнетақы төлемдері, дәрігерлік қызмет көрсету төлемдері, зейнетке шығар керзедегі сақтандыру төлемдері немесе өзге жеңілдіктері жөнінде өзінің қазіргі немесе бұрынғы қызметкерлер алдында міндеттемелері болған жоқ. Экономикалық жағдай Қордың негізгі экономикалық қызметі Қазақстан Республикасында жүзеге асырылады. Қазақстан Республикасындағы экономикалық жағдайға ықпал ететін заңнамалар мен нормативтік құжаттар жиі өзгерутлерге ұшырады және Қор активтері мен операциялары саяси және экономикалық жағдайлар нашарлаған жағдайда тәуекелге қарсыласа алады. 18. ТАРАПТАРМЕН БАЙЛАНЫСТЫ ОПЕРАЦИЯЛАР «Байланысқан тараптар туралы ақпараттарды жазу» БЕХС 24 мәліметтерінің анықталуына сәйкес байланысқан тараптар өзін таныстыратын контрганттер болып табылады: (а) компания, ол бір немесе бірнеше делдалдар арқылы Қорды тікелей немесе жанама бақылайды, немесе осылармен бірге жалпы бақылауда тұрады (оған холдингтік компаниялар, бір аналық фирманың еншілес компаниялары және басқа еншілестері жатады); (б) ассоциированды компания – Қор қызметтеріне елеулі ықпал ететін компания, бірақ ол инвестордың еншілес, біріккен компаниялары болып табылмайды; (в) дауыс беру құқығымен Қордың акциялар пакетіне тікелей немесе жанама ықпал ететін жеке тұлға, ол Қор қызметтеріне елеулі ықпал ететін мүкіндіктер береді; (г) негізгі басқаратын қызметкер, яғни Қор қызметтеріне жоспарлауды, басқаруды және бақылауды жүзеге асыру үшін уәкілетті және жауапты тұлға, соның ішінде Қордың директорлары және жоғарғы лауазымды тұлғалары, сондай-ақ олардың жақын туыстары; (д) компания, дауыс беру құқығымен елеулі акциялар пакетін (в) немесе (г) тармақтарында көрсетілген тұрғалардан кез-келгеніне тікелей-немесе жанама қатысты, оған мұндай тұлғалар елеулі ықпал көрсетеді. Оған Қордың және компанияның директорларына немесе ірі акционерлеріне тиісті компаниялар жатады, оны басқару Қордың негізгі басқару қызметкерлерімен жүзеге асырылады. (е) Қормен біріккен бақылауы бар тараптар; Әрбір байланыс тараптарды қарау кезде ерекше назар олардың заңды формасына ғана емес, қарым-қатынас мазмұнына бөлінеді. Байланысты тараптармен Қордың операциялары туралы ақпарат мынадай болып берілді:
19. ҚАРЖЫЛЫҚ ҚҰРАЛДАРДЫҢ ӘДІЛ ҚҰНЫ Төменде келтірілген қаржылық құралдардың есептік әділ құны туралы деректер БЕХС 32 «Қаржылық құралдар: ақпараттарды ашу және беру» және БЕХС 39 «Қаржылық құралдар: тану және баға» талаптарына сәйкес келеді. Әділ құны құн секілді анықталады, ол бойынша қаржылық құралдар осындай мәмілелер жасайтын хабардарлар, дәмелілер, бір бірінен тәуелсіз тараптар арасында мәмілелер жасау кезде сатып алынуы мүмкін, бұған мәжбүрлі немесе өтімді сауда жағдайлары қосылмайды. Қаржылық активтер мен міндеттемелердің әділ құны және баланстық құны төменде берілді:
20. ТӘУЕКЕЛДІ БАСҚАРУ САЯСАТЫ Тәуекелді басқарудың бизнесте шешуші мәні бар және Қор операцияларындағы негізгі элементтердің бірі болып табылады. Қор қызметтеріне тән негізгі тәуекелдер нарықтағы сыйақы мөлшерлемесінің өзгерумен және әділ құнның өзгеруімен байланысты тәуекелдер болып табылады. Қор валютаның айырбасталған бағамын өзгерту тәуекеліне ұшырауы болған емес, есептік күнде оның активтер мен міндеттемелері негізінде теңгеде берілді. Өтімділік тәуекеліне Қордың ұшырауы өте төмен, сонымен қатар оның активтері капитал есебінен қаржыландырылады. Төменде қаржылық тәуекелдерді басқару жайында Қор саясатының сипаты берілді. Кредиттік тәуекел Қор кредиттік тәуекелге, яғни қаржылық құралдар бойынша бір жағынан өз міндеттемелерін орындамау және осының салдарынан екінші жағынан қаржылық шығындардың пайда болу тәуекеліне ұшырайды. Кредиттік тәуекелдің ең жоғарғы мөлшері Қордың кредиттік тәуекелінің ең жоғарғы мөлшері нақты активтерге және жалпы нарықтық активтерге тән жеке тәуекелдердің тәуелділігенде түрлене алады. Келесі Қорда қаржылық активтер мен шартты міндеттемелер бойынша кредиттік тәуекелдің ең жоғарғы мөлшері берілді. Баланстық шоттарда көрсетілетін қаржылық активтер үшін кредиттік тәуекелдің ең жоғарғы мөлшері активтер мен міндеттемелер есебін және қамсыздандыруды есепке алмағанда осы активтердің баланстық құнына тең болады. Кредиттік тәуекелдің ең жоғарғы мөлшерінің қаржылық кепілдігі және басқа шартты міндеттемелері үшін ең жоғарғы соманы береді, ол Қорға кепілдік бойынша төлем қажеттілігі келген кезде немесе ашық кредиттік сызық аясында несие талап еткен жағдайда төлеуге алып келеді.
жүктеу/скачать 0.75 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||