Описание финансовой модели моногорода

1.7.Описание финансовой модели моногорода

10. Структура финансовой модели

Финансовая модель выполнена с использованием электронных таблиц в формате Microsoft Office Excel 2007 и состоит из ряда рабочих листов, связанных между собой. В рамках единого документа Excel для каждого из субъектов экономической деятельности были созданы по два рабочих листа, а именно один лист – для заполнения полной формы входящих и исходящих платежей и второй лист – для вычисления краткой формы и расчета сальдо. Рабочие листы именовались таким образом, чтобы было легко найти нужный рабочий лист внутри документа. В модели используются следующие аббревиатуры:

- градообразующее предприятие – ГРОП,

- органы местного самоуправления – ОМС

- инфраструктура – Инфр

- вышестоящие органы власти – ВОВ

- внешняя среда – ВС

- население – Нас

- местная промышленность и малый бизнес – МБ.

Рядом с сокращенным названием соответствующего субъекта экономической деятельности в скобках указывается тип формы (полная – П или краткая – К). Таким образом, например, полная форма для градообразующего предприятия находится на рабочем листе ГРОП (П), а краткая – на рабочем листе ГРОП (К).

Полные формы расчета сальдо представляют собой электронные таблицы, которые используются для ввода исходных данных и для расчета промежуточных сумм, которые поступают в рабочие листы кратких форм.

По вертикали поля рабочих листов полных форм разбиты на три части: входящие платежи (в левой части), исходящие платежи (в центральной части) и сальдо (в правой части).

По горизонтали поля рабочих листов полных форм разбиты на столько частей, сколько субъектов экономической деятельности вступают во взаимодействие с данным субъектом. При этом количество строк, необходимых для ввода исходной информации, может сильно различаться для различных субъектов экономической деятельности. Многие строки остаются незаполненными в силу отсутствия тех или иных платежей. В этом случае на печать в Приложениях эти строки не выводятся.

В финансовой модели реализован принцип последовательного суммирования, состоящий в том, что строки, содержащие исходную информацию, разбиты на смысловые группы, и передают значения из своих ячеек в только одну определенную суммирующую строку. Для удобства работы суммирующие строки (в том числе промежуточные) выделены жирным шрифтом, а строки, суммирующие финансовые потоки каждого контрагента дополнительно выделены еще желтым цветом. Таким образом, суммирующие строки, выделенные желтым цветом, включают в себя только цифры, выделенные жирным шрифтом, а в рабочие листы кратких форм, где рассчитываются показатели сальдо, поступают только данные из строк, выделенных желтым цветом.

Краткие формы

Краткие формы представляют собой электронные таблицы, которые используют данные, поступающие из полных форм. В них отражаются только суммирующие финансовые потоки для каждого контрагента. По вертикали краткие формы разбиты на три части: входящие платежи, исходящие платежи и сальдо. Ячейки входящих платежей кратких форм заполняются автоматически данными из суммирующих ячеек соответствующих входящих платежей полных форм. Ячейки исходящих платежей кратких форм заполняются автоматически данными из суммирующих ячеек соответствующих исходящих платежей полных форм. Сальдо рассчитывается как разность между входящим и исходящим платежом.

Во избежание использования противоречивой информации и для контроля точности использованных данных в модели применяется механизм контроля, позволяющий быстро и эффективно обнаружить технические ошибки, допущенные на этапе ввода исходной информации. Очевидно, что одна и та же величина для одного субъекта экономической деятельности, являющаяся входящим платежом, для его контрагента представляет собой исходящий платеж, и таким образом, соответствующие данные в полных формах для этих контрагентов совпадают. Для того, чтобы убедиться в этом, и продемонстрировать отсутствие несоответствий, были составлены вспомогательные таблицы, рассчитывающие разницу соответствующих платежей. Нулевые значения в этих вспомогательных таблицах явились индикатором отсутствия несоответствия и корректного использования исходной информации.

В модели также представлены все остальные таблицы, рассчитанные на основе кратких форм, которые требуются по методологии: расчет капитала моногорода, его динамики, сальдо моногорода и таблицы финансовых взаиморасчетов контрагентов. Все таблицы представлены как в Приложении к данному отчету в формате Word, так и в электронном виде на магнитном носителе в формате Excel.

Все платежи и величины сальдо в таблицах указаны в тыс. руб.

11. Описание механизма работы макросов

12. Формулы расчета финансовых показателей

Сальдо населения =

Сальдо ОМС =

Сальдо градообразующего предприятия: =

Сальдо инфраструктуры: =

Сальдо местной промышленности и малого бизнеса: =

Общее сальдо города рассчитывается как сумма взаимодействий городских контрагентов с внешними контрагентами, т.е. с внешней средой и с вышестоящими органами власти:

На основании расчета сальдо моногорода также рассчитывается динамика моногорода, которая определяется как разность между сальдо моногорода и прогнозируемой амортизацией.

13. Контактные данные лиц, ответственных за предоставление разъяснений по финансовой модели