«kegoc» АҚ Директорлар кеңесінің 2009 жылғы «11» желтоқсандағы №12 хаттамасымен бекітілген
-қосымша – Бөлек аудиторлық тапсырманы жүргізуге арналған шығындарды есептеу
жүктеу/скачать 1.29 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Есептеу
- 13-қосымша – Аудиторлық бағдарлама
- 14-қосымша – Аудиторлық тапсырманы жоспарлау туралы меморандум
- ( А удитор лық тапсырманың атауы)
12-қосымша – Бөлек аудиторлық тапсырманы жүргізуге арналған шығындарды есептеуБөлек аудиторлық тапсырманы жүргізуге арналған уақыт шығындарынЕсептеу
* Адам-сағатпен уақытты есептеу 20__жылға арналған жұмыс уақытының теңгерімі негізінде жүргізілді: ____жұмыс күні * _ күндегі сағат = _____ адам-сағат. Аудиторлық тапсырманың жетекшісі _____________________ аты-жөні «___»____________ 20___жыл (Аудиторлық тапсырманың жетекшісі қол қойған дата) Ішкі аудит қызметінің жетекшісі __________________ аты-жөні «___»____________ 20___жыл (Ішкі аудит қызметінің жетекшісі қол қойған дата) 13-қосымша – Аудиторлық бағдарламаАудиторлық бағдарламаАудиторлық тапсырма атауы ____________________________ Бизнес процесс (аудит объектісі) атауы _____________________________ Аудиторлық тапсырма мақсаттары _____________________________ Аудит мезгілі _____________________________ Адам-сағат саны _____________________________ Тәуекел рейтингі (тәуекелдерді бағалау талдауының нәтижелері бойынша) _____________________________ Ішкі аудитор (аты-жөні, лауазымы, қолтаңбасы) _____________________________ Дата _____________________________
Келісілді: Аудиторлық тапсырманың жетекшісі ________________________(аты-жөні, лауазымы, дата)
Ішкі аудит қызметінің жетекшісі _____________________ (аты-жөні, дата) 14-қосымша – Аудиторлық тапсырманы жоспарлау туралы меморандумАудиторлық тапсырманы жоспарлау туралыМеморандум________________________________________________________________ (Аудиторлық тапсырманың атауы)1. Аудит объектісінің атауы. 2. Бизнес процестің немесе ұйымдық құрылымның және аудит объектісі қызмет сипатының қысқаша сыпаттамасы. 3. Аудиторлық тапсырманың мақсаттары. 4. Тәуекелдерді бағалау және тестілеу рәсімдерін (аудиторлық тапсырманы жоспарлау кезеңінде анықталған айтарлықтай қателерді, бұрмалаушылықтарды, рәсімдерді сақтамаушылықты және т.с.с.) талдау нәтижелері. 5. Бұдан бұрынғы аудиторлық есептемелер мен реттеуші және қадағалаушы органдардың тексерулерін жүргізу датасы және нәтижелері (ұсынымдарды орындау ахуалын көрсете отырып). 6. Ішкі аудиторлар арасындағы жоспарланған жұмыс телімдерін бөле отырып, ішкі аудитке жататын тұтқалы ақпаратты (операцияларды/рәсімдерді) таңдауды негіздеу. 7. Аудиттің көлемі, әдістері және мезгілі бойынша тұжырымдар. 8. Аудиторлық тапсырманы орындау мерзімдері (ішкі аудитті жүргізуге арналған уақыт шығындарын есептеу нәтижелері (жалпы адам-сағат саны). Аудиторлық тапсырманың жетекшісі (аты-жөні) «___»____________ 20___жыл (Аудиторлық тапсырманың жетекшісі қол қойған дата) «Келісілді» Ішкі аудит қызметінің жетекшісі (аты-жөні)
(Ішкі аудит қызметінің жетекшісі қол қойған дата) жүктеу/скачать 1.29 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
| ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||