«kegoc» АҚ Директорлар кеңесінің 2009 жылғы «11» желтоқсандағы №12 хаттамасымен бекітілген



жүктеу 1.79 Mb.
бет12/14
Дата09.06.2016
өлшемі1.79 Mb.
1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   14

12-қосымша – Бөлек аудиторлық тапсырманы жүргізуге арналған шығындарды есептеу




Бөлек аудиторлық тапсырманы жүргізуге арналған уақыт шығындарын

Есептеу






Аудиторлық жұмыстар түрі

Қызметке басшылық

Бөлек аудиторлық тапсырманы жоспарлау рәсімдері

Аудиторлық тапсырманың орындалуы

Аудиторлық есептемені даярлау

Жұмыс құжаттамасын қалыптастыру

БАРЛЫҒЫ

1

Басшы




х

х

х

х




2

Аудиторлық тапсырманың жетекшісі

х
















3

Ішкі аудитор

х
















Барлық адам – сағат*


















* Адам-сағатпен уақытты есептеу 20__жылға арналған жұмыс уақытының теңгерімі негізінде жүргізілді:

____жұмыс күні * _ күндегі сағат = _____ адам-сағат.

Аудиторлық тапсырманың жетекшісі _____________________ аты-жөні «___»____________ 20___жыл

(Аудиторлық тапсырманың жетекшісі қол қойған дата)

Ішкі аудит қызметінің жетекшісі __________________ аты-жөні


«___»____________ 20___жыл

(Ішкі аудит қызметінің жетекшісі қол қойған дата)


13-қосымша – Аудиторлық бағдарлама



Аудиторлық бағдарлама

Аудиторлық тапсырма атауы ____________________________

Бизнес процесс (аудит объектісі) атауы _____________________________

Аудиторлық тапсырма мақсаттары

_____________________________

Аудит мезгілі _____________________________

Адам-сағат саны _____________________________

Тәуекел рейтингі

(тәуекелдерді бағалау талдауының нәтижелері бойынша)

_____________________________

Ішкі аудитор (аты-жөні, лауазымы, қолтаңбасы) _____________________________

Дата _____________________________





р/р


Аудиторлық рәсімдер тізбесі

Аудиторлық тексеру әдісі

Орындалу мерзімі

(адам-сағат саны)



Жұмыс құжаттамасы

Ескерту

1.
















2.















Келісілді:

Аудиторлық тапсырманың жетекшісі ________________________(аты-жөні, лауазымы, дата)
Бекітілді:

Ішкі аудит қызметінің жетекшісі _____________________ (аты-жөні, дата)


14-қосымша – Аудиторлық тапсырманы жоспарлау туралы меморандум




Аудиторлық тапсырманы жоспарлау туралы

Меморандум

________________________________________________________________


(Аудиторлық тапсырманың атауы)

1. Аудит объектісінің атауы.

2. Бизнес процестің немесе ұйымдық құрылымның және аудит объектісі қызмет сипатының қысқаша сыпаттамасы.

3. Аудиторлық тапсырманың мақсаттары.

4. Тәуекелдерді бағалау және тестілеу рәсімдерін (аудиторлық тапсырманы жоспарлау кезеңінде анықталған айтарлықтай қателерді, бұрмалаушылықтарды, рәсімдерді сақтамаушылықты және т.с.с.) талдау нәтижелері.

5. Бұдан бұрынғы аудиторлық есептемелер мен реттеуші және қадағалаушы органдардың тексерулерін жүргізу датасы және нәтижелері (ұсынымдарды орындау ахуалын көрсете отырып).

6. Ішкі аудиторлар арасындағы жоспарланған жұмыс телімдерін бөле отырып, ішкі аудитке жататын тұтқалы ақпаратты (операцияларды/рәсімдерді) таңдауды негіздеу.

7. Аудиттің көлемі, әдістері және мезгілі бойынша тұжырымдар.

8. Аудиторлық тапсырманы орындау мерзімдері (ішкі аудитті жүргізуге арналған уақыт шығындарын есептеу нәтижелері (жалпы адам-сағат саны).

Аудиторлық тапсырманың жетекшісі (аты-жөні)

«___»____________ 20___жыл

(Аудиторлық тапсырманың жетекшісі қол қойған дата)


«Келісілді»

Ішкі аудит қызметінің жетекшісі (аты-жөні)
«___»____________ 20___жыл

(Ішкі аудит қызметінің жетекшісі қол қойған дата)


1   ...   6   7   8   9   10   11   12   13   14


©dereksiz.org 2016
әкімшілігінің қараңыз

    Басты бет