Учебное пособие Нижний Новгород 2012
жүктеу/скачать 1.85 Mb.
|
- Бұл бет үшін навигация:
- Пример 3.1. «Реализации кредитной политики регионального коммерческого банка».
- 3.3. Виды и формы банковского кредитования Ключевые слова
Исследование деловой активности коммерческих банков (по результатам ежеквартальных выборочных опросов руководителей более чем 150 коммерческих банков России) показал, что в посткризисный период (2010-2011гг.) в их кредитной деятельности преобладали следующие тенденции67:- стабилизация роста спроса на банковские услуги, в том числе кредитные, и улучшение финансового положения клиентов в пределах «нормального» уровня (более 80% респондентов отметили улучшение финансового состояния коммерческих структур и более 60% - государственных предприятий); - замедление расширения кредитной деятельности при сохранении ее нормального уровня в отношении всех категорий заемщиков на фоне стабилизации сопряженных с ней рисков (50% респондентов); - сохранение «низкого» уровня просроченной кредитной задолженности наряду с ускорением ее снижения (более 60% респондентов); - стабилизация долгосрочных кредитов и финансовых инвестиций одновременно с наметившимся увеличением доходности от инвестиционной деятельности банков, снижение уровня краткосрочного кредитования и повышение уровня долгосрочного (свыше 1 года) кредитования (90% респондентов). Пример 3.1. «Реализации кредитной политики регионального коммерческого банка». Рассмотрим особенности кредитной политики крупного регионального коммерческого банка (далее - Банк) и содержание его Положения о кредитной политике и Регламента кредитования. Кредитная политика Банка определяет стратегию и тактику в сфере предоставления кредитов. Целью кредитной политики является извлечение прибыли в условиях эффективного управления рисками банковской деятельности и при соблюдении требований законодательства. Положение о кредитной политике Банка определяет основные направления и принципы его кредитной политики. Любые отступления от принципов кредитной политики должны мотивироваться и носить исключительный характер. При кредитовании Банк отдает предпочтение крупным предприятиям, а также начинающим перспективным предприятиям. Приоритетными отраслями кредитования для Банка являются: торгово-закупочная деятельность, промышленность (нефтепереработка, пищевая промышленность, радиопромышленность, издательская деятельность), транспорт и связь, строительство (рис.3.1).
Кредитование приоритетных отраслей основывается на знании состояния отрасли и ее перспектив, положения, которое занимает отрасль в регионе и стране, конкурентоспособности заемщика в данной отрасли. Выделяя приоритетные отрасли, Банк в тоже время проводит политику рассредоточения концентрации кредитов по отраслям с целью снижения кредитного риска (отраслевая диверсификация кредитного портфеля). При принятии решения о выдаче кредита Банк исходит из условия, что основными факторами, защищающими кредитора от невыполнения заемщиком условий кредитного договора, являются:
Размер выдаваемых кредитов определяется исходя из следующих свойств субъекта кредитования: объема денежных средств на счетах предприятия; его прибыли и имущества; стоимости залога (за вычетом возможных расходов по его реализации). Размер предоставляемого кредита зависит от степени ликвидности предприятия, поэтому отдельно учитывается и еще один немаловажный фактор кредитоспособности – размер и структура активов и пассивов заемщика, в особенности, краткосрочных, поскольку они играют важную роль в подержании текущей и быстрой ликвидности предприятия. В принципе, этот фактор учитывается при расчете основных финансовых коэффициентов. Совершенно очевидно, что если предприятие, обращаясь за кредитом в Банк, имеет структуру и динамику текущих активов и пассивов, близкую к границе потери ликвидности, то это существенно повышает вероятность отказа в кредите. Сроки выдачи каждого кредита определяются на основе экономически обоснованных сроков оборачиваемости средств, вложенных в материальные ценности и в расчеты при кредитовании на пополнение оборотных средств, и сроков окупаемости капитальных вложений при кредитовании инвестиционных проектов. Обеспечение кредита должно максимально минимизировать риск невозврата кредита. Главными требованиями Банка к обеспечению кредита являются его ликвидность и рыночная стоимость, достаточная для покрытия задолженности по кредитному договору и возможных расходов по реализации обеспечения. В случае договора кредитной линии стоимость залога должна покрывать установленный договором лимит кредитования и проценты за кредит, рассчитанные от этого лимита за весь срок договора кредитной линии. С этой точки зрения предпочтительными видами обеспечения для Банка являются:
Договор обеспечения должен быть подписан до того, как заемщик начнет пользоваться кредитом, а само обеспечение должно регулярно в течение срока действия кредитного договора подвергаться проверке. О любом факте ухудшения состояния залога и/или уменьшения его стоимости немедленно сообщается руководству Банка. При предоставлении кредита под поручительство или гарантию третьей стороны банк требует представления бухгалтерской и финансовой отчетности поручителя (гаранта) на регулярной основе. Особо следует отметить, что если кредит выдается сильному и устойчивому предприятию, со стабильными оборотами и прибылью, то Банк может не устанавливать жестких требований к обеспечению. Оценка залога производится по его рыночной стоимости по согласованию сторон или на основе оценки независимых экспертов с учетом возможного повышения риска снижения (утраты) его стоимости в будущем. В случае, если банк не устанавливает жестких требований к обеспечению, оценка залога может производиться только по согласованию сторон. Максимальная сумма кредита определяется с помощью понижающего коэффициента, применяемого к рыночной стоимости обеспечения (например, 0,5). Анализ кредитного портфеля Банка в составе управленческой отчетности проводится с учетом следующей классификации выданных ссуд:
Отдельно фиксируются сведения:
Анализ кредитного портфеля и доходности кредитов проводится не реже 1 раза в квартал. В процессе управления кредитным риском Банк исходит из того, что оценка кредитного риска носит постоянный характер, и целью ее является выявление признаков проблемных кредитов. Основными способами управления кредитным риском в Банке являются:
Особенности предоставления отдельных видов кредитов определяются положениями о соответствующих видах банковских услуг. Процесс кредитования в Банке включает пять этапов:
Непременным условием предварительной оценки потенциального заемщика является личная встреча с его представителями, а при необходимости - выезд на предприятие. В процессе личной беседы с потенциальным заемщиком кредитный инспектор должен получить конкретную информацию о деятельности заемщика и выяснить:
В процессе предварительной оценки для Банка важно понять текущую ситуацию на предприятии, перспективы его дальнейшего развития, финансовые потребности, дать оценку стиля и методов управления. Кредит должен быть разработан заемщиком для указанной цели, так как цель кредита и возможности его погашения взаимосвязаны. При определении источников погашения следует иметь в виду, что для долгосрочных кредитов важна прибыльность предприятия, для краткосрочных – достаточность выручки от реализации. При определении суммы кредита должна быть проверена действительная потребность клиента в заемных средствах, а также ее соответствие действующим нормативам кредитного риска: на одного заемщика (или группу связанных заемщиков), на акционеров или инсайдеров Банка, а также в отношении крупных кредитов68. Только на основании всех полученных сведений кредитный инспектор Банка предварительно определяет цель кредита (инвестиционный, на пополнение оборотных средств и т.д.); основные условия кредитования (сумму кредита, предполагаемый срок и ставку); предпочтительный вид обеспечения; степень риска кредитной сделки, а затем делает вывод о целесообразности рассмотрения вопроса о выдаче кредита на заседании кредитного комитета Банка. Кредитный инспектор должен решить, совместим ли данный кредит с кредитной политикой Банка, при этом он руководствуется принципами кредитной политики, определенными Положением о кредитной политике Банка. В случае если при предварительном рассмотрении кредита на кредитном комитете Банка вопрос о его возможной выдаче решен положительно, то от заемщика запрашиваются все необходимые документы на получение кредита и открытие ссудного счета, а также на оформление обеспечение в зависимости от вида обеспечения. Целью кредитного анализа является определение степени кредитоспособности заемщика, то есть возможности выполнения им обязательств по погашению кредита и процентов по нему в установленные сроки. Процесс кредитного анализа должен включать изучение:
В процессе изучения учредительных документов устанавливаются полномочия лиц, подписывающих кредитный договор и договор обеспечения (юридическая служба Банка). При изучении финансовой отчетности и бизнес-плана необходимо выявить достаточность притока денежных средств заемщика для погашения кредита. Подготовка письменного заключения о результатах финансового анализа по утвержденной в Банке методике и целесообразности выдачи кредита производится службой финансового анализа Банка. В процессе анализа конъюнктуры рынка необходимо исследовать реальность показателей, заложенных в бизнес-план и влияющих на произведенные расчеты, а также оценить степень риска невозврата кредита при возможных колебаниях цен, спроса и предложения на товары или услуги (аналитические службы Банка). Риск деятельности заемщика на рынке определяется:
Определение стоимости и ликвидности обеспечения зависит от вида обеспечения. В случае если обеспечением кредита является залог недвижимости, основных средств, товара, транспортных средств следует проверить на месте наличие предмета залога, состояние его хранения, составить письменное заключение о рыночной стоимости залога на основе исследования действующих цен на данный вид имущества. В случае залога недвижимости целесообразно получить заключение независимого эксперта о рыночной стоимости объекта. Заключение независимого эксперта может быть затребовано Банком при необходимости и в отношении любого другого вида обеспечения. При залоге транспортных средств или других видов имущества банк может потребовать от заемщика страхования предметов залога. При залоге ценных бумаг необходимо составить заключение о рыночной стоимости ценных бумаг с обязательным условием ее пересмотра в зависимости от изменения котировок или стоимости ценных бумаг. При залоге векселей третьих лиц, в том числе с авалем, требуется составить письменное заключение о финансовом состоянии векселедателя и авалиста, а также состоянии их счетов. При поручительстве третьего лица или банковской гарантии необходимо проанализировать информацию о состоянии счетов поручителя (гаранта), наличии претензий к ним, оборотах по счетам (в том числе в других банках). В случае, если предоставленное обеспечение отвечает требованиям Банка и его кредитной политике, то все необходимые документы на данный вид обеспечения, включая его рыночную оценку, кредитный инспектор передает в юридическую службу для оформления договора обеспечения. Юридическая служба несет ответственность за установление факта права собственности залогодателя на предмет залога. В случае, если все документы на получение кредита представлены в Банк в полном объеме и удовлетворяют требованиям Банка, то вопрос о предоставлении кредита выносится на кредитный комитет для принятия окончательного решения о предоставлении кредита и согласования условий кредитования. О принятом на кредитном комитете решении кредитный инспектор обязан сообщить потенциальному заемщику. Решение о предоставлении кредита оформляется протоколом кредитного комитета, на основании которого составляется заключение о целесообразности предоставления кредита. Управление кредитом (или мониторинг кредита) является одной важнейших задач кредитного подразделения, так как многие кредиты с невысокой степенью риска в момент предоставления могут стать проблемными в случае неэффективного управления ими. Кредитный инспектор должен выявить на ранней стадии признаки того, что у заемщика могут появиться проблемы с погашением долга. Во-первых, в процессе обслуживания кредита кредитный инспектор обязан осуществлять постоянный контроль за выполнением условий кредитного договора, а именно:
В случае снижения рыночной стоимости обеспечения или ухудшения финансового состояния поручителя (гаранта) Банк требует от заемщика дополнительного обеспечения или досрочного возврата кредита. Оценка текущей рыночной стоимости любого вида обеспечения должна проводиться кредитным инспектором систематически с привлечением соответствующих служб Банка, а именно: недвижимости – не реже 1 раза в полгода; основных средств – не реже 1 раза в квартал; оборотных средств и транспорта – не реже 1 раза в месяц; ценных бумаг - не реже 2 раз в месяц, а при существенном изменении ситуации на фондовом рынке – в оперативном порядке. Оценка платежеспособности поручителя (гаранта) производится не реже 1 раза в квартал при представлении им финансовой отчетности. В случае, если поручитель (гарант) имеет расчетный счет в другом банке - предоставляется также подтверждение о состоянии его счетов из обслуживающего банка. Если гарантом по кредиту является банк, необходим анализ его финансовой отчетности. Оценка платежеспособности векселедателя (в случае залога векселей) производится в том же порядке, что и поручителя (гаранта). Во-вторых, кредитный инспектор обязан периодически производить классификацию выданных ссуд по степени кредитного риска в соответствии с действующими нормативными документами Банка России и Положением о кредитной политике банка. В-третьих, кредитный инспектор обязан оформлять все документы, возникающие в процессе исполнения кредитного договора, надлежащим образом вести кредитное дело и нести ответственность за его хранение. В-четвертых, в ряде случаев кредитный инспектор осуществляет бухгалтерский учет кредитных операций в соответствии с Правилами ведения бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ и Положениями Банка России о порядке размещения и обеспечения возврата денежных средств и о порядке начисления процентов. В случае невыполнения заемщиком условий кредитного договора и договора обеспечения, а также в случае существенных изменений в деятельности и управлении предприятия-заемщика, кредитный инспектор немедленно сообщает об этом руководству Банка и кредитному комитету. В процессе обслуживания кредита кредитный инспектор должен иметь как можно больше информации о заемщике из разных источников. Без постоянного обновления этой информации признаки проблемности кредита могут остаться незамеченными. Признаки проблемности кредита выявляются при контроле за выполнением условий кредитного договора. В работе с проблемными кредитами кредитный инспектор должен:
Корректирующими мерами является изменение условий кредитного договора: продление срока кредитования, изменение процентной ставки, требование дополнительного обеспечения или возможность получения обеспечения, если кредит не обеспечен. Стратегия в отношении проблемного кредита должна основываться на степени “проблемности” кредита, а также желании или нежелании Банка поддерживать с заемщиком отношения в будущем. В одном случае Банк помогает заемщику в решении его финансовых проблем и дает конструктивные советы, не вмешиваясь в принятие решений. В другом случае Банк, если кредит находится на последней стадии ухудшения, требует досрочного возврата кредита, а, в случае невыполнения этого требования, реализует залог, обращается к гарантам (поручителям) или готовит документы о банкротстве заемщика. В любом случае Банк не заинтересован в процедуре реализации обеспечения и должен предпринять все усилия для того, чтобы кредит и проценты по нему были возвращены за счет денежного потока предприятия. 3.3. Виды и формы банковского кредитования Ключевые слова: розничный кредит, ипотечный кредит, потребительский кредит, инвестиционный кредит, оборотные средства, дифференцированный платеж, аннуитетный платеж, эффективная ставка, страховые программы, кредитная линия, возобновляемая линия, овердрафт, вексельный кредит, синдицированный кредит. Коммерческие банки предоставляют своим клиентам разнообразные виды кредитов, которые можно классифицировать по различным признакам. Вид кредита определяется целью кредитования, правовым статусом заемщика, способом обеспечения, сроком предоставления и др.69 По целям кредитования (направлениям использования средств) кредиты подразделяются:
На практике не применяется классификация кредитов по отраслевой принадлежностью заемщиков, например, промышленный, торговый, сельскохозяйственный, бюджетный и т.д., поскольку при такой классификации происходит подмена цели кредитования. Цель кредитования является предметом кредитного договора. В то же время банки представляют отчеты Центральному банку об отраслевой структуре кредитного портфеля. По правовому статусу (типу) заемщика выделяют кредиты клиентам различных форм собственности и видов деятельности:
и кредиты банкам и небанковским кредитным организациям (межбанковские). По срокам использования кредиты подразделяются:
Можно выделять среднесрочные кредиты (от 1 года до 3 лет), хотя в российской банковской практике это не принято, кроме случаев составления отчетности согласно Плану счетов бухгалтерского учета в кредитных организациях РФ. По способу обеспечения кредиты подразделяются:
Кроме того, кредиты подразделяются по степени выполнения заемщиком обязательств перед кредитором (срочные, просроченные, пролонгированные, безнадежные); по способу погашения (в конце срока договора, по индивидуальному графику, аннуитетный платеж, дифференцированный платеж) и др. Розничное кредитование подразделяется на два основных класса кредитов: потребительское кредитование и ипотека. Потребительский кредит является для банков наиболее прибыльным видом кредита, в то же время наиболее рискованным и сопряженным с большими издержками. Поэтому данный вид кредита предполагает самые высокие ставки и относительно короткие сроки кредитования. Потребительский кредит, в свою очередь, подразделяется на следующие виды:
Этот вид кредита, как правило, реализуется в рамках схемы взаимодействия с продавцами товаров и услуг и сопровождается присутствием представителей банка в торговых точках. Обеспечением по кредиту является приобретенный заемщиком товар.
Более предпочтительным является кредит, зачисляемый на дебетно-кредитную карту, поскольку в этом случае косвенным обеспечением кредита являются собственные средства заемщика, поступающие на текущий счет в банке-кредиторе. Нецелевые кредиты предоставляются без обеспечения. Благодаря быстроте и простоте процедуры кредитования, кредит с использованием пластиковой карты становится все более распространенным в России, как и во всем мире. В российской банковской практике способами погашения задолженности по розничным кредитам являются: 1) Дифференцированный платеж, при котором общая сумма платежа (кредит и проценты по нему) уменьшается из месяца в месяц (т.е. является дифференцированной, разной), при этом основной долг погашается равными долями, а сумма процентов уменьшается по мере погашения частей кредита. 2) Аннуитетный платеж, при котором общая сумма платежа неизменна каждый месяц (погашение равными долями), при этом основной долг погашается неравными долями – менее интенсивно в начале договора и более интенсивно в конце договора. Сумма процентов также уменьшается по мере погашения частей кредита, как и при первом способе. жүктеу/скачать 1.85 Mb. Достарыңызбен бөлісу:
|
